2018년에 발효된 세금 개혁의 모든 파급 효과에 대해 그다지 주의를 기울이지 않았을 수도 있습니다. 또는 전략적 변경을 하기 전에 세금 신고서에서 실제로 어떻게 되는지 지켜볼 것이라고 생각했을 수도 있습니다.
하지만 지금쯤이면 알 수 있을 것입니다. 세금 감면 및 고용법(Tax Cuts and Jobs Act)의 더 높은 표준 공제 덕분에 2018년 단일 신고자의 경우 12,000달러, 공동 신고자의 경우 24,000달러로 두 배로 늘어났으며 2019년에는 12,200달러와 24,400달러가 됩니다. 그들의 반환.
그렇게 하면 세금을 더 쉽게 낼 수 있지만 표준 공제를 사용하는 사람들은 자격을 갖춘 자선 단체에 기부한 금액에 대해 공제 청구를 포함하여 여러 인기 있는 세금 혜택을 놓치게 됩니다.
당신이 좋아하는 목적에 가끔 소액의 수표를 쓰는 사람이든, 정기적이고 관대한 기부자이든, 이는 세금 청구서에 타격을 줄 수 있습니다. 또한 세금 감면에 부분적으로 동기를 부여받은 기부자가 더 이상 기부를 하지 않기로 결정하면 해당 자선 단체의 은행 계좌에 피해를 줄 것입니다.
다행스럽게도 기부자(적어도 은퇴 연령인 사람)와 받는 사람 모두 자선 기부를 계속할 수 있는 전략이 있습니다. 70½세 이상의 납세자는 적격 자선 기부금(QCD)을 사용하여 해당 금액을 과세 소득으로 계산하지 않고 기존 IRA에서 적격 공공 자선 단체에 직접 연간 최대 $100,000를 기부할 수 있습니다. 대신 요구되는 최소 분배금(RMD)에 합산되어 의무 인출의 과세 대상 금액이 줄어듭니다.
RMD를 자선 기부로 사용하면 해당 연도의 조정 총 소득(AGI)에서 해당 금액이 제외됩니다. 즉, 소득세를 줄이는 것 외에도 세금 및 세금이 부과되는 사회 보장 금액도 감소할 수 있습니다. 잠재적으로 메디케어 보험료를 낮출 수 있습니다. (Roth IRA에서 QCD를 받을 수 있지만 세금 혜택은 없습니다.)
이것이 귀하에게 효과가 있는 전략처럼 들린다면 다음 몇 가지 사항을 알아야 합니다.
귀하가 이미 70½이지만 QCD 전략이 처음이라면 귀하의 특정 상황 및 질문에 대해 자격을 갖춘 세무 전문가와 상의하십시오. 아직 70.5세가 되지 않았다면 앞으로 이 전략을 활용하기 위해 준비하는 방법에 대해 대화를 나눌 가치가 있습니다.
자선에 관심이 있고 공제 항목을 항목화할 수 없는 사람들을 위해 QCD는 윈-윈이 될 수 있습니다. RMD를 충족하고 AGI에서 수입을 제외하게 되며, 귀하에게 중요한 자선 또는 자선단체는 다음과 같이 됩니다. 여러분의 관대함을 계속해서 누리십시오.
Kim Franke-Folstad가 이 기사에 기고했습니다.
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