올해 IRA-to-IRA 롤오버를 생각하고 있다면 피해야 할 비용이 많이 들고 종종 간과되는 실수가 있습니다. 바로 "1년에 한 번" IRA 롤오버 규칙을 위반하는 것입니다.
들어본 적이 없습니까? 우리는 당신이 혼자가 아니라고 생각합니다. 실제로, 실수로 규칙을 위반하는 것은 "고객이 저지를 수 있는 가장 값비싼 실수 중 하나"라고 세금 전문가인 Robert Bloink와 William H. Byrnes는 ThinkAdvisor의 게시물에 썼습니다.
1년에 한 번 IRA 롤오버 규칙을 위반할 위험은 여러 IRA가 있고 이를 단일 IRA로 통합하려는 경우 가장 높을 수 있습니다. 배우자로부터 IRA를 상속받아 자신의 IRA에 적용하려는 미망인이나 홀아비도 최근 과거에 IRA에서 IRA로의 롤오버를 한 경우 규칙을 위반할 위험이 있습니다.
IRS는 기본적으로 "롤오버(rollover)"를 한 은퇴 계좌에서 돈이나 기타 자산을 인출하고 그 전부 또는 일부를 다른 은퇴 계좌에 예치하는 것으로 정의합니다.
롤오버 동안 IRA에서 인출한 자산은 다른 IRA로 옮기고 60일 이내에 양도를 완료하는 한 과세 소득으로 간주되지 않습니다. 많은 사람들이 이 규칙을 알고 있습니다.
그러나 그들이 이해하지 못할 수도 있는 것은 12개월 기간 동안 이러한 롤오버가 한 번으로 제한된다는 것입니다. 그것이 눈살을 찌푸리게 한다면 Bloink와 Byrnes의 말을 그대로 받아들이지 마십시오. IRS 자체에 따르면 이 정책은 2015년부터 시행되었다고 합니다.
IRS에 따르면:
<블록 인용>"2015년 1월 1일 이후부터 소유하고 있는 IRA 수에 관계없이 12개월 동안 IRA에서 다른(또는 동일한) IRA로 한 번만 롤오버할 수 있습니다. SEP 및 SIMPLE IRA는 물론 전통적 및 Roth IRA를 포함한 개인의 IRA는 제한 목적에 대해 하나의 IRA로 효과적으로 취급합니다.”
12개월 이내에 IRA에서 IRA로의 롤오버를 두 번 이상 수행하면 어떻게 됩니까? 몇 가지가 있지만 어느 것도 좋지 않습니다.
우선, 두 번째 롤오버의 전체 금액과 12개월 기간 내에 해당하는 모든 후속 롤오버에 대해 전액 과세 대상이 됩니다.
그리고 그것은 더 나빠집니다. Bloink와 Byrnes에 따르면:
<블록 인용>“하지만 벌칙은 여기서 끝나지 않습니다. 고객이 59½세에 도달하지 않았기 때문에 IRA에서 자금을 인출할 자격이 없는 경우 일반 소득세율에 10% 조기 인출 벌금이 부과될 수도 있습니다. 롤오버는 또한 실수가 제때 수정되지 않으면 초과 IRA 기부에 대해 6% 세금을 유발할 수 있습니다.”
또한 Bloink와 Byrnes는 한도가 1년 단위가 아니라 12개월 단위로 적용된다고 지적합니다. 따라서 규칙 위반으로 적발되는 한 가지 쉬운 방법은 1년 후(예:2021년 12월)에 롤오버를 시도하고 다음 해 초(예:2022년 3월)에 롤오버를 다시 할 수 있다고 가정하는 것입니다.
1년에 한 번 IRA 롤오버 규칙에는 예외가 있습니다. IRS에 따르면 다음에는 한도가 적용되지 않습니다.
Vanguard에서 Fidelity로와 같이 한 IRA 수탁자에서 다른 수탁자에게 직접 자금을 이체할 수 있는 귀하의 능력은 그대로 유지된다는 점을 강조하는 것이 중요합니다. 이러한 유형의 전송은 이월로 간주되지 않기 때문입니다.
Bloink와 Byrnes는 "1년에 한 번 IRA 롤오버 규칙이 복잡합니다."라는 명백한 사실로 게시물을 마무리합니다.
따라서 앞으로 몇 년 동안 IRA에서 IRA로의 롤오버를 두 번 이상 계획하고 IRS 규칙을 위반하지 않도록 조치를 취하고 싶다면 먼저 전문가에게 문의하십시오. Money Talks News의 솔루션 센터에 들러 검증된 재정 고문을 검색하면 찾을 수 있습니다.
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