대부분의 사람들이 부동산 계획을 하지 않는다는 것은 잘 알려진 사실입니다. 그렇게 하는 사람들 중 대다수는 유산을 배우자에게 넘기거나 자녀에게 나누기 위해 유언장을 사용합니다.

대부분의 부동산 계획은 신탁을 설정하지 않습니다. 사망 시 자산을 공유하고 싶은 사람들의 목록을 만들 수 있다면 귀하의 계획이 신탁의 이점을 누릴 수 있을 것입니다.

신탁은 청산인과 수탁자라는 두 당사자 간의 계약입니다. 신탁은 다른 많은 목적으로 사용될 수 있지만 여기에서 논의하기 위해 수탁자는 청산인이 제공한 자산을 수락, 관리 및 보호하는 데 동의합니다. 신탁의 지시에 따라 해당 자산을 관리합니다. 그리고 신탁에서 확인된 사람들의 이익만을 위해 신탁이 허용하는 대로 신탁 수입과 원금을 분배합니다.

수탁자는 수탁자입니다. 수탁자는 수탁자로서 신탁을 관리하고 신탁 투자를 선택할 때 합리적인 주의를 기울여 행동해야 합니다. 신탁 자산을 보유, 구매 및 판매할 때 이해 상충 또는 자기 거래를 피합니다. 그리고 청산인과 신탁 수혜자에 대한 수탁자의 많은 의무를 위반하는 것을 부지런히 피하십시오.

수탁자는 신탁 조건을 준수할 의무, 투자 및 행정 결정을 내리는 데 있어 신중하고 합리성의 의무, 동등한 위치에 있는 수혜자보다 수혜자를 우선시하지 않는 객관성 의무, 신뢰를 제공함에 있어 투명성의 의무가 있습니다. 신탁 계약에 규정된 정보 및 회계.

신뢰는 여러 가지 이유로 구축될 수 있습니다. 그 중:

• 지출과 투자를 관리하고 통제하여 잘못된 판단과 낭비로부터 수혜자를 보호합니다.
• 신탁 자산에 대한 법원 감독의 유언 검인을 피하고 비공개입니다.
• 수혜자의 채권자로부터 신탁 자산을 보호하기 위해
• 이혼하는 배우자 사이의 분열로부터 혼전 자산을 보호하기 위해;
• 무능력 상태일 때 정착민을 지원하기 위해 기금을 따로 마련합니다.
• 쉽게 나눌 수 없는 고유한 자산 관리 별장, 애완동물, 레저용 차량, 광물, 목재 및 상업용 부동산,
• 계획된 사업 승계를 위해 긴밀히 보유하고 있는 사업 자산을 관리하기 위해
• 생명 보험을 보유하고 보험료를 지불하고 면세 수익금을 회수하여 수혜자를 돌보고, 주식 환매 또는 구매 자금을 조달하고 유산에 유동성을 제공합니다.
• 소득세를 줄이고 정착민, 그 배우자 및 자녀에게 혜택을 줄 수 있는 자선 기부 수단 제공
• 정착자, 생존 배우자 및 장애 아동을 위한 Medicaid 및 자산 조사 수혜 자격을 위한 도구 제공
• 배우자가 재혼할 경우 후손의 신탁 자산을 보호하는 구조화된 소득을 생존 배우자에게 제공합니다. 그리고
• 소득세를 낮추거나 유산 및 양도세로부터 자산을 보호합니다.

신뢰 구축

신탁은 특정 목표를 달성하기 위해 구조화될 수 있으며, 수탁자는 이러한 목표와 일반적인 투자 및 경제적 요인의 균형을 유지할 수 있는 도구를 제공합니다. 첫 번째 단계는 지금 ​​신탁에 자금을 제공할지, 시간이 지남에 따라 정기적으로 신탁에 기부할지, 사망 시 자금을 조달할 때까지 기다릴지 결정하는 것입니다.

가장 일반적인 선택은 취소 가능 신탁(때로는 살아 있는 신탁)을 사용하는 것입니다. 재산 계획의 일부로. 이러한 유형의 신탁은 일반적으로 귀하가 사망할 때까지 자금이 제공되지 않습니다. 여기에는 자산을 사랑하는 사람들에게 어떻게 나누기를 원하는지와 신탁에 대한 각 사람의 지분 또는 지분을 관리, 관리 및 분배하는 방법에 대한 모든 지침이 포함됩니다. 미성년 자녀가 있는 경우, 신탁은 일반적으로 누가 자녀를 위해 재정적 결정을 내리고 성인이 될 때까지 최소한 교육 및 의료 비용을 충당하기 위한 자금을 제공할지 지시합니다.

전형적인 살아있는 신탁

리빙 트러스트를 수정하기 쉬운 데는 그만한 이유가 있습니다. 자녀가 성인이 되면서 실제 생활 사건에 비추어 가정을 다시 생각하게 되는 경우가 많습니다. 최소 5년마다 유산 계획을 재검토하는 것이 좋습니다.

다음은 신뢰가 삶의 단계에 따라 어떻게 다른지 보여주는 살아있는 신뢰의 두 가지 인기 있는 구조입니다.

어린 자녀가 있는 직장 배우자와 사망 시 신탁을 받는 경우:

• 배우자가 후임 관리인이자 주요 수혜자입니다.
• 수탁자는 수입과 원금을 자신과 자녀에게 분배할 수 있습니다.
• 배우자가 사망하면 후임 관리인이 대학 교육비를 강조하여 자녀를 위해 분배할 수 있습니다.
• 신뢰 분배가 불평등할 수 있습니다.
• 막내 자녀가 25세가 되면 신탁은 각 자녀에 대해 별도의 신탁으로 분할됩니다.
• 그 시점에서 수탁자는 주택 구입, 사업 자금 조달 또는 자녀의 후손과 관련된 비용 지불을 위해 분배금을 낼 수도 있습니다.
• 각 자녀는 30세에 신탁의 1/3, 35세에 1/2, 40세에 나머지 신탁을 철회할 수 있는 권한이 있습니다. 그리고
• 배우자는 자신의 후손에게만 혜택이 돌아가는 한 완전히 다른 조건으로 사망 시 신탁 자산을 새로운 신탁에 지정할 수 있는 제한된 권한을 가집니다.

성인 자녀, 손주 및 사망 시 기금을 받는 신탁이 있는 은퇴한 배우자의 경우:

• 배우자가 후임 관리인이자 주요 수혜자입니다.
• 신탁은 청산인의 퇴직 계좌 수혜자입니다.
• 수탁자는 퇴직 계좌에서 모든 소득과 필요한 최소 분배를 자신에게 분배해야 하며 자신과 그녀의 후손을 위해 원금을 분배할 수 있습니다.
• 배우자의 사망 시 신탁은 각 자녀와 사망한 자녀의 생존 자녀에 대한 별도의 신탁으로 분할됩니다.
• 각 아동은 자신의 수탁자이며 신탁은 평생 지속됩니다.
• 각 자녀의 신탁은 부모의 퇴직 계좌에서 동일한 몫의 수혜자입니다.
• 수탁자는 모든 수혜자에게 어떤 목적으로든 분배할 수 있지만 지정된 수혜자가 주요 수혜자입니다.
• 주 수혜자는 어떤 목적으로든 매년 신탁의 최대 5%를 인출할 수 있습니다. 그리고
• 주 수혜자는 자신의 후손에게만 혜택이 돌아가는 한 완전히 다른 조건으로 사망 시 신탁 자산을 새로운 신탁에 지정할 수 있는 제한된 권한을 가집니다.

이러한 예는 단지 설명을 위한 것이며, 유일한 옵션이 아니며 전문적인 법률 자문 없이는 귀하의 요구에 적합하지 않습니다. 인생의 단계에 관계없이 변호사와 상담하고 유언장과 신탁으로 유산 계획을 세우십시오.

귀하의 재산이 100만 달러를 초과할 가능성이 있고 둘 이상의 주 또는 가족 기업의 부동산을 포함하는 경우 신탁이 필수적이며 신탁 회사를 후임 수탁자로 지정해야 합니다.