의료 비용은 임금과 인플레이션보다 빠르게 상승하고 있습니다. 2021년 Kaiser Family Foundation은 고용주가 후원하는 건강 보험에 가입한 가족의 평균 건강 보험료가 연간 22,221달러에 이르렀다고 보고했습니다.
그 수치는 고용주 보장이 없는 가족에게 훨씬 더 큰 전율을 줄 것입니다.
많은 미국 가정에서 보험료가 감당할 수 없을 정도로 높아지면서 더 낮은 보험료, 높은 공제액 건강 플랜으로 전환합니다. 그리고 흔치 않은 환영의 조치로 의회는 건강 저축 계좌(HSA)를 만들어 그들을 도왔습니다.
HSA는 의료비를 위한 개인 퇴직 계좌(IRA)와 같습니다.
점점 높아지는 공제액을 충당하기 위해 의회는 귀하가 건강 저축 계좌에 면세 금액을 적립할 수 있도록 허용합니다. 공제액 임계값에 도달할 때까지 HSA를 탭하여 의료 비용을 지불할 수 있으며, 이 시점에서 추가 비용을 충당하기 위해 보험 적용 범위가 시작됩니다.
HSA는 2003년 Medicare 처방약, 개선 및 현대화법의 Title XII에 따라 만들어졌습니다. 이전에 성공한 IRS 파일럿 프로그램을 모델로 한 세금 혜택은 의료 보험이 공제액에서 시작되기 전에 의료비를 충당할 수 있도록 충분한 돈을 따로 마련하도록 권장합니다.
IRA와 마찬가지로 HSA 계정에 돈을 기부하고 과세 소득에서 기부금을 공제합니다. 그러나 Roth IRA의 세금 혜택도 받습니다. 돈이 늘어나며 세금이 면제되며 인출에 대해서도 세금을 내지 않습니다.
언제든지 돈을 인출할 수 있지만 인출은 적격 의료비로 사용해야 합니다. 이에 대한 자세한 내용은 곧 설명됩니다.
아이디어는 간단합니다. 의료비를 위해 따로 모아둔 돈에 대해 세금 감면을 받는 것입니다. 특히 의료비를 위한 비상 기금처럼 작동합니다.
건강 저축 계좌는 크게 두 가지 유형, 즉 당좌 예금 계좌와 투자 계좌로 나뉩니다. 전자는 당좌예금 계좌와 같이 FDIC가 보장하는 현금 예금 계좌로, 수표를 쓰거나 직불 카드를 사용하여 경비를 지불할 수 있습니다. 투자 계정은 중개 계정처럼 작동하여 투자를 선택하고 선택합니다.
둘 다 열어서 돈을 나눌 수 있습니다. 최고의 HSA 제공업체 중 다수는 두 가지 유형의 계정을 모두 제공합니다.
HSA 자격을 갖추려면 높은 공제액 건강 보험(HDHP)이 있어야 합니다.
디덕터블이 높을수록 보험 회사가 특정 연도에 청구액을 지불할 가능성이 적기 때문에 보험 적용 범위에 대한 보험료가 낮아집니다. 모든 보험과 마찬가지로 보험사의 위험이 낮으면 고객의 보험료도 낮아집니다.
본인, 배우자 또는 고용주가 보험료를 지불하는지 여부에 관계없이 공제액이 높은 건강 플랜에 가입한 사람은 누구나 HSA를 개설할 수 있습니다. 즉, 자영업자와 고용주 건강 보험이 없는 기타 사람들이 HDHP를 구입하고 HSA를 개설하여 함께 갈 수 있습니다.
대부분의 건강 보험사가 높은 공제액 보험을 제공하지만 그러한 모든 보험이 HSA와 짝을 이룰 수 있는 것은 아닙니다. 보험사는 연방 보고 요건에 동의하고 주의 보험법을 준수하며 필요한 요건을 충족해야 합니다.
건강 관련 비용을 충당하기 위해서만 HSA에서 돈을 인출할 수 있습니다. 다행히도, 그것은 거대한 우산입니다.
여기에는 진료 예약 공동 부담금 및 약품뿐만 아니라 안경, 콘택트 렌즈, 치과 치료, 출산 비용, 피임, 붕대, 호스피스 및 장기 치료, 심리 치료 및 기타 건강 관련 비용이 포함됩니다. 적격 의료 및 치과 비용의 전체 목록은 IRS 간행물 502를 참조하십시오.
HSA 자금을 적격하지 않은 비용으로 지출하면 IRS는 20%의 벌금과 세금을 부과합니다. 65세 이상의 계좌 소유자는 벌금을 피하지만 인출 시 세금을 내야 합니다.
모든 세금 혜택 계정과 마찬가지로 HSA에는 규칙과 제한이 있습니다.
건강 보험 정책을 선택하고 HSA를 개설하기 전에 이러한 제한 사항을 모두 이해했는지 확인하십시오.
2021년에 개인의 경우 최대 $3,600, 공제액이 높은 건강 플랜이 있는 가족의 경우 $7,200까지 기부금을 공제할 수 있습니다. 2022년에는 이러한 한도가 개인의 경우 $3,650 또는 가족의 경우 $7,300로 증가합니다.
55세 이상의 납세자는 IRA와 유사한 추가 $1,000의 추가 기여금을 납부할 수 있습니다.
고용주가 고용 혜택으로 HSA에 기여하는 경우 위의 한도는 총 기여금을 나타냅니다. 개별 HSA에 각각 $3,600를 기부할 수 없습니다.
이름에서 알 수 있듯이 높은 공제액 건강 플랜은 의료 비용을 충당하기 위해 시작하기 전에 높은 공제액이 있어야 합니다. 2021년과 2022년에 필요한 최소 공제액은 개인의 경우 $1,400, 가족의 경우 $2,800입니다.
IRS는 평생 누적될 수 있는 기금 잔액에 제한을 두지 않습니다.
최소 공제액 이상으로 HDHP는 귀하가 보험 계약자로서 직면하는 최대 본인 부담금도 제한해야 합니다.
2021년에는 연간 최대 책임 한도가 개인의 경우 $7,000, 가족의 경우 $14,000로 제한됩니다. 이러한 한도는 2022년에 각각 $7,050 및 $14,100로 인상됩니다.
건강 저축 계좌에는 많은 혜택이 있습니다. 사실, 그들은 모든 조세 보호 계정의 최고의 세금 이점을 제공합니다. 하지만 혜택은 여기서 끝나지 않습니다.
기존 IRA와 유사하게 HSA에 대한 기부금은 과세 소득에서 공제됩니다. 즉, 오늘 세금 면제를 받고 기부금에 대한 즉각적인 수익을 창출할 수 있습니다.
표준공제를 받아도 기여금을 공제할 수 있습니다.
은퇴 계좌의 경우 투자자는 지금 세금 감면(기존 IRA와 같이) 또는 나중에 자금을 인출할 때 세금 감면(Roth IRA와 같이) 중에서 선택해야 합니다.
HSA를 사용하면 두 가지를 모두 얻을 수 있습니다. 트레이드오프가 필요하지 않습니다. 이 계좌는 세 가지 세금 보호를 제공합니다. 올해 세금 공제를 받으면 돈이 늘어나며 세금이 면제되고 언제든지 세금 없이 인출하여 의료비를 지불할 수 있습니다. 즉, IRA에서와 같이 59½세가 될 때까지 자금에 액세스할 때까지 기다릴 필요가 없습니다.
65세 이후 비의료비 인출은 20%의 벌금 없이 일반 세율로 과세됩니다.
다시 말하지만, HSA는 전통적인 IRA와 유사한 규칙을 따릅니다. 비의료 비용으로 퇴직금을 인출하는 경우 기존 IRA보다 세금을 더 많이 내지 않습니다.
많은 고용 혜택과 달리 귀하는 HSA를 소유하고 있습니다. 동일한 고용주를 유지하든, 계정 관리자를 교체하든, 투자 전략이나 선택을 변경하든, 보험사를 변경하든 상관없이 그대로 유지됩니다. 귀하의 새 증권이 계속해서 높은 공제액의 건강 보험 증권으로 자격이 있는 경우, 즉.
귀하가 사망한 후에도 계정에 자금이 남아 있는 경우 소유권은 귀하의 지명된 수혜자에게 이전되거나 귀하의 유산의 일부로 분배됩니다. 기혼인 경우 HSA 자금은 생존 배우자의 HSA 계정으로 흘러갑니다. 생존 배우자가 없는 경우 비과세 성장은 상속인의 정상 소득세율로 과세됩니다.
IRA 계정과 마찬가지로 원하는 모든 것에 투자할 수 있습니다.
HSA에 대한 적격 투자에는 주식, 상장지수펀드(ETF), 부동산 투자 신탁(REIT), 채권, 뮤추얼 펀드, 저축 계좌 및 HSA 관리자가 선택한 옵션에 따라 다른 투자가 포함됩니다. 또한 각 HSA 관리자는 일반적으로 특별 당좌예금, 직불카드 및 전자 청구서 지불을 포함한 다양한 계정 서비스를 제공합니다.
이러한 종류의 유연성 덕분에 일부 정통한 투자자가 건강 비용을 위한 추가 당좌예금 이상의 용도로 HSA를 사용하는 것은 놀라운 일이 아닙니다.
고용주는 고용의 추가 혜택으로 HSA에 기여할 수 있습니다.
그러나 다른 가족 구성원도 의료 비용을 충당하는 데 도움이 되도록 HSA에 기여할 수 있습니다. 부모님이나 형제 자매가 당신에게 수표를 건네는 비인간적이거나 어색한 느낌 없이 재정적으로 도움을 주기를 원한다면 HSA에 돈을 예치하고 잘 쓰일 것이라는 것을 알 수 있습니다.
다른 사람이 귀하의 계정에 기여했더라도 여전히 세금 공제를 받습니다.
1년에 HSA 자금을 사용해야 하는 시간 제한은 없습니다. 1년 동안 HSA를 건드리지 않으면 그 안에 있는 자금이 비과세 상태로 계속 증가합니다.
정부의 일정에 따르지 않고 필요할 때 돈을 인출합니다.
스포일러 경고:은퇴하면 많은 건강 관련 비용이 발생합니다. Fidelity의 한 보고서에 따르면 65세 이후에 평균적으로 부부가 의료비로 285,000달러를 지출하는 것으로 나타났습니다.
은퇴하면 높은 의료비가 현실이 될 것입니다. 그렇다면 지금 세금 면제를 위해 돈을 투자하지 않으시겠습니까?
HSA의 세금 혜택은 IRA 또는 401(k)보다 더 좋습니다. 기부금으로 올해 세금 고지서를 낮추고 나중에 인출할 때 세금을 내지 않아도 됩니다. 일부 투자자는 먼저 HSA에 기여한 다음 HSA 연간 기여 한도에 도달한 후에만 IRA에 기여합니다.
HSA를 사용하는 또 다른 창의적인 접근 방식은 비상 자금의 추가 계층입니다. 일반 저축 계좌에 $2,000, HSA에 $10,000, 건강 보험에 $3,000의 공제액이 있다고 가정해 보겠습니다. 모든 급여의 일부를 세금 면제, 성장 지향적인 투자 계정으로 HSA에 기부합니다.
3월에 $1,000의 의료비가 청구된다고 상상해 보십시오. 일반 저축 계좌에서 비용을 지불하고 HSA는 그대로 두고 면세 성장을 위해 투자하고 그 해에 다른 의료 비용에 영향을 받지 않기를 바랍니다. 하지만 10월에는 $2,000의 의료비가 추가로 발생합니다.
물론 해당 10월 청구서에 대해 HSA를 활용할 수 있습니다. 원하는 경우 3월 청구서를 지불하기 위해 소급하여 돈을 인출할 수도 있습니다. 건강 비용 상환을 위해 연중 언제든지 자금을 인출할 수 있기 때문에 건강 비용을 현금으로 충당하고 나중에 HSA를 활용할 것인지 결정할 수 있는 유연성을 제공합니다.
건강 저축 계좌에는 자체 위험과 단점이 있습니다. 건강 관리 옵션을 탐색할 때 이를 완전히 이해했는지 확인하십시오.
HSA의 세금 혜택을 원하더라도 모든 사람이 높은 공제액 의료 계획을 원하는 것은 아닙니다.
그러나 HDHP 없이는 HSA에 기여할 수 없으므로 공제액이 낮은 플랜을 선호하는 가족은 운이 좋지 않습니다.
모든 세금 혜택 계정과 마찬가지로 HSA에는 특정 목적과 규칙이 있습니다. 이러한 규칙을 어기면 IRS의 분노를 느끼게 됩니다.
65세 미만 미국인의 경우 HSA 기금을 비적격 비용으로 사용한 경우 벌금이 20%로 특히 가파르다. 10%의 절반에 불과한 IRA 펀드에 대한 조기 인출 패널티와 대조됩니다.
HSA 제공자는 IRS에 인출을 보고하기 위해 매년 양식 1099-SA를 발행합니다. 감사를 받으면 적격 의료비에 대한 영수증을 더 잘 생성할 수 있으며 HSA에서 인출한 총액을 합산하면 됩니다.
그렇지 않으면 IRS는 20%의 벌금 망치와 세금을 더한 금액을 떨어뜨립니다. 고통과 괴로움을 달래십시오.
면세 복리화를 위해 돈을 투자할 수 있을 때 투자한 상태로 두기를 원합니다. 아무도 미래의 이익을 포기하고 싶어하지 않기 때문에 시장이 당신을 위해 잘 수행될 때 적용됩니다. 그리고 이는 시장이 폭락할 때도 마찬가지로 적용됩니다. 낮은 가격으로 매도하여 손실을 깨닫고 싶지는 않습니다.
투자에서 돈을 빼는 것을 꺼리는 것은 HSA를 두드리는 것을 피하고 일반적으로 의료 비용을 피하게 만듭니다. 그러나 예방 의학은 우리를 건강하게 유지하고 잠재적으로 심각한 의학적 문제를 조기에 발견합니다.
면세 HSA에서 자금이 고갈되지 않도록 정기적인 검진 및 기타 예방 치료를 게을리하지 않도록 주의하십시오.
HSA의 작동 방식에 대한 세부 사항에 대해 질문이 있습니까? 땀 없습니다. 다음은 HSA에 대한 가장 일반적인 질문에 대한 답변입니다.
의료 유연 지출 계정(FSA)은 HSA와 몇 가지 공통 기능을 공유합니다. 직원들이 의료비를 부담할 수 있도록 고안된 직원 혜택 계정입니다.
FSA의 자금은 일반적으로 한 해에서 다른 해로 이월되지 않지만 일부 FSA에는 최대 $500까지 이월할 수 있는 이월 옵션이 있습니다. FSA는 "사용하지 않으면 잃는" 혜택에 더 가깝지만 HSA는 귀하가 소유하고 몇 년 동안 보유할 수 있는 비과세 계정입니다.
자세한 내용은 HSA와 FSA의 차이점을 읽어보세요.
1년에 HSA에 너무 많이 납입하는 경우의 결과는 연방 소득세 신고를 하기 전이나 후에 그것을 잡았는지 여부에 달려 있습니다.
신고하기 전에 적발되면 초과분과 그에 따른 수입을 간단히 인출할 수 있습니다. 해를 끼치거나 반칙이 없습니다. 그러나 보고서를 제출한 후 IRS는 초과분이 HSA에 남아 있는 해마다 6%의 벌금을 부과합니다.
HSA의 자금은 그대로 유지되며 인출할 때까지 계속해서 이자와 수익을 얻습니다.
귀하는 자금을 완전히 소유하고 있습니다. 그들은 달력 연도 말에 사라지지 않습니다. "사용하거나 잃어 버리십시오"조항이 없습니다.
메디케어는 높은 디덕터블 의료 플랜에 해당되지 않습니다. 따라서 Medicare에 등록하면 HSA에 기여할 수 없습니다. 그렇게 하면 IRS에서 벌금과 세금을 부과합니다.
그러나 Medicare에 등록하면 HSA 잔액을 계속해서 지출할 수 있습니다. 사실, HSA 기금을 사용하여 일부 Medicare 비용을 충당할 수 있습니다.
은퇴하면 HSA 계정에 어떤 영향을 미치나요? 없음 — 귀하의 계정은 계속 귀하의 소유입니다. 그러나 Medicare에 등록하면 위에 설명된 대로 새로운 HSA 기여금을 낼 수 없습니다.
대부분의 사람들이 65세에 받아야 하는 Medicare 보장으로 전환한다고 가정하면 더 이상 HSA에 기여할 수 없습니다. 하지만 거기에 모은 자금을 계속 인출하고 사용할 수 있습니다.
65세가 되면 IRS는 더 이상 적격하지 않은 비용으로 인출을 지출한 것에 대한 벌금을 부과하지 않습니다. 단, 이 경우 비의료비 계정에서 인출한 금액은 경상소득으로 과세됩니다.
공제액이 높은 다른 건강 플랜으로 변경하는 경우에도 계속 기여하실 수 있습니다.
HSA와 호환되지 않는 건강 보험으로 전환하면 더 이상 기여할 수 없습니다. 그러나 Medicare와 마찬가지로 HSA에서 적격 의료비로 자금을 계속 인출할 수 있습니다.
일부 당좌 예금 계좌 스타일 HSA는 계좌 소유자에게 직불 카드를 발급합니다. 다른 직불 카드와 마찬가지로 은행은 일반적으로 카드 구매 및 인출에 대한 일일 한도를 설정합니다.
HSA 제공업체는 ATM 인출 또는 스와이프할 수 있는 소매점 유형과 같이 직불카드에 다른 제한을 둘 수도 있습니다.
자신, 배우자 또는 피부양자를 위한 의료 비용을 충당하기 위해 HSA에서 벌금 및 면세 자금만 인출할 수 있습니다.
그렇지 않으면 IRS에서 문을 두드리십시오.
배우자가 생존한 경우 HSA 자금이 HSA로 이월되어 간편하고 면세 송금이 가능합니다.
귀하의 계정에 배우자가 아닌 수혜자의 이름을 지정할 수도 있습니다. 이 경우 펀드를 상속받고 시가에 따라 세금을 납부하지만, 상속 후 최대 12개월 동안은 적격 의료비에 대해 면세 인출이 가능하다.
그렇지 않으면 HSA가 유산의 일부가 되어 유산 계획에 따라 분배됩니다.
사람들은 나이가 들어감에 따라 건강 유지에 지출되는 소득의 비율이 증가합니다. 큰 의료비 없이 장수하는 사람은 드물다.
HSA를 설정하면 피할 수 없는 의료비를 저축하고 투자할 수 있으며 나이가 들면 다른 용도로 퇴직금을 두 배로 늘릴 수 있습니다. HSA는 유연성과 다른 계정 유형에서는 제공되지 않는 고유한 세금 혜택을 결합합니다.
단점이 있다면 많은 사람들이 비용을 부담해야 할 때 예방 치료를 받기를 꺼립니다. 내일의 건강을 희생시키면서 오늘 몇 달러를 저축하려는 충동을 억제하십시오. 순수한 재정적 관점에서도 예방 치료는 더 비싸고 침습적인 치료가 필요하기 전에 문제를 조기에 발견하여 평생 건강 비용에서 수천 달러를 절약합니다.
