받는 것보다 주는 것이 낫다고 합니다. 그러나 기부를 할 때 증여세 및 평생 증여세 면제와 같이 포장 외에도 고려해야 할 몇 가지 추가 사항이 있습니다. 거액의 선물을 줄 때는 증여세에 관한 법률을 숙지하여 놀라운 세금 고지서나 기타 어려움을 겪지 않도록 하는 것이 중요합니다. 평생 증여세 면제는 평생 동안 증여가 어떻게 축적되는지 살펴봅니다. 재정 고문이 증여세 및 기타 재정 문제에 대해 도움을 드릴 수 있습니다.
2021년 평생 증여세 면제액은 1,170만 달러입니다. 이것은 증여세를 내지 않고 평생 동안 최대 1,170만 달러의 선물을 줄 수 있음을 의미합니다. 기혼 부부의 경우 두 배우자 모두 1,170만 달러 면제를 받습니다. 즉, 기혼인 경우 증여세를 납부하기 전에 배우자와 함께 총 2,340만 달러를 기부할 수 있습니다.
연방법 변경으로 인해 평생 증여세 면제는 2020년대 초반에 다년간 축소될 예정입니다. 실제로 면제는 2026년까지 600만 달러로 줄어들 것입니다.
기억해야 할 한 가지 중요한 사실은 이 면제를 초과하지 않더라도 증여세 신고서를 제출해야 할 수도 있다는 것입니다. 따라서 당신이 주는 선물을 기록해 두는 것이 중요합니다. 증여세 신고서를 제출해야 하는지 확실하지 않은 경우 재정 고문에게 문의하는 것이 좋습니다.
평생 증여세 면제는 연방 유산세와 직접적인 관련이 있습니다. 연방 유산세는 평생 증여세 면제와 동일한 금액인 1,170만 달러 이상의 유산에 대해 적용됩니다. 연방 유산세 면제는 배우자 간에 양도할 수 있습니다. 즉, 결혼한 부부의 두 번째 배우자가 사망할 때 그들의 유산은 실질적으로 2,340만 달러를 면제받을 수 있습니다.
매년 받는 사람당 연간 한도인 $15,000를 초과하는 선물은 사망 시 연방 유산세 면제가 줄어듭니다. 예를 들어 손자에게 1년에 $25,000를 선물한다고 가정해 보겠습니다. 첫 $15,000는 연간 제외로 인해 과세되지 않습니다. 그러나 그 이후에는 나머지 $10,000가 평생 증여세 면제와 연방 유산세 면제에 모두 포함됩니다. 따라서 사망할 때 연방 유산세 면제액은 1,169만 달러가 됩니다. 해당 금액을 초과하는 모든 금액에는 유산세가 적용됩니다.
특정 선물은 과세 대상으로 간주되지 않습니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.
이러한 범주 중 하나의 선물은 항상 연방 증여세가 면제되므로 IRS에 보고할 필요가 없습니다. 또한 적격 자선 단체에 대한 기부는 실제로 기부한 총액에서 공제될 수 있습니다.
코네티컷은 현재 증여세를 부과하는 유일한 주입니다. 2021년 기준으로 710만 달러의 평생 면제가 있습니다. 10,000달러 이상의 선물은 제출해야 합니다. 코네티컷 증여세율은 10.8%에서 최대 12%입니다.
코네티컷은 현재 증여세가 있는 유일한 주이지만 많은 주에서 증여세가 있었습니다. 미네소타주는 2013년 증여세를 통과시켰으나 1년도 채 되지 않아 폐지했다. 테네시는 2012년에 증여세를 폐지했습니다. 물론 모든 주의 거주자는 여전히 연방 증여세법을 준수해야 합니다.
평생 증여세 면제 외에도 연간 증여세 면제도 염두에 두어야 합니다. 2021년 연간 증여세 공제액은 15,000달러로 2019년 및 2020년과 동일합니다. 인플레이션이 미국 달러 가치에 영향을 미치기 때문에 이 수치는 앞으로 증가할 수 있습니다. 연간 증여세는 귀하가 선물을 제공하는 각 개인에게 적용됩니다. 즉, 평생 증여세 면제에 영향을 미치지 않고 주어진 연도에 원하는 만큼 많은 사람에게 $15,000까지 기부할 수 있습니다.
당신이 은행에 상당한 금액의 돈을 가지고 있는 조부모라고 가정해 봅시다. 귀하는 귀하가 사망할 때 귀하의 유산에 상속세가 부과된다는 것을 알고 있지만 그 전에 귀하의 재산 중 일부를 가족에게 양도하고 싶습니다. 자녀 2명과 손주 6명이 있는 경우 매년 각 자녀에게 $15,000를 줄 수 있습니다. 어느 것도 증여세가 부과되지 않거나 평생 증여세 공제에 포함되지 않습니다.
IRS에서 정한 연간 증여세 공제액을 초과하지 않는 증여액은 세금 신고서에 포함할 필요가 없습니다. 단, 연간 증여세 공제액을 초과하는 경우에는 증여세를 납부해야 합니다. 요금은 18%에서 40% 사이입니다. 연간 증여세 면제를 초과한 금액은 평생 증여세 면제 및 연방 유산세 면제에서도 공제됩니다.
2021년 평생 증여세 면제액은 1,170만 달러입니다. 반면 연간 증여세 공제액은 $15,000입니다. 1년 동안 한 사람에게 주어진 금액을 초과하는 증여는 평생 증여세 면제와 사망 시 받을 연방 유산세 면제를 모두 감소시킵니다. 그러나 올바르게 처리된 경우 항상 면제되는 많은 선물이 있습니다. 평생 증여세 면제가 가까운 곳에 없더라도 세금을 신고할 때 연간 공제액이 $15,000를 초과하는 증여를 IRS에 신고해야 합니다.
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