귀하가 퇴직 후 보상(457) 계획을 통해 퇴직을 위해 저축하고 있는 소방관이라면 401(k)를 보유한 소방관이 아닌 친구에게 귀하의 지연 보상이 매우 유사하다고 말했을 것입니다.
그리고 그건. 이연 보상금에 넣은 돈은 각 급여에 대해 소득세를 내지 않아도 이연 보상금 계정으로 들어갑니다. 401(k)와 비슷하다. 이연된 콤프 잔고에서 돈을 인출할 때까지 세금 이연된 금액이 늘어납니다. 그러나 당신과 당신의 401(k) 친구들은 아마도 당신이 일하는 동안 생각하지 않을 것입니다. 당신의 이연 보상 계획에서 돈을 빼야 할 때, 당신은 보통의 (근로한) 연방 소득세를 내야 할 것입니다 당신의 돈에.
돈이 필요하지 않더라도 IRS는 72세에 이연 보상 계획에서 돈을 빼기 시작하게 하고 IRS는 모든 페니에 대해 일반(소득) 연방 소득세를 평가할 것입니다 … 지연 보상 계획에 포함된 금액에 대한 연방 소득세 1페니
그리고 만약 당신이 당신의 지연된 보상을 당신의 아이들에게 남겨준다면, 그들은 당신의 지연된 보상을 상속받을 뿐만 아니라 돈이 강제로 쫓겨나면서 당신이 한 번도 내지 않은 연방 소득세에 대해 IRS와 함께 곤경에 처하게 될 것입니다. 계획. 그러면 자녀가 더 높은 연방 세율 범위에 들어갈 수 있습니다.
귀하의 월 연금은 근로 소득으로 연방에서 과세할 수 있을 뿐만 아니라, 귀하의 이연 공제액은 퇴직 시 근로 소득으로 IRS에 의해 과세됩니다. 그리고 당신이 기혼이고 배우자에게 사회 보장 제도가 있다고 가정해 봅시다. 연금과 이연 공제액의 연방 과세 소득은 배우자 사회 보장의 최대 85%까지 연방 과세 대상이 될 수 있습니다.
대부분의 소방서는 일대일/2회 일정으로 운영되기 때문에 부업이 있을 수 있으므로 소방서 급여의 상당 부분을 지연 보상 계획에 넣을 수 있었을 것입니다.
소방서의 직원들, 노동 조합, 지연 보상 담당자 모두가 가장 현명한 방법은 지연 보상금에 최대한 많은 돈을 투입하는 것이라고 말했습니다. 회계사는 매년 과세 소득이 줄어들었기 때문에 동의했을 것입니다.
그러나 소방서, 노동 조합, 지연 보상 담당자, 심지어 회계사조차 스스로에게 묻지 않는 것은 "은퇴하면 어떻게 됩니까?"입니다.
회계사는 회계를 잘합니다. 또는 올해의 납세 의무를 살펴보면. 또는 작년의 납세 의무. 하지만 회계사는 재무설계사가 아닙니다. 그들은 지금부터 10년, 20년 후에 소득세를 최소화하는 것을 전문으로 하지 않습니다. 백미러는 사용하지만 앞유리는 사용하지 않는 경향이 있습니다.
잘 생각한 퇴직 세금 감면 계획이 없으면 퇴직 시 상당한 금액의 연방 소득세를 납부하게 될 수 있습니다. 그리고 2017년 세금 감면 및 고용법(TCJA)에 따른 현행 연방법과 마찬가지로 2026년에 연방 세율이 인상되면 자신이 처한 연방 세율에 충격을 받을 수 있습니다.
연방 소득세율은 얼마나 올라갈 수 있습니까? 1944년에 최고 연방 소득세율은 $200,000가 넘는 과세 소득(이연 보상금)에 대해 94%였습니다. 그리고 향후 30년 동안 최고 연방 소득세율은 70% 아래로 떨어지지 않았습니다. 오늘날 최고 연방 소득세율은 2017년 세금 감면 및 고용법(Tax Cuts &Jobs Act of 2017)에 따라 37%입니다. 그러나 TCJA의 감세가 2025년 말에 종료되면 연방 소득세율이 다시 인상됩니다.
전통적인 401(k), 403(b) 및 IRA를 사용하는 소방관이 아닌 친구 및 친척도 세금 이연 계정과 동일한 문제에 직면합니다. 하지만 연방 과세 대상 월 연금도 있나요?
좋은 소식은 IRS가 귀하의 퇴직 기금에 가능한 한 적은 영향을 미치도록 지연된 구성을 재구성하는 방법이 있다는 것입니다.
당신에게 맞는 정확한 전략은 현재 나이, 은퇴 계획, 이미 은퇴했는지 여부 및 기타 요인에 따라 달라집니다. 그러나 목표는 동일합니다. 이연 보상 계획의 세금 이연 저축을 비과세 퇴직 소득으로 전환하는 것입니다.
다음은 고려해야 할 몇 가지 가능성입니다.
귀하에게 도움이 될 수 있는 한 가지 전략은 지연된 구성에서 기존의 IRA로 자금을 이체한 다음 규정된 기간 동안 Roth로 변환하는 것입니다.
대부분의 사람들은 Roth 전환을 나이, 소득, 금액에 관계없이 수행할 수 있다는 사실을 모르는 것 같습니다. 따라서 이것은 고려를 미루고 싶지 않습니다. 트럼프의 감세가 2025년 말에 만료될 예정이기 때문에 특히 그렇습니다.
Roth 전환은 연방 과세 대상이며 여러 세금 관련 결과를 초래할 수 있음을 명심하십시오. 따라서 Roth 전환에 관한 결정을 내리기 전에 재무 설계사와 세무 전문가와 상의하는 것이 좋습니다.
당신이 하고 싶지 않을 수도 있는 것은 미사용 보상을 지연 보상의 형태로 자녀에게 남겨두는 것입니다. 이연 공제액을 남기면 미납 연방 소득세가 남게 됩니다. 2019년 보안법(SECURE Act of 2019)에 따라 자녀가 상속 IRA로 연기된 콤프를 상속하는 경우 자녀는 사망 후 10년 이내에 전체 연방 과세 대상 계정을 청산해야 합니다. 이것은 그들이 상속받은 모든 이연 보상금에 대해 일반(소득) 연방 소득세를 지불해야 함을 의미합니다. 지금 세금 계획에 실패하면 자녀를 더 높은 연방 소득세 범위로 밀어 넣을 수 있습니다.
논의할 것도 많고 고려해야 할 것도 많습니다.
연방 소득세 규칙, 다양한 이연 보상 계획 및 여러 퇴직 소득 흐름 관리와 관련된 복잡성 때문에 퇴직 계획의 이 부분을 우연에 맡겨서는 안 됩니다.
취해야 할 조치가 무엇인지 잘 모르겠다면 소방서 이연 보상 계획, 소방서 연금, 은퇴한 소방관을 위한 세금 계획, 로스 전환, 국세법 섹션 7702 및 모든 은퇴를 준비하는 소방관으로서 직면하는 다른 특정 도전.
Kim Franke-Folstad가 이 기사에 기고했습니다.