당신이 이미 은퇴했든 그것에 대해 생각하고 있든, 예상 은퇴 목표와 레거시 자산에 대한 계획을 모두 조정할 계획을 수립하는 것이 중요합니다. 의도한 목적에 따라 응집력 있고 성공적인 결과를 얻기 위해 자산을 뚜렷하게 다르게 관리해야 할 수도 있습니다.
은퇴 자산을 위한 유산 계획을 개발(또는 변경)할 때 먼저 목표를 확인하는 것이 중요합니다. 자산의 대부분을 자녀에게 맡기고 싶습니까? 재산으로 자선 사업을 지원할 큰 계획이 있습니까?
가능한 한 최선의 방법으로 목표를 달성하려면 은퇴 후 상속인에게까지 자산이 어떻게 흘러갈 것인지 잘 알고 있어야 합니다.
귀하의 계정에 적절하게 통과되도록 제목을 지정하고 지정하면 효율적인 세금 결과를 얻을 수 있고 성공적인 퇴직을 보장하고 최종 수령인에게 이전할 수 있습니다. 수혜자 지정, 소유권 및 기타 법적 문서를 확인하여 문제를 방지하고 계획에 따라 자산을 정렬할 수 있습니다. 마지막으로 의도, 수혜자의 상황 및 세금 규칙이 변경되면 계획을 조정하여 결과를 최적화하십시오.
은퇴했거나 은퇴할 준비가 되어 있다면 투자 및 소득을 검토하는 것이 좋습니다. 연금, 연금 및 사회 보장과 같은 안정적인 수입원은 과세 대상 투자의 분배로 보충될 수 있습니다. 72세부터 시작하는 세금 유예 전통적 IRA 및 기타 적격 플랜(2020년 및 그 이후에 70½세가 되는 사람들의 경우)에서 요구되는 최소 분배금도 혼합의 일부일 수 있습니다.
핵심 자본에는 예상치 못한 의료, 장기 치료 또는 기타 일시적인 비용을 처리할 수 있는 충분한 준비금과 함께 예상되는 연간 비용을 충당하는 데 필요한 자원이 포함되어야 합니다. 잉여 퇴직 자산이 있는 사람들은 유산 상속인을 위한 초과 자본에 대한 계획도 고려해야 합니다.
일상적인 비용을 충당하는 데 필요한 핵심 자본을 확인한 후에는 자산 이전을 위해 남겨둔 초과 자본을 분리하는 것이 유리할 수 있습니다. 지정하지 않으면 초과 자본은 장기적으로 세금 또는 투자 목적으로 효과적으로 관리되지 않을 수 있습니다.
어린이나 다른 개인이 전통적인 IRA보다 높은 평가를 받는 과세 대상 투자 계정을 상속하는 것이 더 나을 수 있다는 사실을 알고 놀랄 수 있습니다. 이러한 유형의 계정은 현재 단계적 비용 기준에 부합하기 때문입니다. 승급을 통해 수혜자는 감사에 대해 양도소득세를 내지 않고 상속으로 받은 평가 자산을 매각할 수 있습니다.
예를 들어, 소유자가 사망할 때 주당 $120의 가치가 있는 주당 비용 기준이 $20인 주식 1,000주를 받은 상속인은 주당 $100의 이익에 대해 양도소득세를 내지 않습니다. 총 $100,000의 이득은 은퇴한 사람이 사는 동안 팔았다면 세금이 부과되었을 것입니다. 물론 그러한 상속 자산에 대한 사후 평가가 있는 경우 양도소득세가 부과됩니다.
그러나 이러한 기본 혜택의 증가는 향후 변경될 수 있습니다. STEP 법은 100만 달러 이상의 소득(부부의 경우 200만 달러 이상)에 대한 이 세금 감면을 폐지할 것을 제안합니다.
반면에 "고인에 대한 소득"으로 간주되는 전통적인 IRA 및 기타 적격 자산은 기본적으로 스텝 업을받지 않습니다. 이러한 자산에는 일반적으로 일반 소득세율이 적용됩니다. 따라서 자녀에게 전달되는 $100,000 IRA는 인출할 때 자녀의 일반 소득세율로 과세됩니다. 전체 계정을 인출하는 37% 한계 소득세 범위의 어린이는 분배금을 37%의 세금으로 과세할 수 있습니다.
종종, 퇴직자들은 전통적인 IRA와 적격 계정을 보존하기 위해 노력하는 한편 과세 계정에서 배당금을 받을 때 더 낮은 자본 이득세를 활용하기 위해 과세 계정을 지출합니다. 이러한 세금을 연기하는 것이 평생 동안 유익한 경우가 많지만 상속인에게 큰 세금 청구서를 제출할 수 있습니다. 대신, 기존 IRA 또는 적격 플랜 자산이 은퇴 목표를 달성하는 데 필요하지 않다고 판단되면(이 자산이 합격 후 상속될 예정인 경우) 해당 은퇴 계좌의 일부라도 Roth IRA를 사용하고 지금 약간의 세금을 내십시오. 그러면 자산이 세금 유예가 아니라 비과세로 성장할 수 있습니다.
일단 전환되면 Roth IRA의 과세 대상 분배는 퇴직 계획 소유자의 평생 동안 또는 수혜자인 배우자가 필요하지 않습니다. Roth IRA는 소유자와 배우자의 공동 생활 동안 면세 성장을 할 수 있으며 SECURE 법에 따라 적격 지정 수혜자로 자격이 되는 특정 개인에 대해 추가 10년 이상 후에 면세 분배가 가능합니다. 상속인은 더 나을 수 있습니다. 특히 상속인이 상속받기 전에 자산이 성장할 수 있도록 일찍 Roth IRA로 전환하는 초과 자본이 있는 퇴직자로부터 큰 계정을 궁극적으로 상속하는 사람들은 더욱 그렇습니다. 한 가지 규정은 가장 효율적으로 일하기 위해 Roth 전환을 고려하는 사람은 퇴직 시 사용할 수 있는 다른 자산이 있어야 하고 전환으로 인한 소득세를 납부해야 한다는 것입니다.
Roth IRA 전략은 개인이 은퇴 자산을 상속할 때 작동할 수 있지만 누군가가 자선 의도를 가지고 있을 때 선택한 자선 단체는 전통적인 IRA/은퇴 계획 계정의 수혜자로 지명될 때 큰 혜택을 받을 수 있습니다. 소유자가 자선단체를 수혜자로 지정하면 자선단체는 자산을 면세로 받습니다. 또한, 계정 소유자의 유산은 연방 및 주 유산세에 대한 유산 공제 대상이 될 수 있습니다.
귀하의 자원이 은퇴 지출 목표를 충족하거나 초과하는지 여부에 관계없이 귀하의 유산에 있는 유산 자산에 대한 목표 계획을 간과해서는 안됩니다. 은퇴 지출 요구 사항을 충족하기 위해 모든 자원을 조정하는 동시에 세금 결과를 통제하기 위해 효과적으로 관리하면 궁극적으로 은퇴 및 유산 결과를 모두 향상시킬 수 있습니다.