401(k)는 지난 수십 년 동안 발전해 왔으며 미국인 근로자가 퇴직을 대비하여 저축할 수 있는 방법에 유연성을 제공합니다. 더 많은 회사에서 직원들에게 이러한 계정을 사용하는 방법에 대해 하나 이상의 옵션을 제공하고 있으며, 일반적인 세전 기여금 이상의 선택을 할 수 있는 운이 좋은 직원 중 하나라면 가장 많은 혜택을 얻을 수 있는 방법을 자세히 살펴봐야 합니다.
선택권이 주어지면 대다수의 미국 근로자는 세전 기여금을 선택하여 해당 연도의 연방 소득세 청구서를 낮춥니다. 세전 기여금에 대한 세금 인센티브는 누구도 할인할 수 없는 분명한 혜택이지만 다음 세 가지 유형의 사람들 중 하나라면 세후 기여금을 이용하는 것이 재정적으로 더 합리적일 수 있습니다.
이 세 가지 상황 각각에 대해 자세히 설명하겠지만 먼저 몇 가지 401(k) 기본 사항을 이해하는 것이 중요합니다.
401(k)는 개인이 세금 우대 방식으로 퇴직을 위해 저축할 수 있도록 하는 직장 퇴직 계획입니다. 직원 기여금은 급여에서 원천징수되지만 고용주는 직원의 기여금을 특정 한도까지 맞출 수 있습니다. 대부분의 근로자는 세전 기준으로 401(k)에 기여합니다. (얼마나 기부할 수 있나요? 2021년 401(k) 기부 한도를 참조하세요. .) 세전 기여금으로 직원은 401(k) 계획에 대한 예금이 과세 소득에 계산되지 않기 때문에 해당 연도의 세금 청구서를 줄일 수 있습니다. 이러한 기부금은 직원의 근무 기간 동안 세금 이연으로 증가하고 퇴직 후 인출은 경상 소득으로 과세됩니다.
현재 Roth 401(k) 옵션을 제공하는 대기업 및 중견기업 고용주 10명 중 7명과 함께 많은 근로자는 기여금에 대해 선불로 세금을 납부한 다음 퇴직 시 면세 인출을 선택할 수 있습니다. (2021년 Roth 401(k) 기부 한도 참조 .)
일부 고용주가 제공하는 훨씬 덜 일반적인 401(k) 옵션은 세후 기여 옵션입니다. Roth 401(k)와 마찬가지로 세후 401(k) 기부는 세금을 납부한 후에 이루어집니다. Roth 401(k)와 마찬가지로 소득은 세금 이연으로 증가합니다. 그러나 Roth 401(k)와 달리 계정의 수입은 인출 시 과세됩니다. 세후 옵션은 Roth 401(k) 이전입니다. 물론 은퇴를 위해 저축을 하고 있고 세후 기준으로 저축을 하고 싶다면 세후 옵션보다 Roth 401(k)가 더 좋습니다. 세금을 낼 필요가 없는데 왜 세금을 내겠습니까?
언뜻 보면 이러한 생각으로 인해 근로자는 세후 옵션을 완전히 기각할 수 있지만 근로자가 세후 기부 방식으로 혜택을 받을 수 있는 세 가지 이유가 있습니다.
미국인들이 소득에 약간의 지장을 주는 것조차 감당할 수 없다는 통계를 우리는 모두 보았습니다. 2021년 소비자 동향 보고서에 따르면 미국인의 절반 이상이 월급을 받으며 생활하고 있으며, 35%의 사람들이 작년에 번 것보다 더 많이 지출했다고 보고했습니다. 이 냉정한 통계는 미국인들이 긴급 저축을 해야 할 필요성이 크다는 것을 나타냅니다.
세후 401(k) 계정은 직장에서 지정된 비상 자금을 마련할 수 있는 편리하면서도 엄격한 방법을 제공할 수 있습니다. 이 기금은 예상치 못한 비용을 충당하는 데 사용할 수 있습니다. 세전 저축액을 지출하지 않고도 은퇴 보장을 위태롭게 할 수 있고 세금 청구서와 조기 인출 벌금을 낼 수도 있습니다. 비상 사태에 그 돈이 전혀 필요하지 않은 것으로 판명되면 장기 퇴직 저축의 추가 원천이 됩니다. 세후 옵션을 사용하면 계획 규칙 또는 조항에 따라 세후 긴급 자금이 필요할 때 쉽게 액세스할 수 있습니다. 일반적으로 귀하의 기여금(이익 제외)은 언제든지 세금 없이 인출할 수 있습니다.
왜 Roth 401(k)가 아닌 세후 401(k)입니까? 두 가지 유형의 계좌 모두 세후 자금으로 자금을 조달하지만 Roth 401(k)에서 인출할 경우 더 많은 제한이 따릅니다(아직 59½이 아닌 경우 벌금 포함). 소득에 대한 소득세 면제 혜택을 받을 수 있는 59½에 도달했습니다.
비상 401(k) 자금을 투자하는 방법: 비상 저축을 구축하기 위해 401(k)의 세후 옵션을 사용하기로 결정한 경우 기억해야 할 중요한 사항은 자금을 보수적으로 투자하는 것입니다. 비상 저축을 위해 할당된 돈이 필요할 때/필요할 때 그곳에 있고 주식 펀드와 같은 더 위험한 투자는 때때로 가치가 하락하기 때문에 이렇게 하는 것입니다. 은퇴를 위해 지정된 401(k) 플랜 내 나머지 기여금은 연령과 위험 감수 수준에 따라 보수적으로, 적당히 또는 공격적으로 투자할 수 있습니다. 59½세 미만일 때 비상용으로 지정된 저축의 세후 부분에서 인출하는 경우 인출한 소득(기여금은 제외)에 대해 10%의 벌금과 일반 소득세를 납부해야 합니다. 따라서 보수적으로 투자하는 것이 최적일 수 있습니다. 이 접근 방식은 또한 비상 기금에 액세스할 수 있고 필요할 경우 사용할 수 있다는 확신을 갖게 되므로 은퇴를 위한 다른 기금을 보다 적극적으로 투자하는 것을 더 편안하게 느낄 수 있습니다.
401(k) 계획 내에서 비상 자금을 만들면 모든 저축을 함께 유지하고 급여 공제의 단순성과 용이성을 활용합니다. 또한 기존의 401(k) 기부나 Roth 401(k)가 제공하지 않는 방식으로 귀하의 자금에 쉽게 접근할 수 있습니다.
귀하가 고소득자이고 이미 2021년 세전 기여금(50세 미만 $19,500 또는 50세 이상인 경우 $26,000)을 최대로 설정한 경우 세후 401(k) 기여금이 경제적으로 합리적일 수 있습니다. 또한 401(k) 계획에 더 많은 돈을 투자할 수 있기 때문입니다. 예를 들어, 50세 미만의 사람들은 고용주가 허용하는 경우 2020년에 401(k)에 최대 $58,000를 기부할 수 있습니다. 이 수치에는 세전, Roth, 세후 및 고용주 기여금이 포함됩니다. 50세 이상 개인의 경우 한도는 $64,500입니다. 세전 기부금을 한도 내에서 401(k)에 세후 기부를 하면 배당금, 자본 이득 및 투자 이자 수익에 대한 추가 세금 이연 혜택을 받을 수 있습니다.
어떤 사람들은 추가 기부금을 나중에 Roth 계정으로 전환하도록 선택할 수 있습니다. Roth 자산과 세전 자산을 모두 보유하면 단기 및 장기적으로 세금 효율적인 방식으로 소득을 창출하는 데 더 많은 유연성을 제공하기 때문에 은퇴에 도움이 될 수 있습니다. 사실, 요즘 가장 핫한 재무 계획 전술 중 하나는 추가 1달러에 잠재적으로 세금이 부과되는 방식에 따라 매년 인출할 버킷(세전 또는 Roth)을 확인하는 연간 세금 최소화 프로세스에 참여하는 것입니다. (버킷 시스템을 구현하는 방법을 참조하세요. ) 이 접근 방식을 활용하려면 인출할 세전 계정과 Roth 계정이 모두 필요합니다.
2017년 세금 감면 및 고용법에 따라 2025년까지 세율이 인하되었습니다. 즉, 지금 은퇴 저축의 적어도 일부에 대해 세금을 납부하는 것이 좋습니다.
일부 퇴직 계획에서는 실제로 참가자가 계획 내 전환을 통해 세후 401(k) 달러를 Roth 401(k) 계정으로 전환할 수 있습니다. 귀하의 계획이 그렇지 않은 경우 고용주와 헤어지면 Roth IRA로 전환할 수 있습니다. 또는 납부해야 하는 모든 세금을 납부할 준비가 되어 있지 않은 경우 고용주와 분리된 후 세후 기여금을 Roth IRA에 롤링하는 동시에 해당 기여금에 대한 세후 소득을 일반 세금으로 롤링할 수 있습니다. IRA. 그런 다음 시간이 지남에 따라 해당 IRA를 Roth IRA로 변환할 수 있습니다. 이렇게 하면 적중한 세금을 몇 년에 걸쳐 분산할 수 있고 아마도 어느 해에 더 높은 세금 범위에 부딪히는 것을 피할 수 있습니다.
세후 계정에 저축 완충 장치를 구축하는 것은 소득의 변동성을 경험하는 개인에게 적합할 수 있습니다. 예를 들어, 수수료 기반 판매 역할을 하는 개인은 1년 은퇴를 위해 많은 돈을 저축할 수 있습니다. 하지만 내년이 되면 은퇴를 위해 약간의 저축만 할 수 있게 된다. 소득이 높은 해에 세후 계정을 사용하여 저축을 늘리면 소득이 변동하는 기간에도 불구하고 시간이 지남에 따라 적절한 퇴직 저축을 보장할 수 있습니다.
요점: 세후 401(k) 기부금이 모든 사람에게 적용되는 것은 아닙니다. 그러나 긴급 저축이 필요한 대다수의 미국인과 같거나 기존의 세전 및/또는 Roth 401(k) 기여금을 한도 내에서 이미 한도를 초과했지만 여전히 투자할 돈이 있는 고소득자라면, 세후 401( k) 기여가 귀하에게 의미가 있을 수 있습니다. 고용주 플랜은 세후 계정에 대한 기여금에 상응하는 금액을 제공하지 않을 수 있습니다. 기여금에 대한 고용주 일치에 관한 규칙에 대한 고용주 계획을 확인하고 개인 상황에 대해 세금 및 재정 고문과 상의하십시오.