CARES 법으로 알려진 코로나바이러스 경기 부양 패키지는 의회를 통과하면서 2020년 은퇴 저축 계좌에서 요구되는 최소 분배금(RMD)을 면제해 줄 것으로 예상되며, 그렇지 않으면 낮은 금액을 판매해야 하는 70½세 이상의 은퇴자들에게 유예 혜택을 부여합니다. 최근 몇 주 동안 주식 시장이 급락했을 때 배당금을 받으십시오.

이 법안은 또한 59½세 미만의 사람들이 실직과 같은 코로나바이러스 관련 어려움을 지불하기 위해 기존 IRA에서 최대 $100,000까지 조기 분배를 받을 수 있도록 허용합니다. 조기 분배는 페널티가 없지만 반드시 세금이 면제되는 것은 아닙니다. 3년 이내에 IRA에 돈을 반환하면 세금 고지서를 피할 수 있습니다. 그렇지 않은 경우 세금을 2020년부터 3년에 걸쳐 분할할 수 있습니다. 분배금은 경상 소득으로 과세됩니다.

RMD 면제를 통해 2020년 분배를 건너뛸 수 있는 퇴직자는 이제 그 돈을 개인 퇴직 계좌 또는 401(k) 또는 403(b)와 같은 확정기여 고용주의 저축 계획에 추가 1년 동안 남겨둘 수 있습니다. 패널티 없이. IRAhelp.com의 설립자인 Ed Slott은 "그렇지 않으면 사라진 가치에 대해 세금을 내야 하는 사람들에게 큰 안도감을 줍니다."라고 말합니다.

RMD 금액은 수령인의 기대 수명과 전년도 말 퇴직 계좌 잔액을 기준으로 계산됩니다. 즉, 2020년에 취한 RMD는 다우존스 산업 평균 지수가 2020년 3월 중순보다 거의 30% 높았던 2019년 12월 31일의 계정 가치를 기반으로 함을 의미합니다. 이러한 손실 외에도 RMD는 배당금이 납세자를 더 높은 계층으로 밀어 넣을 가능성이 있기 때문에 연금 또는 기타 소득원이 있는 퇴직자에게 종종 골치 아픈 지점입니다.

대신, 면제는 은퇴자들에게 무료로 IRS와 함께 더 많은 호흡 공간을 제공합니다. 다른 해에 RMD를 건너뛰면 인출했어야 하는 금액에 대해 엄격한 50% 세금 벌금이 부과됩니다.

상속된 IRA의 배당금도 면제에 포함되며 2020년에는 받을 필요가 없습니다.

그리고 2019년 SECURE Act 덕분에 RMD 복용에 대한 새로운 고연령 컷오프를 놓친 개인은 어떻습니까? Net Worth Advisory Group의 설립자인 Ray E. LeVitre는 이렇게 말합니다. SECURE 법은 개인이 분배금을 받기 시작해야 하는 연령을 70½에서 72세로 높였습니다. 그러나 2019년에 70½이 된 사람은 여전히 ​​이전 규칙을 따라야 했으며 2020년 4월 1일까지 첫 번째 분배를 받아야 했습니다.

일반적으로 재무 계획자는 고객이 첫 번째 배포를 다음 역년으로 연기하여 두 개의 RMD를 두 번에 걸쳐 분산하는 것보다 같은 해에 가져오는 것을 방지하도록 권장합니다. 이번에는 미루는 사람들이 마지막으로 웃었을 수도 있습니다. Slott은 "가장 많은 혜택을 받은 사람들은 우리의 말을 듣지 않은 사람들입니다. 이 경우 2019년과 2020년 배포는 모두 포기됩니다. 그러나 작년에 이미 2019 배포판을 받았다면 운이 좋지 않습니다. 배포를 취소할 수 없습니다.

그러나 지난 60일 이내에 취한 2020 배포는 지난 해에 다른 간접 롤오버를 하지 않았다면 간접 롤오버라고 하는 방식으로 IRA에 다시 넣을 수 있습니다. 지난 60일 동안 두 개 이상의 분배를 받은 경우 간접 Roth 변환이라는 전략을 사용하여 추가 분배를 Roth IRA에 넣을 수 있습니다. Wealth Enhancement Group의 자문 서비스 부사장인 Brian Vnak은 이러한 분배에 대한 세금을 피할 수는 없지만 면세 Roth 계정에서 그 돈을 늘릴 수 있는 이점이 있다고 말합니다.

2020년에 60일 이상 지난 배포에 대해 새로운 전략이 존재합니다. CARES 법에 따라 코로나바이러스 관련 어려움을 충당하기 위해 자금을 인출했음을 보여줄 수 있다면 해당 분배금을 향후 3년 동안 IRA에 상환할 수 있습니다.

RMD 면제는 생존을 위해 분배금이 필요한 대다수의 퇴직자들에게 많은 안도를 제공하지 않을 것입니다. 실제로 대부분의 퇴직자들은 매년 필요한 금액 이상을 인출하며, 미국 재무부는 2021년 RMD의 20.5%만이 최소 금액이 될 것으로 추정합니다.

경기 부양책이나 RMD에 따라 허용되는 조기 분배 여부에 관계없이 지금 돈이 필요한 개인의 경우 재무 계획가는 채권보다 먼저 계좌에 있는 현금을 두드리고 주식은 최후의 수단으로 남겨둘 것을 권장합니다. 그렇지 않으면 손실을 가두고 배당금에 대해 세금을 내야 하는 이중고를 겪게 된다고 LeVitre는 말합니다.