현실을 직시하자. 부동산 계획이 반드시 재미있는 것은 아니지만, 특히 나이가 들고 더 많은 자산을 획득함에 따라 확실히 중요합니다. 하지만 부자들만의 활동이라는 선입견이 있다. 사실이 아닙니다. 모든 사람은 사망한 후 사랑하는 사람을 보호하기 위해 유산 계획을 세워야 합니다.
유산 계획을 작성할 때 고려해야 할 몇 가지 옵션이 있습니다. 예를 들어, 유언장을 작성해야 합니까, 아니면 신탁을 작성해야 합니까? 많은 경우 취소 가능 신탁 또는 살아있는 신탁이 제공하는 이점 때문에 훌륭한 선택입니다.
취소 가능 신탁은 본질적으로 유언장 교체입니다. 유언장의 경우와 같이 검인 관리를 위해 자산을 법원 시스템으로 보내는 대신 자산을 신탁이라고 하는 사적 법인으로 보냅니다. 취소 가능한 신탁은 바로 그것입니다. 취소 가능. 언제든지 수정할 수 있습니다. 일반적으로 취소하거나 수정할 수 없는 취소 불가능한 신탁과 달리 취소 가능한 신탁은 신탁 작성자의 수명 동안 유연성을 제공합니다. 취소 가능 신탁은 일반적으로 세금 목적으로 유산에서 자산(예:생명 보험 증권 또는 가족 기업의 주식)을 제거하는 데 사용되는 취소 불가능 신탁과 혼동되어서는 안 됩니다.
저는 고객과 이 옵션에 대해 논의할 때 Ziploc 백을 취소 가능한 신뢰에 대한 은유로 사용하는 것을 좋아합니다. 일생 동안 열려 있는 재밀봉 가능한 가방이 있다고 가정해 보겠습니다. 자산을 추가할 수 있고(예:신탁에 부동산 증여를 통해) 자산을 매각하여 제거할 수 있습니다. 이 Ziploc 백은 조세 피난처가 아니므로 귀하의 재산에서 벌어들이는 모든 소득 또는 배당금은 통과되어 귀하에게 직접 과세되며 내부 자산은 채권자로부터 면제되지 않습니다.
사망 시 가방의 내용물을 받을 사람을 명시하고 언제든지 마음을 바꿀 수 있습니다. 당신이 죽으면 Ziploc 가방 봉인이 닫히고 거기에 있는 모든 재산은 당신의 지시에 따라 수혜자에게 분배되어야 합니다. 그 Ziploc 가방은 취소 가능 신탁이 작동하는 방식과 매우 유사합니다. 물론 삶과 법은 지퍼백처럼 단순하지 않고, 취소불가능 신탁도 장단점이 있습니다. 둘 다 살펴보겠습니다.
검인 법원 절차를 건너뛰는 것은 취소 가능한 신탁의 많은 이점 중 하나입니다. 검인은 일반적으로 판사가 귀하의 개인 대리인을 지정하고 부채 지불 및 자산 분배를 감독하는 행정 법원 절차입니다. 검인은 시간이 많이 걸리고 번거롭고 공개적이며 비용이 많이 들기 때문에 피하고 싶은 충분한 이유가 됩니다.
취소 가능한 신탁에 자산(예:주택, 객실 또는 사업 지분)을 배치하거나 생명 보험 또는 중개 계정과 같은 비검인 계정의 수혜자로 신탁을 지정하면 자산이 원하는 대로 분배됩니다. 법원의 감독 없이 그렇게 할 것입니다.
취소 가능 신탁이 제공하는 또 다른 큰 이점은 정신적 또는 육체적으로 무능력해지고 자신 및/또는 재정을 돌볼 수 없는 경우 재정 관리를 위해 법원에 가지 않도록 보호해 주는 것입니다.
배우자나 파트너와 취소 가능 신탁을 만들면 배우자나 파트너가 모든 신탁 재산에 대한 권한을 갖습니다. 그리고 개인 신탁을 했다면 후임 관재인이 개입하여 신탁 재산을 관리할 수 없게 됩니다.
취소 가능 신탁은 융통성이 있어 사망할 때까지 변경하거나 수정할 수 있습니다. 그것을 수정하는 것과 함께, 당신은 또한 관리자로 행동할 관련 없는 시외 개인을 지명할 수 있는데, 이는 유언장에 번거로울 수 있습니다.
취소 가능 신탁은 사망 시 공개되지 않으며 귀하의 재산은 비공개로 분배됩니다.
취소 가능 신탁은 사망 직후에 돈을 사용할 수 있도록 합니다. 수탁자는 그 돈을 유산세, 관리 비용 및 부채를 지불하는 데 사용할 수 있습니다.
취소 가능 신탁은 조세 피난처가 아니며 세금 혜택을 제공하지 않습니다. 또한 소유하고 있는 모든 유형의 자산이 취소 가능 신탁에 포함될 자격이 있는 것은 아닙니다. 특히 개인 퇴직 계좌(IRA) 및 기타 적격 퇴직 계좌는 신탁할 수 없습니다(개인이 소유해야 함). 은퇴 계좌에 대한 신탁 계획은 매우 신중하게 이루어져야 합니다. 그렇게 하지 않으면 수혜자에 대한 지불이 가속화되고 세금에 불리한 영향을 미칠 수 있습니다.
취소 가능 신탁에 보관해야 하는 모든 자산의 소유권을 변경해야 합니다. 이것은 시간이 많이 걸릴 수 있지만 이러한 유형의 신뢰의 이점을 얻을 수 있는 유일한 방법입니다. 자산에 대한 소유권을 다시 부여하지 않기로 선택하거나 자산을 잊어버린 경우 해당 자산은 신탁을 벗어나 별도로 처리됩니다.
상속인이 유언장에 이의를 제기하려는 경우 대부분의 주에는 유언장에 이의를 제기할 수 있는 사람과 기간을 명시하는 특정 법령이 있습니다. 이 기간은 30일에서 90일 정도입니다. 그러나 상속인이 취소 가능한 신탁에 이의를 제기하기를 원하는 경우 일반적으로 그렇게 하는 데 3개월 이상이 걸립니다. 시간은 주별 공소시효가 적용되며 일반적으로 1년에서 5년이지만 더 길어질 수도 있습니다.
취소 가능 신탁이 귀하에게 적합한 부동산 계획 수단입니까? 해당 질문에 대한 답을 결정하는 가장 좋은 방법은 귀하의 상황에 대해 부동산 계획 변호사와 상담하는 것입니다. 귀하의 변호사는 귀하가 떠난 후 사랑하는 사람들을 돌볼 수 있도록 귀하의 유산을 적절하게 설정하는 데 도움을 줄 것입니다. 그리고 당신의 사망을 계획하는 것에 대해 생각하는 것은 재미가 없지만, 누가 당신의 자산을 얻을 것이며 어떻게 당신과 당신의 사랑하는 사람들에게 마음의 평화를 줄 것인지 계획하십시오.
