대부분의 사람들은 금융 전문가를 만나러 올 때 투자와 수익에 대해 이야기하고 싶어합니다. 그리고 은퇴가 가까워짐에 따라 대부분의 논의는 위험에 중점을 둡니다. 너무 많은 것을 감수하고 있습니까, 아니면 충분하지 않을 수도 있습니다.
대화를 다른 방향으로 돌리는 것은 어려울 수 있지만, 특히 퇴직 시에는 세금에 대해 이야기하는 것이 중요합니다.
투자자들은 장기 계획에서 세금이 하는 역할을 간과하는 경향이 있습니다. 이는 종종 소득과 결과적으로 소득세가 은퇴할 때 줄어들 것이라는 말을 들었기 때문입니다. 하지만 항상 그런 것은 아닙니다. 때때로 그들의 수입은 적어도 처음에는 실제로 증가할 것입니다. 왜냐하면 그들이 취미, 여행 또는 즐기고 싶은 다른 것에 더 많은 지출을 하고 싶기 때문입니다. 이러한 비용을 충당하기 위해 그들은 세금 영향을 고려하지 않고 퇴직 계좌에서 인출합니다. 그리고 이것은 모기지 상환금, 가정의 자녀 또는 사업 비용이 있을 때 공제했던 일부를 잃을 수도 있는 시기에 옵니다.
어떤 사람들에게는 세금이 시장 변동성만큼이나 미래에 큰 영향을 미칠 수 있습니다. 그리고 포트폴리오의 자산을 재할당하여 위험 허용 범위를 낮추면 그 영향이 더 커질 수 있습니다.
따라서 과세 방식에 따라 다양한 소득원을 분류하고 그에 따라 관리하는 것이 중요합니다. 다음과 같이 4개의 세금 버킷이 있는 것처럼 보입니다.
이것은 예금 증권에 대한 이자 또는 중개 계좌의 이익과 같이 지속적으로 과세되는 소득입니다. 사용하지 않는 돈(예:재투자된 배당금)이라 할지라도 여전히 세금을 내야 합니다. 사회 보장 소득도 잠정 소득에 따라 과세 대상이 될 수 있습니다.
많은 사람들에게 이것은 전통적인 401(k), 403(b) 또는 전통적인 IRA와 같은 은퇴 저축의 대부분입니다. 이러한 적격 계정에 기여함으로써 과세 대상 소득을 수년간 줄일 수 있으며 이는 큰 장점입니다. 그러나 일단 은퇴하면 해당 계좌에서 인출할 때마다 세금을 내야 하고 70.5세가 되면 필요한 최소 분배금(RMD)을 받아야 합니다(아주 소수의 예외 제외).
Roth IRA, Roth 401(k) 및 지방채와 같은 것들이 있습니다. Roth IRA 또는 Roth 401(k) 기부는 해당 연도의 과세 대상 소득을 줄이지 않지만 5년 동안 계정을 보유하는 한 기부금을 세금 없이 인출할 수 있으며 미래 소득에 대한 세금이 없습니다. 년이고 철회할 때 59½세 이상입니다. 퇴직 시 세율이 같거나 더 높을 것이라고 생각한다면 큰 차이를 만들 수 있습니다.
Roth의 또 다른 큰 이점:원래 계정 소유자의 수명 동안 Roth IRA의 RMD가 없습니다. 원래 계정 소유자가 사망하면 배우자가 아닌 수혜자는 Roth 기금을 소득세 면제 일시금으로 받을 수 있습니다(Roth 소유자가 최소 5년 동안 계정을 소유한 경우 — 그렇지 않은 경우 소득에 대해 세금을 부과할 수 있음) 또는 상속된 Roth IRA로 롤링할 수 있습니다. 상속된 Roth IRA는 여전히 면세되지만 가장 인기 있는 상속 방법에 따라 계정 소유자는 원래 계정 소유자가 사망한 다음 해의 12월 31일까지 RMD를 만들기 시작해야 합니다. 또는 5년 이내에 계정에 있는 모든 금액을 인출할 수 있습니다.
Roth를 상속받은 배우자는 RMD를 받을 필요 없이 자산을 자신의 Roth에 직접 롤링할 수 있는 추가 옵션이 있습니다.
그러나 Roth IRA 및 Roth 401(k)는 상속세 목적상 유산의 일부로 간주됩니다. 따라서 유산이 현재 1인에 대해 549만 달러인 연방 유산세 면제보다 큰 경우 초과분은 현재 40%인 연방 유산 세율로 과세됩니다. 주에 따라 Roth IRA 또는 Roth 401(k)도 상속세 또는 주 유산세의 대상이 될 수 있습니다.
이 네 번째 세금 버킷은 은퇴가 완료되고 사망할 때 작동합니다. 취소불능 생명 보험 신탁(ILIT) 또는 자선 신탁과 같은 특정 신탁을 적절히 구성하면 사랑하는 사람들이 유산세와 소득세 없이 수익금을 받을 수 있습니다. 사랑하는 사람이나 좋아하는 자선단체에 남기고 가는 돈이 세금에 미치는 영향을 최소화하면서 그들에게 전달되기를 원합니다.
다양한 포트폴리오는 시장 위험뿐만 아니라 세금 위험으로부터 보호하는 데 도움이 될 수 있으며 이러한 각 버킷은 계획에 포함되어야 합니다.
세금 효율성이 은퇴 계획에 포함되어 있지 않다면 완전하지 않습니다. 엉클 샘이 아니라 당신이 그토록 열심히 일한 돈을 주머니에 더 많이 넣을 수 있는 전략을 세우는 방법에 대해 조언자와 상의하십시오.
Kim Franke-Folstad가 이 기사에 기고했습니다.
