2014년 7월 재무부는 1997년 Roth IRA 이후 은퇴 저축자에게 영향을 미치는 가장 큰 변화 중 하나인 적격 장수 연금 계약*(줄여서 QLAC)의 사용을 승인했습니다. 문제는 사실상 아무도 이에 대해 들어본 적이 없다는 것입니다. 발표:고객, 회계사, 심지어 대부분의 재정 고문.

거의 5년이 지난 지금도 대부분은 여전히 ​​그렇습니다. LIMRA에 따르면 2018년 미국의 총 연금 판매액은 2,320억 달러가 넘었지만 이연 소득 연금(QLAC은 일부에 불과함)은 23억 달러에 불과했습니다. 사람들이 QLAC에 대해 들어보지 못한 이유 중 하나는 재정 고문도 보험 면허를 갖고 있지 않으면 고객에게 QLAC를 제공할 수 없고 모든 보험 회사에서 제공하는 것도 아니기 때문입니다.

QLAC는 무엇입니까? IRA 또는 401(k) 내에서 구매한 이연 소득 연금입니다(대부분의 대규모 공급자는 IRA에서만 자금 지원을 허용함). IRS 가이드라인에 따라 기부할 수 있는 최대 금액은 전년도 12월 31일 현재 총 IRA 잔액의 25% 또는 $130,000(2019년 수치) 중 작은 금액입니다. 따라서 IRA에 $520,000가 있다면 $130,000를 기부할 수 있지만 더 이상은 기부할 수 없습니다.

다시 말씀드리지만, 소득 연금은 귀하가 살아 있는 동안(그리고 잠재적으로 귀하의 배우자까지) 동안 연금과 같은 지불을 받는 대가로 보험 회사에 일정 금액을 제공하는 단순한 연금 계약입니다. 많은 퇴직자들은 이러한 예측 가능한 소득 흐름이 고정 비용(특히 고용주가 제공하는 전통적인 연금이 점점 줄어들면서)을 충당하는 데 도움이 되며, 나머지 포트폴리오에 대한 시장 수익률 기대치를 약간 낮춥니다.

흥미로운 점은 다음과 같습니다. 소득이 시작되기를 기다리는 동안(늦어도 85세까지) QLAC 자금에 필요한 최소 분배금(RMD)이 없습니다. 따라서 이전 예에서 IRA에 $520,000이 있지만 QLAC IRA에 $130,000를 굴린 경우 RMD는 $390,000에 대해서만 계산됩니다. 70½세에 RMD의 $4,744.52 차이가 나고 75세에 $5,676.85의 차이가 납니다. QLAC 소득이 시작되면 모든 전통적인 IRA 분배와 마찬가지로 지불이 이루어지므로 당연히 일반 소득으로 취급됩니다.

QLAC(및 일반 소득 연금)에 대해 염두에 두어야 할 사항:많은 회사에서 "공동 연금"을 가질 수 있도록 허용합니다. 지불이 시작되기 전에 또는 지불한 만큼을 받기 전에 둘 다 사망하는 경우 오늘날 많은 계약에는 "현금 환불 옵션이 있는 삶"이 있습니다. 이렇게 하면 지불 금액이 약간 줄어들지만 사용하지 않은 잔액은 자녀나 귀하가 선택한 다른 수혜자에게 돌아갈 수 있습니다.

지불하는 비용에 대한 아이디어를 제공하기 위해 65세 부부가 있다고 가정해 보겠습니다. 남편은 $130,000를 QLAC에 넣고 현금으로 환불되는 공동 연금을 선택합니다. 80세가 될 때까지 기다렸다가 지급금을 받기 시작하면 연간 $19,713를 지급하게 됩니다(배우자 중 한 명이 살아 있는 한). 85세(최대 허용)까지 기다리면 해당 지불액은 연간 $33,408로 증가합니다.

누가 QLAC를 구입할 수 있습니까? 거의 모든 사람이 사용하지만 실제로는 은퇴 소득에 대해 진지하게 생각하기 시작하고 자산 수명 연장에 대해 우려하는 55세 이상 고객에게 일반적으로 사용되는 것을 봅니다. 그러나 이미 RMD를 시작한 70½ 이상인 사람도 구입할 수 있지만 일반적으로 80세 이상에서는 허용되지 않습니다.

정부가 QLAC를 내놓은 이유는 무엇입니까? 그 이유 중 일부는 사람들이 RMD 의무를 최소화할 수 있도록 하는 것인데, 이는 많은 고객들이 매력적이라고 ​​생각합니다. 그러나 다른 큰 이유는 이름에 있습니다. 장수. 사람들은 그 어느 때보다 더 오래 살고 있으며 연금이 너무 적기 때문에 소득 연금은 은퇴 후 소득을 보장할 수 있는 유일한 방법 중 하나입니다. 특히 연장된 요양 필요와 같은 기타 비용이 쌓이기 시작할 수 있는 중요한 후기에 그렇습니다.

또한 QLAC를 볼 때 고려해야 할 몇 가지 다른 요소가 있습니다. 그러나 적절하게 이해되고 적합하다고 판단되는 경우 QLAC는 은퇴 계획 도구 키트의 강력한 도구가 될 가능성이 있습니다.

이 기사는 정보 제공의 목적으로만 Caleb Harty가 작성했으며 콘텐츠가 반드시 Eagle Strategies LLC 또는 그 계열사의 견해를 나타내는 것은 아닙니다. 이것은 특정 제품을 권유하는 것이 아닙니다. *QLAC에는 중요한 제한 사항이 적용되며 Harty Financial이나 그 직원, Eagle Strategies LLC 또는 그 고문/계열사는 세금, 법률 또는 회계 자문을 제공하지 않습니다. 결정을 내리기 전에 세무, 법률 또는 회계 전문가와 상의하십시오.

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