401(k)에 기여하는 것은 은퇴를 준비하는 좋은 방법이며 세금 유예 성장과 경우에 따라 고용주가 기여금을 매칭할 수 있도록 합니다. 정말로 저축을 늘리고 싶다면 계정에 최대 금액을 기부할 수도 있습니다. 2021년에는 401(k) 연간 기여 한도가 $19,500로 2020년과 동일하게 유지됩니다. 50세 이상 직원의 경우 캐치업 기여도 있습니다. 이에 대한 한도도 2020년부터 $6,500로 변경되지 않습니다. IRS에는 401(k) 고용주 매칭에 관한 규정도 있습니다. 많은 납세자들이 재정 고문과 협력하여 은퇴 전략을 극대화합니다. 2021년 기부 한도 및 규정을 살펴보겠습니다.
401(k)는 고용주를 통해 사용할 수 있는 일반적인 유형의 퇴직 계좌입니다. 대부분의 경우 이러한 계정은 세전 달러로 자금을 조달합니다. 결과적으로 퇴직 시 인출할 때까지 일반적으로 해당 돈에 대해 세금을 내지 않습니다. 이 계정은 앞서 언급한 설정과 반대되는 Roth 변형으로도 제공됩니다. 보다 구체적으로, Roth 401(k)를 통해 퇴직 시 세금을 선불로 지불함으로써 세금을 피할 수 있습니다.
IRS는 연간 기준으로 401(k)에 기부할 수 있는 금액에 한도를 부과합니다. 이것을 401(k) 기여 한도라고 합니다. 2021년 규칙은 다음과 같습니다. 2020년과 변경되지 않았으므로 2019년 제한과도 비교합니다.
401(k) 기여 한도:2021/2020 vs. 2019 기여 유형 2021/2020 한도 2019 한도 기준 401(k) 기여 $19,500 $19,000 캐치업 기여(50세 이상)0 $00 SIMPLE 기부위의 표에서 알 수 있듯이 직원 401(k) 기부에 대한 2021 IRS 한도는 2019년 표시에서 $19,500로 $500 증가했습니다. 인플레이션율도 상승하는 해에는 기여 한도가 증가하는 경향이 있습니다. 이는 2009년 이후로 그 이후 매년 증가하거나 유지되었기 때문에 그렇습니다.
표에 나열된 캐치업 기여금은 50세 이상의 직원에게만 적용됩니다. 이러한 개인의 경우 IRS는 매년 추가로 $6,500의 기부를 허용합니다. 이는 2019년 한도인 $6,000에서 다시 $500 증가한 것입니다. 따라서 50세 이상이고 401(k)에 등록한 사람은 2021년에 401(k)에 최대 26,000달러를 기부할 수 있습니다.
401(k)는 오늘날 이용 가능한 가장 인기 있는 퇴직 계좌 중 하나이지만 위의 기여 한도는 다른 퇴직 계획에도 적용됩니다. 사실, 403(b)s, 대부분의 457 계획 및 연방 저축 계획도 이러한 규정을 채택합니다.
일부 고용주는 특정 지점까지 기여금을 401(k) 계정에 매칭합니다. 예를 들어 고용주는 기여금의 50%를 총 급여의 최대 5%까지 일치시킬 수 있습니다. 그러나 이러한 매칭 기부는 $19,500 표준 기부 또는 $6,500 캐치업 기부 한도를 고려하지 않습니다. 그러나 일치 기여에 대한 전체 제한이 있습니다. 2021년에는 그 상한선이 $58,000 또는 직원 급여의 100% 중 작은 쪽입니다.
IRS에는 "고액 급여 직원" 또는 HCE라고 하는 특정 세금 상태가 있습니다. IRS 웹사이트에 따르면 HCE에 대한 2021년 요건은 다음과 같습니다.
IRS가 HCE의 401(k) 기여금을 제한하는 방식에는 명시적인 차이가 없지만 이들이 활용하는 401(k) 계획은 일부 표준을 충족해야 합니다. IRS는 어떤 식으로든 HCE를 선호하지 않는지 확인하기 위해 계획을 테스트하여 이를 결정합니다. 이 과정에서 계획이 실제로 HCE와 비 HCE를 다르게 취급한다는 사실이 밝혀지면 해당 HCE의 기여에 제한이 있을 수 있습니다.
여유가 있다면 401(k)에 전액을 기부하면 큰 이점을 얻을 수 있습니다. 그러나 일부 전문가는 401(k)를 최대한 활용하기 전에 다른 필요를 채우는 것에 대해 생각해 볼 것을 촉구합니다. 우선, 특정 비은퇴 요구 사항이 우선일 수 있습니다. 여기에는 고금리 부채 또는 대출 상환, 비상 자금 계정 비축, 견고한 건강 보험 유지, 50세 이상인 경우 장기 요양 보험에 대한 투자가 포함될 수 있습니다.
은퇴를 위한 저축을 위한 다른 옵션도 있습니다. 아마도 401(k)의 가장 주목할만한 파트너는 개인 퇴직 계좌(IRA)일 것입니다. 따라서 401(k) 한도보다 더 많이 기부하고 싶다면 IRA도 여는 것을 고려하십시오. 2021년 IRA 기여 한도는 2019년 이후 $6,000로 변경되지 않았습니다. 캐치업 기부 한도는 $1,000로 2019년과 동일합니다.
Roth IRA는 추가 퇴직 기금에 특히 좋은 목적지일 수 있습니다. Roth 계정은 비과세 성장 및 분배를 제공하므로 세금 유예 401(k)를 잘 보완할 수 있습니다. IRA를 선호하더라도 고용주가 제공하는 특전을 확보하려면 401(k)에 충분히 기여해야 합니다.
401(k)의 가장 주목할만한 이점은 모든 기부금이 과세 유예된다는 것입니다. 귀하의 플랜은 급여에서 직접 자금을 조달하며 소득세가 부과되기 전에 돈이 나옵니다. 과세 대상 소득을 줄임으로써 현재로서는 본질적으로 세금 공제를 받는 것입니다. 또한 급여에서 세금으로 지출되는 금액이 적기 때문에 퇴직 기금에 더 많이 기부할 수 있습니다.
401(k)를 사용하면 여러 유형의 투자에 투자할 수 있습니다. 여기에는 종종 뮤추얼 펀드, 상장지수펀드(ETF), 인덱스 펀드, 채권 펀드 및 다양한 시가 총액 펀드의 조합이 포함됩니다. 많은 401(k) 플랜은 목표 퇴직 연령에 가까워짐에 따라 위험을 줄이기 위해 포트폴리오를 자동으로 재조정하는 목표 일자 펀드라고 하는 투자에 대한 액세스를 제공합니다.
2021년 401(k) 기부 한도는 $19,500입니다. 50세 이상 근로자는 추가 캐치업 기여 한도인 $6,500에 액세스할 수 있으므로 2021년에 최대 $26,000까지 기여할 수 있습니다. 회사의 매칭 프로그램도 활용하십시오. 고용주의 상응 기여금은 위의 상한선에 포함되지 않습니다.
다른 재정적 약속을 없애고 부채를 없애고 비상 사태에 대비한 자금을 확보했다면 401(k) 기여 한도에 최대한 근접하는 것을 고려하십시오. 그렇게 하면 안정적인 은퇴를 준비하는 데 큰 도움이 될 것입니다.
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