선택권이 있다는 것은 언제나 좋은 일이며, 퇴직자들이 자산이 100만 달러 이상일 때 선택권은 많습니다. 하지만 그들에게도 많은 결정이 있습니다.
이러한 사람들을 위한 은퇴-철회 전략은 사람마다 다르지만 모든 자산이 어떻게 구성되고 언제 지불이 시작되는지를 결정하는 것부터 시작됩니다.
회사 생활에서 은퇴하는 사람들은 유예 보상, 연금 또는 스톡 옵션을 가질 수 있습니다. 이제 막 사업을 매각한 퇴직자는 매각의 일환으로 몇 년에 걸쳐 대금을 받을 수 있으며, 몇 년 전에 연금을 구입한 사람은 곧 해당 수입원을 활성화할 계획일 수 있습니다. 따라서 은퇴 1일차에 투자 계좌에서 인출이 필요하다고 가정하기 전에 현금 흐름 계획을 세우는 것이 중요합니다. 또한 이 계획에는 처음 몇 년 동안 벌게 될 시간제 또는 컨설팅 수입에 대한 가정도 포함되어야 합니다.
시작하려면 최소 5년을 포괄하는 다년 현금 흐름 계획을 권장합니다. 이것은 둥지 알을 두드리기 시작해야 하는 시간에 대한 확실한 아이디어를 제공합니다. 특히 위에서 언급한 것처럼 은퇴 후 처음 몇 년 동안 다른 출처에서 수입이 들어오는 경우 즉시 인출이 필요하지 않을 수 있습니다.
매핑 프로세스가 시작되기 전에도 저는 예비 퇴직자들에게 최소 1~3년 동안의 예상 퇴직금 인출 요구 사항을 충당할 현금을 모아 선호하는 은행에 예치할 것을 조언합니다. 예를 들어, 모든 비용을 지불하는 데 연간 $75,000가 필요할 것으로 예상되는 경우 $75,000에서 $225,000의 현금을 보유하는 것이 합리적입니다.
이 전략은 여러 가지 이유로 중요한 유연성을 제공합니다.
퇴직자가 인출이 필요하기 시작하면 어떤 계좌에서 먼저 인출해야 합니까?
과세 대상 자산과 이연 및 비과세 계정 자산의 비율을 평가하는 것부터 시작합니다. 모든 자산이 401(k) 또는 IRA 계획에 있는 경우 인출에는 일반 소득세가 부과되기 때문에 추가 분석이 필요하지 않습니다.
그러나 퇴직자에게 자산이 혼합되어 있는 경우 해당 개인의 연령과 과세 범위를 검토하여 어떤 계정을 먼저 조회해야 하는지 결정할 수 있습니다. 자산이 100만 달러 이상인 사람은 다른 모든 소득원을 고려할 때 최고 연방 세금 브래킷에 속할 수 있습니다. 즉, 39.6%의 세금을 납부하게 됩니다. 즉, 현금이나 과세 대상 중개 계좌와 같이 가능하면 더 낮은 양도소득세율로 과세되는 세금 우대 계좌에서 인출해야 합니다.
예를 들어 과세 대상 중개 계좌에 500,000달러를 투자했는데 현재 20% 증가하여 총 총액이 600,000달러라고 가정해 보겠습니다. 인출의 약 20%는 양도소득세(15% - 30% 연방 및 주 합산 세율, 거주하는 주에 따라 다름)가 적용되며 인출의 80%에는 0%의 세금이 부과될 수 있습니다. 교장.
나는 일반적으로 사람들이 IRA나 401(k) 플랜과 같은 적격 퇴직 플랜에서 즉시 돈을 인출하지 말 것을 권장합니다. 이것은 특히 조기 퇴직자에게 해당되며 10% 조기 퇴직 벌금을 피하기 위해 최소 59½세가 될 때까지 기다려야 합니다. 현금이나 과세 대상 계정을 먼저 지출해야 한다는 또 다른 주장입니다.
자산이 100만 달러 이상인 사람에게 가장 중요한 지침 중 하나는 Roth IRA 또는 HSA(Health Savings Accounts)에서 가능한 한 오랫동안 자금을 인출하지 않는 것입니다. 이유:이러한 면세 계정을 최대한 늘리십시오.
여기에 좋은 예가 있습니다. 퇴직자가 나중에 퇴직한 후 예상치 못한 $20,000 의료비에 직면한다고 가정해 보겠습니다. 이 청구서가 IRA에서 지불되는 경우 퇴직자는 $30,000 이상의 세전 금액을 인출해야 합니다.
그러나 Roth IRA 또는 적격 의료 비용에 대한 HSA와 같이 면세 자산이 충분하다면 고객은 $20,000만 사용하면 됩니다. 개인이 면세 자산에 더 많은 돈을 보유할수록 인출 요구가 낮아져 포트폴리오보다 오래 지속되지 않을 가능성이 높아집니다.
하지만 조심해! 나중에 인생에 해를 끼칠 수 있으므로 과세 대상 계좌 인출과 과세 유예 계좌 인출 사이에 합리적인 균형이 필요합니다. 현금 및 과세 대상 계정에서 돈을 빼면 조기 퇴직 연도에 소득세를 덜 낼 가능성이 높지만 퇴직이 진행되면서 해당 계정이 줄어들도록 허용하면 IRA 및 기타 자산으로만 구성된 포트폴리오가 남게 될 수 있습니다. 일반 소득세가 부과됩니다. 이는 수년간의 불쾌한 세금 청구서나 퇴직 후 더 빠른 인출률을 의미할 수 있습니다.
과세 이연 자산의 비율이 과세 대상 자산보다 훨씬 커지면 IRS에서 요구하는 최소 분배금(RMD) 규칙이 시행되는 70½세보다 일찍 IRA에서 인출을 시작하는 것이 합리적일 수 있습니다. 더 높은 세금 범위에 부딪히지 않고 IRA에서 철수하고 몇 년 동안 그 전략을 실행하십시오. RMD가 시작되면 낮은 세금 브래킷을 보는 것이 마지막일 수 있습니다!
인출금의 균형을 맞추지 못하는 것은 특히 나중에 요양원에서 생활해야 하는 퇴직자에게 문제가 될 수 있으며, 이로 인해 연간 인출액이 계획했던 금액의 2배 또는 3배가 될 수 있습니다. 이러한 가능성을 방지하기 위해 저는 종종 장기 요양 보험을 추천합니다. 퇴직자의 포트폴리오를 둘러싸고 있는 버블 랩이라고 말하고 싶습니다.
마지막으로 고려해야 할 몇 가지 다른 전략이 있습니다.
80~90대, 건강 문제가 있는 사람들의 경우, 자산을 다음 세대에 물려주거나 자선 기부를 하는 목적으로 철수 계획이 바뀔 수 있습니다. 사람은 평생 동안 401(k) 및 IRA와 같은 세금 이연 계좌를 사용하지 않고 은행 계좌, 부동산 및 Roth IRA와 같이 이미 세금을 납부한 계좌는 남겨둘 수 있습니다. 손대지 않은. 이는 상속인에게 더 많은 세금 혜택을 제공할 수 있으며 상속인보다 소득세율이 낮은 퇴직자에게 특히 좋은 전략입니다.
은퇴가 늦었거나 건강 문제가 있는 사람들은 유산세가 잠재적인 문제인 가족이나 자선 단체의 유산이 충분히 큰 경우(2017년에 549만 달러 이상) 가족이나 자선 단체에 연간 기부를 고려하기를 원할 수 있습니다. 그들은 IRA에서 최대 $100,000를 사용하여 적격한 자선 분배 규칙을 활용하거나 과세 대상 계정의 저가 주식을 자선 단체에 선물할 수 있습니다. 퇴직자는 또한 무제한의 사람들에게 연간 $14,000를 기부함으로써 연간 증여세 면제 혜택을 받을 수 있습니다.
