세금 부담과 필수 최소 분배(RMD)의 영향을 줄이기 위해 일반적으로 권장되는 전략은 Roth 전환입니다. 저소득 연도에 세전 IRA 돈을 Roth IRA로 전환하는 것을 고려해야 하는 이유에 대한 정보를 찾는 데 어려움이 없을 것입니다. 간단히 말해서 Roth IRA는 59½세 이상의 사람들이 세금 없이 돈을 인출할 수 있도록 하며 RMD의 적용을 받지 않습니다. 그러나 찾기가 더 어려울 수 있는 것은 Roth 전환의 잠재적인 이점을 최대한으로 극대화하는 방법을 보여주는 것입니다.
그러나 각 사람의 재정 상황이 다르기 때문에 Roth 전환이 모든 사람에게 의미가 없다는 것을 명심하십시오. Roth로 전환한 금액에 대해 소득세를 납부해야 하므로 세금이 적은 연도에 하는 것이 이상적입니다. 은퇴 기간 동안 꾸준한 연간 수입으로 생활하는 일부 은퇴자들은 세금이 적은 연도를 갖지 못할 수도 있습니다. 따라서 일련의 Roth 전환은 과세 대상 소득에 추가될 뿐이며 잠재적으로 더 높은 세율 범위로 밀어넣을 수 있습니다.
예를 들어 사회 보장 외에 소득이 없는 전통적인 IRA 소유자가 있습니다. 사회 보장이 모든 은퇴 비용을 충당하기에 충분하지 않을 것이므로 매년 IRA에서 정기적으로 인출하여 사회 보장을 보충해야 한다고 가정하는 것이 안전합니다. 따라서 Roth로 개종하면 연간 소득만 증가하고 그에 따른 세금 부담만 증가합니다.
그럼에도 불구하고 Roth에서 다년간 전환하는 것이 더 나은 퇴직자가 많습니다.
이처럼 복잡한 주제를 이해하는 가장 좋은 방법은 이야기를 통해서라고 생각합니다. 따라서 가상의 부부와 함께 실제 달러 금액을 사용하여 이 전략을 살펴보고 싶습니다. 여러분, 존과 제인을 만나십시오.
John과 Jane은 공동으로 세금을 신고하는 은퇴한 기혼 부부입니다. 둘 다 올해 11월에 62세가 되며 내년 1월에 사회 보장 급여를 신청할 예정입니다. 함께 그들은 사회 보장국에서 연간 $35,000를 받게 됩니다. 올해 말에 기존 IRA에 $750,000, 신탁에 $250,000를 갖게 됩니다.
재정 고문과 함께 John과 Jane은 은퇴 자산 규모를 90세가 가까워지는 것과 거의 동일하게 유지하는 목표를 세웠습니다. 그들은 편안한 은퇴 생활을 원하면서도 자녀와 손주들에게 약간의 돈을 남겨주기를 원합니다. 그들은 2.25%의 생활비 조정이 주어지면 황금기 동안 저축 및 사회 보장으로 순이익으로 $70,000를 갖게 될 것이라고 결정했습니다. 또한 그들의 계정은 5.9%의 세전 수익을 얻는다고 가정합니다. 이제 다양한 전략이 목표를 실현하는 데 어떻게 도움이 되는지 살펴보겠습니다.
그들이 논의한 첫 번째 전략은 IRA와 신탁 자금 모두에서 비례적으로 인출하는 것입니다. 1월부터 그들은 IRA에서 28,000달러, 신탁에서 12,000달러를 받게 되며 이는 약 4%의 인출율입니다. 사회 보장을 추가하고 현금 흐름에서 세금을 빼면 연간 목표 순이익은 $70,000입니다. 은퇴하는 동안 그들은 점차적으로 신탁과 IRA 인출을 모두 늘려 IRA를 신탁 규모의 약 3배 수준으로 유지합니다.
그러나 70½세가 되면 IRA에서 RMD를 복용하기 시작해야 합니다. RMD는 나이가 들면서 증가하기 때문에 85세가 되면 RMD가 충분히 커져서 점차적으로 신뢰 분배를 줄일 수 있습니다. 그들이 번 것보다 적게 인출했기 때문에 90세까지 IRA에 $872,000, 신탁에 $258,000, 총 $1,130,000가 있을 것으로 예상할 수 있습니다. 신탁은 여전히 과세 대상 소득을 창출하고 IRA에는 여전히 미실현 세금이 내장되어 있습니다.
그들이 고려하는 두 번째 전략에는 몇 가지 다른 단계가 포함됩니다. 62세에 은퇴할 때부터 70세까지 그들은 전적으로 신탁 계좌로 생활하게 되며 세금 면제 IRA에 더 많은 돈을 보존하게 됩니다. 첫 해에 그들은 로스 전환으로 인해 발생하는 1,000달러 미만의 세금을 포함하여 비용을 지불하기 위해 37,200달러를 인출합니다. 그들은 IRA에서 Roth로 8년 동안 연간 15,000달러를 전환할 것입니다. 이것은 과세 대상 사회 보장을 $0 또는 그 근처로 유지합니다. 표준 공제를 사용하면 60대에는 거의 소득세가 부과되지 않습니다.
70세가 되면 IRA에 약 1,030,000달러, Roth에 148,000달러가 있어야 하며 신탁에는 아무 것도 남아 있지 않아야 합니다. RMD가 시작되면 사회 보장 소득을 포함하여 연간 $70,000의 순수익을 얻기 위해 필요한 금액과 약간의 추가 비용을 지불해야 합니다. 그러나 60대에서 90세까지 IRA가 너무 빨리 증가하는 것을 방지했기 때문에 RMD는 생활 수준을 유지하기 위해 꺼내야 하는 것보다 작은 상태로 남아 있습니다. IRA는 계속해서 증가하는 분배를 받으면서 줄어들기 시작할 것이지만 Roth 계정이 그대로 남아 있기 때문에 증가할 것입니다. 90세가 되면 $1,159,000를 저축할 수 있으며 그 중 40%는 Roth에 있습니다. 세금이 면제되고 평생 RMD가 없습니다.
이 전략에 따라 퇴직금으로 $29,000를 추가로 받게 됩니다. 그러나 진정한 승리는 총 저축액 중 $464,000가 Roth 계정에서 무료로 사용되었다는 점입니다.
John과 Jane이 평생 동안 IRA 전체를 Roth로 전환하기로 선택한 경우 8년 동안 연간 전환 금액을 30,000달러로 두 배로 늘려야 합니다. 그런 다음 계속 분배하면 90세까지 IRA가 제거되어 Roth에 $1,014,000가 남게 됩니다. 이것은 분명히 이전 시나리오보다 작은 포트폴리오이지만 돈은 완전히 세금이 면제됩니다. 이는 당시의 소득세 구조 또는 상속인에게 가장 적합한 것이 무엇인지에 따라 혜택을 받을 수 있습니다.
자신의 전략을 고려할 때 공중에 보관해야 할 공이 많다는 점을 염두에 두십시오. 귀하는 귀하가 소유한 각 계정(적격 또는 비적격)과 자산 과세에 적용되는 규칙을 이해해야 합니다. 또한 소득이 과세 대상 사회 보장 혜택 금액에 어떤 영향을 미칠지 주의하십시오. Roth 전환은 은퇴 기간 동안 더 많은 돈을 계속 사용할 수 있도록 도와줍니다. 그러나 이것은 재정 고문의 지도를 받으면 가장 잘 수행할 수 있는 복잡한 계산입니다.
