취소 가능한 살아있는 신탁은 일반적으로 귀하가 사망한 후 상속인에게 자산을 이전하는 가장 좋은 방법입니다.

유언장과 달리 취소 가능 생신 신탁에 등록된 자산은 검인 법원을 통과하는 시간과 비용을 모두 피하고 재정 문제가 공개 기록 문제가 되는 것을 방지합니다.

그리고 다른 좋은 유산 계획과 마찬가지로 이것은 귀하의 능력 상실 가능성에 대한 계획을 세우고, 사망 세금을 줄이거나 피하고, 귀하가 떠난 후 올바른 상속인이 귀하의 자산을 받을 수 있도록 하며, 세금 처리를 변경하지 않습니다. 당신이 살아 있는 동안 당신의 자산.

분리형입니까 아니면 결합형입니까?

부부는 공동 신탁 또는 별도 신탁을 설정할 수 있습니다. 두 배우자가 생존 배우자가 모든 자산을 상속받기를 원하는 경우가 종종 있는데, 공동 신탁은 별도의 신탁보다 설정 및 유지가 훨씬 덜 복잡하고 생존 배우자의 골칫거리가 적습니다. 그러나 별도의 신탁이 더 나은 선택이 되는 상황이 있습니다.

개별 트러스트의 공통 이점

• 별도의 신탁이 채권자로부터 더 나은 보호를 제공할 수 있음 , 이것이 우려되는 경우. 예를 들어, 첫 번째 배우자가 사망하면 사망한 배우자의 신탁은 취소할 수 없게 되어 채권자가 접근하기가 더 어려워집니다. 그러나 생존 배우자는 여전히 수입 및 기타 필요를 위해 액세스할 수 있습니다.
• 배우자가 재산의 일부 또는 전부를 생존 배우자 이외의 다른 상속인에게 이전하기를 원하는 경우 , 별도의 신탁이 더 나은 솔루션일 수 있습니다. 일반적인 예는 배우자 중 한 사람에게 이전 결혼에서 자녀가 있고 배우자를 부양하기를 원하지만 자녀가 결국 기금을 받게 하려는 경우입니다. 그들은 생존 배우자가 소득을 제공할 수 있도록 자산을 남겨둘 수 있는 적격 만기이자율 재산 신탁을 설정할 수 있으며, 나머지 자금은 생존 배우자가 사망할 때까지 신탁에 보관됩니다. 이전 결혼에서 자녀에게 지급되었습니다.
• 별도의 신탁을 사용하여 사망세를 줄이거나 없앨 수 있습니다. 대부분의 기혼 부부의 경우 연방 사망세가 문제가 되지 않을 것입니다. 기혼 부부는 합산 상속세 면제가 2,316만 달러(2021년에는 2,340만 달러로 증가)이기 때문입니다. 걱정할 연방 사망세가 없습니다. 그러나 주 유산세가 있는 12개 주와 컬럼비아 특별구와 상속세가 있는 다른 6개 주가 있습니다. 사망세가 있는 주에 살고 있다고 가정하고 순자산이 주의 면제 수준(최대 100만 달러) 이상인 경우 상속인이 이 세금을 내야 할 수 있습니다. 이때 신용 보호 신탁의 일부로 별도의 신탁을 사용하면 배우자가 상속세 면제를 두 배로 늘릴 수 있으므로 이 사망세가 줄거나 완전히 제거됩니다.

공동 신뢰가 더 좋을 때

채권자에 대한 우려가 없다고 가정하고 두 배우자는 모든 자산이 생존 배우자에게 가기를 원하고 주 사망 세금은 문제가 되지 않으며 다음과 같은 몇 가지 이유로 공동 신탁이 필요할 수 있습니다.

• 공동 신탁은 부부의 평생 동안 자금을 조달하고 유지하기가 더 쉽습니다. 모든 것이 하나의 트러스트에 들어가기 때문에 별도의 트러스트 각각의 가치를 균등화하거나 한 트러스트 또는 다른 트러스트에서 소유권을 지정할 자산을 결정하는 번거로움에 대해 생각할 필요가 없습니다.
• 공동 신탁을 사용하면 세금 납부 시 작업량이 줄어듭니다. 두 배우자가 모두 통과할 때까지는 취소할 수 없으므로 추가 신탁 세금 신고서를 제출할 필요가 없습니다. 별도 신탁의 경우 첫 번째 배우자가 사망하면 그 배우자의 신탁이 취소될 수 없으며 매년 별도의 신탁 세금 신고를 해야 하므로 추가 비용이 발생하고 번거로울 수 있습니다.
• 공동 신탁에는 훨씬 더 높은 신탁 세율이 적용되지 않습니다. 첫 배우자의 사망은 취소할 수 없기 때문입니다. 반면에 사망한 배우자의 신탁으로 된 계정에서 생성된 모든 투자 또는 이자 소득은 이제 취소할 수 없으므로 신탁 세금 브래킷이 적용되며 소득이 그렇지 않은 경우 생존 배우자에게 더 많은 세금이 부과됩니다. 매년 12월 31일까지 삭제 이렇게 하면 생존 배우자가 동일한 투자에 소득을 복리화하거나 재투자하는 것이 어려워집니다. 연말까지 계정에서 빼지 않으면 대부분의 경우 상당한 추가 세금이 발생하기 때문입니다.
• 공동 신탁에서는 첫 번째 배우자가 사망한 후 생존 배우자가 자산을 완전히 통제합니다. 제한이 있는 취소 불가능한 신뢰가 생성되지 않기 때문입니다. 별도의 신탁을 사용하는 경우 사망한 배우자의 신탁은 사망 시 취소할 수 없으며, 생존 배우자는 이러한 자산에 대해 제한된 통제력을 가지며 일반적으로 건강, 교육, 유지 및 지원을 위한 인출로 제한됩니다.
• 부동산 거래를 보다 쉽게 ​​처리할 수 있습니다. 집과 같은 부동산의 소유권이 공동 신탁에 등록되어 있고 생존 배우자가 판매 수익금을 다른 집의 계약금으로 사용할 의도로 집을 팔면 모든 대출 기관이 기꺼이 그 돈을 빌려줄 것입니다. 그들이 합리적으로 좋은 신용을 가지고 있는 한. 반면에 집의 소유권이 사망한 배우자의 신탁으로 되어 있는 경우 생존 배우자는 해당 주택의 소유권이 취소 불가능한 신탁으로 지정되기 때문에 대출을 제공할 대출 기관을 찾는 데 어려움을 겪을 수 있습니다. 취소할 수 없는 신탁은 채권자 청구에 대해 매우 강력한 보호 기능을 제공하므로 대출 기관이 해당 부동산에 대한 유치권으로 대출을 확보하고 채무 불이행 시 압류하기가 어렵습니다.

해야 할 일

많은 경우에 공동 신탁이 적절하지 않을 수 있지만, 반면에 별도 신탁의 이점이 귀하와 관련이 없고 생존 배우자가 돈을 받는 것이 마음에 들지 않는다면 별도의 불필요한 골칫거리에 자원하지 마십시오. 신뢰합니다.