은퇴를 앞두고 있다면 전통적인 IRA나 은퇴 계획에 건강한 둥지를 틀었을 수 있습니다. 이러한 자산을 Roth 계정으로 전환하는 옵션에 대해 들어보셨을 것입니다.

이것이 무엇을 수반하는지, 그리고 언제 전략을 채택하는 것이 타당한지 이해하는 것이 중요합니다.

Roth의 이점

Roth 계정의 주요 이점은 면세 분배입니다. 귀하가 59½세 이상이고 Roth 계정이 최소 5년 동안 개설되어 있는 경우, 귀하가 인출하는 모든 돈은 면세됩니다. 추가로:

• Roth IRA에는 원래 소유자에 대한 최소 분배금(RMD)이 없지만 기존 IRA는 70½세 이후에 RMD가 적용됩니다. 따라서 기존 IRA를 Roth IRA로 전환하면 RMD(및 세율이 증가할 위험)가 줄어듭니다.
• Roth 자산을 늘리면 세금 다각화(다양한 세금 특성을 가진 계정 유형 혼합)를 개선할 수 있습니다. 기본적으로 이는 은퇴 생활 방식을 결정할 때 보다 유연하게 결정할 수 있음을 의미합니다.
• Roth 자산은 향후 더 높은 법정 세율에 대한 헤지 수단입니다. 2017년 말에 통과된 개별 세금 감면에 따라 평생 동안 세율이 더 낮아질 가능성은 없다고 생각할 수 있습니다.

로스 전환이 당신에게 적합하지 않을 수 있는 시간

이것은 좋은 소리입니다. 물론 문제는 전환 금액에 대해 일반 소득세를 즉시 지불한다는 것입니다. 당연히 전략이 모든 사람을 위한 것은 아닙니다. 나중에 분배를 받을 때와 같거나 더 높은 비율로 전환에 대한 세금을 내는 것은 일반적으로 이치에 맞지 않습니다. 이러한 일이 발생할 수 있는 데는 여러 가지 이유가 있습니다.

• 많은 사람들이 은퇴 후 과세 대상 소득이 더 낮습니다. 그들은 지출을 줄일 수 있습니다. 즉, 수입이 많이 필요하지 않습니다. 또한 퇴직자의 소득에 따라 사회 보장 소득의 최소 15%가 비과세됩니다.
• 퇴직금을 받을 때 소득의 많은 부분을 차지할 수 있고 과세 구간에 걸쳐 분산되어 평균 세율이 낮아질 수 있습니다. 대조적으로, 전환은 주로 한계 또는 최고 세율로 과세되는 소득에 추가될 것입니다.
• 일부 주는 퇴직금에 세금을 부과하지 않거나 소득세를 전혀 부과하지 않습니다. 이는 이사를 할 경우 특히 중요합니다.

또한 전환 연도에 대해 특별히 고려해야 할 요소도 있습니다. 해당 연도의 과세 소득이 증가하면 다음과 같은 부정적인 영향 중 하나 이상이 발생할 수 있습니다.

• 세율 인상
• 세금이 부과되는 사회 보장 혜택의 더 많은 부분
• 더 높은 Medicare 보험료; 그리고
• 학생 재정 지원 자격이 적습니다.

로스 전환을 고려해야 하는 2가지 유형의 사람들

이러한 잠재적인 함정을 염두에 두고 Roth 개종을 고려하는 것이 적절한 때는 언제입니까? 우리는 두 가지 주요 기회를 확인했습니다.

1. 소득이 불규칙한 사람을 위한 저소득 년. 이것은 당신이 실직한 1년일 수도 있습니다. 불행히도, 그 해는 현금 흐름 문제와 종종 일치하여 추가 세금 납부가 비실용적입니다. 그러나 신중한 현금 수준 아래로 떨어지지 않고 새로운 고용을 유지했다면 전환이 합리적일 수 있습니다.

2. RMD에 직면하기 전에 조기 은퇴하십시오. 이 전략은 다음 상황이 대부분 또는 모두 적용될 때 부유한 가정에 가장 가치가 있습니다.

• 당신은 유산을 남길 것으로 예상합니다.
• 전환세를 편안하게 감당할 수 있고 현금 또는 과세 대상 투자 계좌로 지출을 충당할 수 있습니다.
• 기존(세전) 계정은 지출에 필요하지 않은 RMD를 생성할 가능성이 높습니다. 그리고 중요한 것은 전환에 대해 지불하는 것보다 훨씬 더 높은 세율로 세금이 부과될 가능성이 있다는 것입니다. (한 가지 예:귀하의 피크 RMD에는 궁극적으로 24%의 세율이 적용되지만 전환을 실행할 수 있는 경우에는 12%의 세율이 적용됩니다.)
• 당신은 Roth 자산이 아직 많지 않습니다. 아마도 당신이 일할 때 당신의 소득 수준에서 Roth 기부가 불가능하거나 매력적이지 않았기 때문일 것입니다.
• 상속인의 세율이 전환에 대해 지불하는 세율보다 낮지 않을 것으로 예상합니다.

최종 생각

마지막으로 몇 가지 사항을 더 염두에 두십시오.

• 돌이킬 수 없습니다. Roth 개종은 영구적인 결정입니다. 이전에는 전환을 취소("재특성화")할 수 있었지만 해당 옵션은 2017년 세법의 일부로 삭제되었습니다.
• 더 큰 계획의 일부일 뿐입니다. Roth 전환 평가는 사회 보장 청구 결정 및 다양한 계정에서 인출하는 순서를 포함하여 보다 광범위한 퇴직 소득 전략과 조정되어야 합니다.
• 복잡한 문제입니다. 퇴직 소득원에 대한 과세는 복잡합니다. 귀하의 특정 상황을 평가하기 위해 재무 설계사 및/또는 세무사와 상담하는 것을 강력히 고려해야 합니다.

Roth 전환 전략은 RMD가 시작되기 전인 은퇴 초기에 조사할 가치가 있습니다. 그렇게 하면 아직 조치를 취할 시간이 있는 동안 목표를 달성하는 데 도움이 될 수 있는지 알 수 있습니다.