중소기업 세금 신고

코로나바이러스 팬데믹은 소규모 기업의 운영 방식을 변화시켰으며, 그 결과 기업의 납세 의무를 이행했습니다.

소상공인이 세금 시즌을 준비하기 위해 지금 알아야 할 것은 무엇입니까? 다음은 기업가가 올해 사업세를 준비할 때 고려해야 할 사항에 대한 몇 가지 지침입니다.

다가오는 세금 마감일에 유의하십시오

개인 납세자는 일반적으로 4월 15일 세금 마감일을 맞추는 것에 대해서만 생각합니다. 그러나 소기업에는 세금 목적으로 기억해야 하는 날짜가 몇 가지 있습니다.

이러한 기한 중 일부는 이미 지났습니다. 2021년 2월 1일까지 양식 W-2 및 양식 1099-MISC가 이미 IRS에 제출되어 모든 직원과 독립 계약자에게 우편으로 발송되어야 합니다. S Corporation 연간 세금 신고 마감일은 2021년 3월 15일입니다. 모든 연장은 이 날짜에 제출해야 합니다.

분기별 예상 세금 납부는 어떻게 됩니까? $1,000 이상의 세금을 납부해야 하는 개인 사업체 및 자영업자의 첫 번째 할부는 2021년 1월 1일에서 3월 31일 사이에 납부해야 합니다. 다음은 2021년 분기별 예상 세금 납부 일정입니다.

• 4월 15일: 1월 1일에서 3월 31일 사이에 이루어진 분기별 세금 납부 마감일입니다.
• 6월 15일: 4월 1일부터 5월 31일까지 분기별 세금 납부 마감일입니다.
• 9월 15일: 6월 1일부터 8월 31일까지 분기별 세금 납부 마감일입니다.
• 2022년 1월 15일: 2021년 9월 1일부터 12월 31일까지 분기별 세금 납부 마감일입니다.

개인 세금 외에 C Corporation에 대한 소득세 및 소득세 신고 연장은 4월 15일까지 제출해야 합니다.

귀하의 비즈니스는 COVID-19 리소스를 활용했습니까?

COVID-19로 인해 재정적 구호가 필요한 기업가를 위해 2020년에 새로운 자원이 도입되었습니다. 다음은 이러한 프로그램 중 일부가 귀하의 세금에 미치는 영향입니다.

• 급여 보호 프로그램(PPP). 코로나바이러스 구호, 구호 및 경제 보장(CARES)법에 따라 SBA는 급여 보호 프로그램(PPP)을 시작했습니다. 이를 통해 적격 기업은 긴급 대출 지원을 받을 수 있습니다. 또한 급여 비용, 임대료 및 공과금을 충당하는 대출에 대해 용서를 받을 수 있습니다. 적절하게 할당된 방식으로 받고 지출한 돈은 PPP에 따라 용서됩니다. 아직 용서받지 못한 것은 2020년 과세 대상 사업 소득입니다.
• 경제적 상해 재해 대출(EIDL). SBA는 EIDL(Economic Injury Disaster Loan)을 확대했습니다. 이 프로그램은 주정부의 강제 폐쇄로 영향을 받는 기업이 재정 지원을 받을 수 있도록 도와줍니다. SBA에 따르면 이러한 대출은 세금이 면제되지 않습니다. EIDL은 중소기업에서 받는 경우 2020년 과세 대상 소득으로 간주됩니다.
• 직원 유지 세금 공제(ERTC). 레스토랑 및 미용실과 같이 완전히 또는 부분적으로 문을 닫아야 하는 주 셧다운의 영향을 받는 비즈니스는 직원 유지에 도움이 되는 이 크레딧을 받을 수 있습니다.
• 가족 우선 코로나바이러스 대응법(FFCRA). 2020년에는 FFCRA(가족 우선 코로나바이러스 대응법)라는 새로운 법률이 도입되었습니다. 이 법은 특정 고용주가 COVID-19 특정 이유로 직원에게 유급 병가 및 확대 가족 및 의료 휴가를 제공할 수 있도록 허용합니다. 세금 공제는 이러한 지불을 한 기업에서 사용할 수 있습니다.

세금 공제 검토

귀하가 설립한 사업 유형에 따라 특정 세금 감면 및 공제를 받을 수 있습니다.

예를 들어 자영업자는 다음 항목에 대해 세금 공제를 받을 수 있습니다.

• 홈 오피스. 집의 전용 작업 공간은 종종 홈 오피스 공제 대상이 됩니다. 이 공간은 비즈니스 관련 활동에만 사용해야 합니다. 공제액은 일반적으로 제곱피트당 $5이며 최대 300제곱피트까지 증가합니다. 또한 모기지 또는 임대료의 일부를 자영업자의 세금에서 공제할 수 있습니다.
• 사무용품 펜에서 스테이플러, 책상 램프에 이르기까지 책상 위의 모든 것이 세금 공제 대상이 될 수 있습니다.
• 차량. 2020년 한 해 동안 여행을 하고 잠재적인 고객이나 공급업체를 안전하게 만날 수 있었을 것입니다. 자동차 비용과 관련된 적절한 문서가 있는 한 자동차 여행에 대한 세금 공제가 가능할 수 있습니다.
• 전화 및 인터넷 비용 이 세금 공제는 인터넷 및 전화 요금의 전부 또는 일부를 포함할 수 있습니다.

자영업자도 자영업 세금 공제, 퇴직 저축 및 서비스 광고를 포함하여 더 많은 세금 공제를 받을 수 있습니다.

예를 들어 유한 책임 회사(LLC)로 설립된 기업은 유사한 세금 공제 기회를 모색할 수 있습니다. 여기에는 사무실 공간 임대료, 전기 및 인터넷과 같은 유틸리티가 포함되어 비즈니스를 원활하게 운영할 수 있습니다. 직원 급여를 공제할 수도 있습니다.

세금 공제는 법인 구성에 따라 다릅니다. CPA와 같은 세무 전문가와 만나 귀하의 비즈니스에 적용할 수 있는 공제액과 상각을 받을 수 있는 공제액을 결정하는 것이 좋습니다.

세무 전문가와의 만남

다가오는 세금 마감일, COVID-19 프로그램 및 자원, 사업체에 따라 자격이 될 수 있는 세금 공제에 대해 이해하고 있습니다. 세금 절차에 대해 더 많은 질문이 있을 수 있으며 괜찮습니다.

추가 질문이 있는 경우 자격을 갖춘 회계사 또는 CPA와 같은 세무 전문가를 만나십시오. 세금 절차를 안내하고, 귀하의 비즈니스가 받을 수 있는 기타 공제 또는 공제에 대해 알려 드리며, 2020년 과세 연도 및 일반 소기업 세금과 관련된 질문에 답변해 드립니다.