최근 주식 시장 차트가 롤러코스터를 타는 윤곽과 비슷해지면서 많은 미국인들이 약간의 우려를 가지고 401(k)를 주목하는 것을 용서받을 수 있습니다.
은퇴 저축은 특히 미국 노인 수백만 명의 재정적 복지에 매우 중요하므로 우려하는 것은 이해할 수 있습니다.
그러나 사람들은 시장 변동에 대해 얼마나 걱정해야 할까요? 그리고 시장이 하락할 때 401(k)는 얼마나 큰 타격을 입을까요? 대화는 이 분야의 전문가인 Western Governors University의 Ronald Premuroso에게 답변을 요청했습니다.
간단히 말해서, 401(k)는 고용주가 후원하는 퇴직 저축 계획으로, 직원이 세금을 이연하여 보상의 일부를 기여합니다.
직원은 연령에 관계없이 401(k) 플랜에 가입할 수 있으며 고용 기간 동안 이러한 플랜에 비용을 지불할 수 있는 옵션이 있습니다. 많은 고용주가 직원의 기부금 일부 또는 전부를 매칭하여 계획을 더욱 매력적으로 만듭니다.
국세청 규정에 따라 401(k) 자격이 있는 사람은 73세가 되면 계획에서 금전적 인출을 시작해야 합니다. 일부 사람들은 더 이른 나이에 인출을 시작합니다.
401(k)가 있는 사람은 언제든지 플랜에서 자금을 조기에 인출할 수 있습니다. 그러나 인출된 금액은 일반적으로 과세 소득으로 간주됩니다. 또한, 59세 50세 이하의 근로자는 고용주의 플랜에서 고난 분배, 조기 인출 또는 플랜 계좌 대출을 허용하지 않는 한 인출 시 10%의 벌금을 물게 될 가능성이 높습니다.
IRS에는 이러한 조기 인출에 대한 구체적인 규칙이 있습니다. 이러한 상황에 처했다면 세무 전문가의 도움을 받아야 합니다.
세무 전문가가 "RMD"라고 부르는 73세부터 시작하는 모든 인출은 퇴직 시 과세 대상이 됩니다. 아마도 직원이 고용 및 근무하는 동안 적용받았던 세율보다 낮은 세율이 적용된 것으로 추정됩니다. 따라서 73세부터 시작하는 이러한 인출은 노년기, 특히 은퇴 연도를 위한 개인 소득세 계획을 포함하여 매우 세금 효율적인 재정 계획 방법이 될 수 있습니다.
다시 한번 말씀드리지만, 인출을 시작한 후에는 IRS의 RMD 달러 인출 요건을 충족하는지 확인하기 위해 세무 전문가의 도움을 받는 것이 중요합니다.
2025년 기준으로 직원이 연간 세금 유예 401(k) 계획에 기여할 수 있는 최대 금액은 고용주의 매칭 금액을 포함하여 US$23,500입니다. "슈퍼 캐치업 기여금은 매년 고용주의 401(k) 계획에 따라 50세 이상의 직원에게 인플레이션에 연동하여 허용됩니다. 2025년 슈퍼 캐치업 기여금을 통해 50세 이상의 개인은 표준 한도를 초과하여 추가로 $7,500를 기여하여 연간 총 기여금이 $31,000가 됩니다. 2025년에 60세, 61세, 62세 또는 63세가 되는 사람들의 경우 SECURE Act 2.0에서는 $11,250의 더 높은 추가 적립 기부금 한도를 허용하므로 2025년에 총 허용 기부금은 $34,750가 됩니다.
1978년 이전에는 퇴직 저축 옵션이 제한되었습니다.
1935년에 의회는 사회보장 은퇴 계획을 만들었습니다. 그 뒤를 이어 1974년 직원 퇴직 소득 보장법(Employee Retirement Income Security Act)이 제정되어 직원들이 퇴직을 대비해 과세 이연 자금을 저축할 수 있는 방법으로 개인 퇴직 계좌(IRA)를 만들었습니다.
401(k) 계획은 의회가 1978년 세입법을 통과시키면서 대중화되었습니다.
의회는 당시 401(k) 계획을 자격을 갖춘 모든 미국인이 은퇴 시 받을 자격이 있는 사회보장 혜택을 보충하는 대안으로 보았습니다. 1981년에 IRS는 직원들이 급여 공제를 통해 401(k) 자금을 조달할 수 있도록 허용하는 새로운 규칙과 규정을 발표했습니다. 이로 인해 고용주의 401(k) 계획에 기여하는 직원의 수가 크게 늘어났습니다.
Investment Company Institute에 따르면 2024년 9월 현재 미국인들은 401(k) 계획에 8조 9천억 달러를 보유하고 있습니다. 노동통계국이 제공한 데이터를 사용하여 2023년 말에 연금 권리 센터에서 발표한 연구에 따르면 민간 부문, 주 및 지방 정부 근로자를 포함한 모든 근로자의 56%가 직장 퇴직 계획에 참여하고 있다고 결론지었습니다. 이는 1억 4,500만 명의 정규직 및 시간제 근로자에 해당합니다.
401(k)에 대한 기부금은 일반적으로 주식 시장을 포함한 다양한 금융 상품에 투자됩니다.
대부분의 401(k) 계획은 다양한 수준의 위험에 대한 투자 옵션을 제공하므로 직원은 개인적 편안함 수준과 재정적 목표에 따라 선택할 수 있습니다.
고용주는 일반적으로 이러한 401(k) 계획의 관리를 제3자에게 아웃소싱합니다. 고용주와 직원을 대신하여 401(k) 펀드를 관리하는 가장 큰 회사로는 Fidelity Investments, T. Rowe Price, Charles Schwab 등이 있습니다.
이러한 투자의 대부분은 주식 시장과 연관되어 있기 때문에 401(k) 잔고는 시장 변동에 따라 오르거나 내릴 수 있습니다.
기여금을 언제 시작했는지, 언제 은퇴할 계획인지, 언제 인출을 시작할 것인지에 따라 다릅니다.
401(k) 계좌를 가진 직원은 퇴직 생활비나 기타 긴급한 사유로 당장 돈이 필요한 경우에만 주식 하락에 대해 걱정해야 합니다. 곧 돈을 인출할 필요가 없다면 일반적으로 당황할 이유가 없습니다. 역사는 시장이 빠르게 반등할 수 있다는 것을 보여주었습니다. 단기적인 하락은 장기적인 추세를 나타내지 않는 경우가 많습니다.
시간이 지남에 따라 주식 시장은 주가 하락의 여러 기간을 경험했습니다. 2000년 인터넷 버블 붕괴; 9/11 사건 이후의 기간; 세 가지만 꼽자면 2007~2010년 미국 및 글로벌 은행 위기 등이 있습니다.
그러나 전체적으로 시간이 지남에 따라 주식 시장 수익률은 1994년부터 2024년까지 평균 9%였으며 여기에는 위에서 언급한 주가 하락 기간도 포함됩니다.
따라서 귀하가 은퇴를 앞두고 있는 베이비 붐 세대이고 최근 몇 주 동안 401(k)가 큰 타격을 입었다고 해도 당황하지 마십시오. 주식 시장은 항상 하락할 수도 있고 상승할 수도 있다는 사실을 명심하십시오.
역사에 따르면 장기적으로는 귀하의 계획과 은퇴 시기에 따라 401(k) 은퇴 저축과 관련하여 신뢰할 수 있는 재무 자문가와 전략적으로 협력하는 것이 좋은 접근 방식이며, 특히 최근 몇 주 동안 주식 시장에서 볼 수 있었던 기간에는 더욱 그렇습니다.
이 기사는 정보 제공 목적으로 작성되었으며 재정적 조언을 제공하지 않습니다. 재정적인 결정을 내리기 전에 자격을 갖춘 재정 전문가와 상담하세요.