Roth IRA는 많은 모자를 착용합니다. 그들은 비과세 성장을 위한 수단을 제공하고, 필요한 경우 저축에 조기 접근을 허용하고, 은퇴 시 의무 분배를 제거하여 부유한 노인들이 잠재적으로 더 큰 재정적 유산을 상속인에게 물려줄 수 있도록 합니다. Roth IRA 전환이 탐나는 세금 계획 도구가 된 것은 놀라운 일이 아닙니다.

Roth 전환에는 소득에 따라 기여금을 제한하지 않는 전통적인 IRA 또는 401(k)와 같은 세금 유예 퇴직 계좌에서 자격에 대한 소득 제한이 있는 Roth IRA로 돈을 옮기는 것이 포함됩니다. 전환된 금액은 전환된 해에 일반 소득세가 부과되지만 모든 미래 소득은 면세됩니다.

은퇴 저축의 전부 또는 일부를 Roth로 전환하는 대부분의 사람들은 은퇴 시 향후 세금 타격을 줄이기 위해 그렇게 하며, 이는 특히 세금 이연 계좌에만 저축한 적이 있는 개인에게 매력적입니다. 그리고 소득을 기준으로 Roth IRA에 직접 기부할 자격이 없는 많은 고소득 납세자입니다.

Roth IRA 대 세금 유예 퇴직 계좌

Roth IRA 전환의 장단점을 적절하게 평가하려면 세금이 유예된 동료와 어떻게 다른지 이해하는 것이 중요합니다.

우선 Roth IRA는 세후로 자금을 조달합니다. 따라서 기부한 연도에는 즉각적인 세금 공제가 없지만 계정의 수입은 세금이 면제되어 잠재적으로 더 큰 둥지 달걀이 될 수 있습니다. Roth IRA에서 면세 성장의 이점은 지대할 수 있습니다. (계산기: Roth 대 기존 IRA 계산기)

Roth IRA는 세후 달러로 자금을 조달하기 때문에 Roth IRA로 전환된 모든 저축은 전환이 이루어진 해에 일반 소득세가 부과됩니다. 그러나 누군가가 은퇴 시 세금을 낮추고 생활비를 위한 돈이 필요하지 않은 경우 계정의 총액을 상속인에게 전달할 수 있는 능력은 많은 사람들에게 선불 세금 청구서의 가치가 있습니다.

그것은 그들을 강력한 부동산 계획 도구로 만듭니다. Roth IRA를 상속하는 배우자가 아닌 상속인은 원래 계정 소유자가 사망한 후 10년 이내에 Roth 계정에서 모든 돈을 인출해야 하지만 원래 소유자가 최소 5년 동안 계정을 개설한 한 이러한 인출은 면세 . Roth 계정이 원래 소유자가 사망하기 전 최소 5년 동안 개설되지 않은 경우 소득에만 세금이 부과됩니다. ¹

Roth IRA의 또 다른 중요한 이점은 은퇴 기간 동안 요구되는 최소 분배금(RMD)이 없어 평생 동안 계속해서 비과세 성장을 제공할 수 있다는 것입니다.

대조적으로, 전통적인 IRA 및 401(k)와 같은 세금 연기 퇴직 계좌는 세전으로 자금을 조달합니다. 불화. 기부금과 수입 모두 인출 시 과세됩니다. 국세청은 계좌 소유자가 생활비를 위해 돈이 필요한지 여부에 관계없이 72세까지 세금 이연 계좌에서 RMD를 인출하기 시작하도록 요구합니다. 이러한 인출은 경상 소득으로 과세되어 잠재적으로 퇴직자들을 더 높은 세율로 몰아넣을 수 있습니다. ²

세금 유예 퇴직 계좌(전통적인 IRA 또는 401(k) 포함)를 상속받은 사람들은 인출 시 일반 소득세를 납부해야 하므로 더 높은 세율 범위에 들어갈 수 있습니다. 그리고 SECURE Act의 결과, 평생 동안 인출할 수 있는 수혜자의 능력이 제거되었습니다. 상속받은 세금 유예 퇴직 계좌는 이제 원래 계좌 소유자가 사망한 후 10년 이내에 완전히 고갈되어야 합니다.

Roth IRA의 마지막 특전은 기여금을 철회할 수 있다는 것입니다. 귀하의 계정이 최소 5년 이상인 한 모든 연령에서 벌금이 면제되어 재정에 더 큰 유연성을 제공합니다. (수입에 대한 10% 조기 인출 패널티를 피하려면 59½세 이상이어야 합니다. .)

59.5세 이전에는 10%의 벌금을 내지 않고 세금 유예 퇴직 계좌에서 인출할 수 없습니다(제한적인 어려움 시나리오 제외).

백도어 Roth IRA

그렇다면 모든 은퇴 저축자가 Roth IRA에 기여하지 않는 이유는 무엇입니까? 일부 가구는 세금 유예 퇴직 계좌에 기여함으로써 즉시 세금 공제 혜택을 더 많이 받기로 결정합니다.

그러나 더 많은 사람들이 선택의 여지가 없습니다. Roth IRA에 기부할 수 있는 자격은 소득에 따라 제한됩니다.

2021년에 독신 납세자는 소득이 $140,000를 초과하면 Roth IRA에 기여하지 않을 수 있으며, 부부가 공동으로 신고하는 경우 소득이 $208,000를 초과하면 기여하지 않을 수 있습니다. 자격이 있는 사람들은 연간 최대 $6,000(50세 이상은 $7,000)까지 기부할 수 있습니다. ³

전통적인 IRA 또는 401(k)에 대한 기부에 대한 소득 제한은 없지만 소득에 따라 기존 IRA에 공제 가능한 기부금이 결정됩니다.

그러나 Roth IRA에 직접 기부할 수 있는 자격을 제한하는 규칙에도 불구하고 정부는 2010년 모든 소득 임계값에 있는 모든 납세자에게 세금 유예 퇴직 저축을 Roth IRA로 전환할 수 있는 기회를 제공했습니다. 백도어 Roth IRA.”

기본적으로 Roth IRA 전환을 완료한 개인은 401(k)에 대한 연간 기여 한도가 훨씬 높기 때문에 더 많은 양의 퇴직 저축에 대해 잠재적으로 세금을 선납할 수 있습니다. 2021년에 은퇴 저축자는 401(k)에 세전 $19,500(50세 이상인 경우 $26,000)을 기부할 수 있습니다. 이는 전통적인 IRA와 Roth를 포함한 모든 유형의 IRA에 대한 연간 한도인 $6,000 미만(50세 이상인 경우 $7,000)과 비교하여 상당한 양의 알을 모으기가 더 어렵습니다.

Roth IRA 전환을 위험에 빠뜨리는 새로운 법안

통과될 경우, 은퇴 계정 조세 피난처를 줄이는 것을 목표로 하는 새로운 법안은 조정 총소득(AGI)이 $400,000인 독신 신고자와 AGI가 최소 $450,000인 공동 신고 부부를 위한 IRA 및 고용주 후원 플랜에서 Roth 전환을 모두 제거할 것입니다. 2031년 3월 31일. ⁴

2022년부터 제안은 소득 수준에 관계없이 세전 IRA 및 플랜 기부금이 Roth로 전환되는 것을 금지하여 401(k) 계정에 대한 백도어 Roth IRA 전환 및 소위 메가 백도어 전환 전략을 제거합니다. IRA 저자이자 American College of Financial Services Ed Slott 교수의 법안 분석에 따르면 그리고 고소득 납세자의 경우 천만 달러를 초과하는 총 IRA 가치에 대해 RMD를 부과합니다.

코네티컷주 셸턴에 있는 Barnum Financial Group의 재무 및 세무 전문가인 John Pearson은 "연말에 제안된 Roth 전환 제거는 분명히 여전히 법안일 뿐이지만 생각해 볼 가치가 있습니다"라고 말했습니다. -만들기. “2021년에 귀하의 세금 등급이 어떻게 될 것인지, 그리고 Roth 전환을 통해 더 높은 세금 등급으로 밀어넣기 전에 얼마나 더 많은 소득을 인식할 수 있는지 추정해 보십시오. 그런 다음 은퇴할 때 세금 범위가 더 낮아질지 여부에 대한 최선의 추측과 비교하십시오. 올해 고려해야 하는 Roth 전환의 양에 대한 지침이 될 것입니다.”

Pearson은 "마감일이 다가오고 있다는 이유만으로 모든 기존 IRA를 Roth로 전환"하려고 하지 않도록 주의합니다.

그는 세금 계획의 관점에서 재무 상황에 따라 더 신중할 수 있는 Roth IRA 전환에 대한 몇 가지 대안에는 면세 채권에 세후 자금 투자, 세금 이연 연금 사용 또는 심지어 "영리한 사용"이 포함된다고 말했습니다. Roth 대용품을 구축하는 방법으로 현금 가치 생명 보험의”.

Roth 전환이 타당한 경우

그러나 잠재적인 이점에도 불구하고 Roth IRA 전환이 모든 사람에게 반드시 옳은 것은 아닙니다. 그리고 되돌릴 수 없습니다 . 따라서 그러한 이동을 고려하는 사람은 재정 전문가에게 조언을 구해야 합니다.

일반적으로 퇴직 시 세율이 더 높을 수 있다고 생각되면 Roth 전환을 고려할 수 있습니다. 실제로 대부분의 은퇴 저축자들은 은퇴 시 더 낮은 세율을 예상하지만, 세금 이연 계좌에 주로 저축한 많은 사람들이 과세 대상 인출을 시작할 때 더 높은 세율에 직면하게 되는 것이 현실입니다.

혜택을 받을 수 있는 다른 사람들은 일시적인 "세금 계곡"에 빠진 퇴직자입니다. 그들의 수입은 근무 기간 동안 Roth에 기여하기에는 너무 높았고 RMD가 72세에 시작되면 세율이 다시 올라갈 것입니다. 이러한 이유로 많은 Roth 전환은 계정 소유자가 은퇴한 직후 몇 년 동안 완료됩니다. , 그러나 RMD가 시작되기 전에.

Roth 전환이 현명하지 않을 수 있는 경우

물론 그 반대의 경우도 마찬가지입니다. 은퇴 시 더 낮은 세율을 받을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 오늘 저축을 Roth로 전환하고 더 높은 소득세를 내는 것은 이치에 맞지 않습니다.

Roth IRA 전환이 현명하지 않을 수 있는 다른 사람들은 전환세를 납부한 후 현금이 부족한 사람들(비상 자금을 유지해야 함)과 은퇴 저축의 전부 또는 대부분을 자선 단체에 남기려는 사람들을 포함합니다. . 자선단체는 기부된 자산에 대해 세금을 내지 않아도 됩니다. 따라서 세금을 선납하여 기부 가치를 낮추고 싶지는 않을 것입니다. ⁵

예비 퇴직자는 또한 주세와 퇴직 중 이주 계획을 고려해야 합니다. 왜요? 납세 유예 인출에 대해 지불해야 하는 연방세 외에 계정, 당신은 또한 주 세금을 지불해야합니다. 뉴욕과 같이 세금이 높은 주에 살고 있다면 상당한 금액이 될 수 있지만 주 소득세가 없는 주(예:플로리다)로 이전할 예정이라면 일반적으로 다음으로 전환하는 것이 이치에 맞지 않습니다. Roth 및 선불 주세.

마지막으로 상속인에게 재정적 유산을 남기는 것이 할 일 목록에 있다면 배우자가 아닌 미래의 수혜자의 세율을 고려하십시오. 그 사람이 귀하보다 높은 세율 범위에 있을 가능성이 있는 경우 지금 낮은 세율로 세금을 선납하는 것이 합리적일 수 있습니다. 여기에서도 세무 전문가가 정보에 입각한 결정을 내리는 데 도움을 줄 수 있습니다.

결론

Roth IRA 전환은 많은 세금 혜택을 제공합니다. 단, 귀하의 소득 및 계정 가치에 따라 전환을 위한 창이 닫힐 수 있습니다.

계류 중인 법안이 은퇴 계획에 미치는 영향을 고려하는 사람들은 재정 또는 세무 전문가에게 조언을 구해야 합니다.