대부분의 사람들은 SIMPLE IRA에 대해 들어본 적이 없으며 401(k)와 어떻게 다른지 궁금합니다.
SIMPLE IRA는 직원을 위한 저축 투자 매칭 계획을 나타냅니다. .
고용주가 401(k)와 비교하여 SIMPLE IRA를 제공하는 주요 차이점 중 하나는 SIMPLE IRA가 직원 수가 100명 미만인 고용주를 대상으로 한다는 것입니다.
그 외에도 고용주를 위한 SIMPLE IRA의 관리 비용은 401(k)보다 훨씬 적습니다.
이것이 고용주가 401(k)에 비해 SIMPLE IRA를 제안하는 일반적인 이유입니다.
대부분의 401(k)에서 귀하는 특정 기간 동안 고용주를 위해 일해야 부여됩니다. 이것은 당신이 그 고용주를 떠날 경우 그 고용주의 상응하는 기여금을 가져갈 수 있음을 의미합니다. 그러나 401(k)를 사용하면 401(k) 가득 일정을 충족하기까지 3~5년이 걸립니다. , 이는 SIMPLE IRA와 다릅니다.
SIMPLE IRA를 사용하면 고용주가 이를 귀하의 계정에 입금할 때마다 100% 귀속됩니다.
이것은 확실히 401(k)와 큰 차이입니다. 귀하와 귀하의 직원 모두 플랜에 대한 귀하 자신의 기여금뿐만 아니라 고용주 측의 상응하는 기여금도 즉시 귀속됩니다.
매년 고용주는 매치 형식이든 비선출 기부금 형태이든 SIMPLE IRA 계정에 기부해야 합니다. 매칭 기여는 고용주가 적어도 귀하가 매칭하는 것과 일치해야 함을 나타냅니다. 따라서 귀하가 3%를 매칭하면 고용주도 3%를 매칭해야 합니다. 3%는 고용주가 일치시켜야 하는 최대 금액입니다. , 이는 401(k)와 비교할 때 상당히 다를 수 있습니다.
따라서 귀하가 3%를 매칭하면 고용주도 3%를 매칭해야 합니다. 3%는 고용주가 일치시켜야 하는 최대 금액입니다. , 이는 401(k)와 비교할 때 상당히 다를 수 있습니다.
고용주는 5년 중 2년 동안 매칭 금액을 1%로 줄일 수 있는 옵션이 있습니다. 이것이 의미하는 바는 고용주가 이렇게 하면 그 5년 중 나머지 3년 동안 전체 3%를 일치시켜야 한다는 것입니다. 계산이 약간 까다로울 수 있지만 고용주가 무엇이든 일치한다는 사실을 알고 있어야 합니다.
고용주가 일치하지 않기로 선택하면 "비선출자 기부"를 할 수 있습니다. 즉, 급여의 2%를 기여하게 됩니다. 급여의 3%를 기부하더라도 그들은 2%만 기부합니다.
대부분의 401(k)는 고용주가 제공하는 투자 옵션으로 제한됩니다. 이는 SIMPLE IRA와 비교할 때 상당히 다릅니다. 자영업 은퇴 계획인 SIMPLE IRA는 정확히 무엇에 돈을 투자하고 싶은지에 대한 재량권을 제공합니다. 개별 주식, 뮤추얼 펀드, ETF 또는 CD를 구매하려는 경우 허용됩니다. 이것은 SEP IRA가 제공하는 것과 동일한 기능입니다.
투자 통제 요인은 두 가지 방식으로 나타납니다.
SIMPLE IRA에서는 연간 $13,000에서 2020년과 2021년에 최대 $13,500까지 기부할 수 있습니다. 50세 이상이면 3,000달러로 유지되는 캐치업 기부가 허용됩니다. $13,500(또는 $16,500)은 401(k)에 기부할 수 있는 금액보다 훨씬 적습니다.
SEP IRA나 Solo 401(k)에 기부할 수 있는 금액은 (최대) $58,000도 아닙니다.
그러나 SIMPLE IRA 기부 한도는 기존 또는 Roth IRA의 기부 한도보다 2배 이상 높습니다. 그리고 50세 이상의 사람들을 위한 기부 한도는 기존 IRA 및 Roth IRA의 $7,000 한도보다 거의 2.5배 높습니다.
SIMPLE IRA의 100% 기능은 직원이 최대 기여도까지 사실상 모든 소득을 플랜에 기여할 수 있음을 의미합니다. 즉, 직원이 $30,000를 벌면 소득의 처음 $13,500를 플랜에 기부할 수 있습니다(50세 이상인 경우 $16,500). 기부금에 대한 비율 제한은 없으며 달러 금액만 가능합니다.
예, SEP IRA 또는 Solo 401(k)와 같은 다른 플랜에 더 많이 기여할 수 있는 것은 사실입니다. 그러나 두 가지 모두 백분율 기반이기 때문에 해당 수준에 도달하려면 비즈니스의 수입이 상대적으로 높아야 합니다.
그러나 자영업 소득이 연간 $100,000 미만인 경우 SIMPLE IRA의 단순함이 귀하의 비즈니스에 더 나은 선택임을 알 수 있습니다.
예를 들어, SIMPLE IRA는 IRS에 특별 보고서를 제출할 필요가 없습니다. 그들은 또한 차별과 엄격한 테스트를 받지 않습니다. 그것은 다른 무엇보다 그룹 IRA에 가깝습니다. 중소기업의 경우 단순함이 확실한 이점입니다.
많은 401(k)에는 대출 조항이 있습니다 필요한 경우 직원이 돈을 빌릴 수 있습니다. SIMPLE IRA에서는 그렇지 않습니다. 이곳이 돈을 인출할 최후의 수단이 될 수 있다고 생각한다면 이 점을 염두에 두십시오.
이것이 사실인 이유는 SIMPLE IRA가 무엇보다도 IRA이기 때문입니다. 그리고 전통적인 IRA나 Roth IRA에서 돈을 빌릴 수 없는 것처럼 SIMPLE IRA에서도 돈을 빌릴 수 없습니다. 그것도 나쁘지 않은 것 같습니다. 모든 은퇴 계획의 가장 중요한 기능은 은퇴를 위한 비과세 투자 포트폴리오를 만들 수 있는 능력을 제공하는 것입니다. SIMPLE IRA에 대해 차용할 수 없기 때문에 계획을 기본 목적으로 유지해야 합니다.
이것은 SIMPLE IRA 내에서 반드시 언급해야 할 사항입니다. 401(k), 일반 IRA 또는 Roth IRA 등 대부분의 퇴직 계획에는 59.5세 미만인 경우 조기 인출 위약금이 10% 있습니다. 그러나 SIMPLE IRA를 사용하면 한 걸음 더 나아갑니다.
시작한 SIMPLE IRA가 2년 미만이고 현금화하면 일반적인 10%의 벌금 대신 25%의 벌금이 부과됩니다. 일반 소득세 외에.
이것을 간과하지 마십시오. 현금화하는 것만으로는 적용되지 않는다는 점을 명심하십시오. SIMPLE IRA를 롤오버 IRA로 롤오버하려는 경우 25% 패널티도 적용됩니다. 일반 IRA로 전환하거나 현금화하기 전에 2년을 기다리십시오.
2020년과 2021년 기부 한도는 $13,500로 동일하게 유지됩니다. 따라잡기 기여 한도도 $3,000로 동일하게 유지됩니다. 즉, 2020년이나 2021년에 50세가 되는 사람은 Simple IRA에 액세스할 수 있으며 총 $16,500을 기부할 수 있습니다.
SIMPLE IRA를 설정하는 것은 기존 또는 Roth IRA를 설정하는 것보다 조금 더 복잡합니다. 금융 기관(아래에서 다룹니다)을 선택한 다음 다음 세 단계를 수행하는 것으로 시작합니다.
서면 동의서는 IRS 양식 5304-SIMPLE 또는 IRS 양식 5305-SIMPLE을 사용하여 작성할 수 있습니다. (각 참가자가 자신의 금융 기관을 선택하는 경우 5304가 사용됩니다. 전체 플랜에 대해 금융 기관을 지정하는 경우 5305가 사용됩니다.)
어떤 형식도 IRS에 제출할 필요가 없습니다. , 그러나 모든 관련 서명을 포함하여 양식의 완전한 사본을 파일에 보관해야 합니다. 계획을 유지하는 데 사용할 금융 기관에서 제공한 견적서를 사용할 수도 있습니다. 동일한 목적을 달성할 것입니다.
선거 기간이 시작될 때 자격이 있는 직원에게 연례 통지를 제공해야 합니다(또는 각 직원에게 작성된 5304 또는 5305 양식의 사본을 제공해야 함). 그러면 각 직원에게 다음 사항이 통지됩니다.
계획은 자격을 갖춘 각 직원에 의해 또는 각 직원을 위해 설정되어야 하며 계획에 대한 모든 기부금이 포함되어야 합니다. 계획은 해당 연도의 1월 1일부터 10월 1일 사이에 수립되어야 합니다. 불행히도 SIMPLE IRA는 401(k) 계획에서 가능한 것처럼 Roth 조항을 가질 수 없습니다.
SIMPLE IRA는 다양한 잠재적 수탁자를 통해 열 수 있습니다. 여기에는 은행, 투자 중개 회사, 뮤추얼 펀드 가족 및 관리 투자 계정 중개인이 포함될 수 있습니다. 절차는 쉽고 전통적 또는 Roth IRA를 개설하는 것과 비슷합니다.
어떤 이유로든 SIMPLE IRA 계획을 수락하는 투자 중개 회사는 기존, Roth, 롤오버 및 SEP 계획과 같은 다른 유형의 IRA보다 적습니다. 다음은 저희가 검토(또는 사용)했으며 귀하의 계획에 대한 수탁자로 추천한 두 개의 투자 중개인입니다.
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