부동산 계획을 생각할 때 필연적으로 내가 없을 때 자산을 어디에 둘 것인가에 대한 질문이 옵니다. 누가 무엇을 받을지, 누가 귀하의 집행인/집행인이 될 것인지, 누가 귀하의 위임장 또는 수탁인이 될 것인지 결정하고 나면 더 깊은 질문이 생깁니다. 지금이나 내가 없을 때 자산을 그들에게 맡기겠습니까?
대부분의 사람들은 자산이 없어졌을 때 어디로 갈지 계획하지만, 자산 중 일부를 아직 살아 있는 동안 기부하는 것에 대해 생각한 사람은 많지 않습니다. 오늘 저는 당신이 살아 있는 동안 당신의 자산을 기부하는 것의 장단점을 알아보기로 했습니다.
오늘 자산 중 일부를 양도해야 하는지 여부는 자산의 유형과 미래에 해당 자산이 필요할 수 있는지 여부에 크게 좌우됩니다. 나는 항상 재정 계획부터 시작하여 은퇴 후 자신에게 필요한 자산의 양을 결정할 것을 제안합니다. 건강 관리 또는 장기 치료와 같은 미래의 알 수 없는 비용으로 인해 최상의 계획도 실패할 수 있습니다. 가능한 모든 의료 문제를 다룬다는 사실을 알게 되면 향후 귀하에게 피해를 주지 않고 안전하게 기부할 수 있는 것을 가장 잘 결정할 수 있습니다.
저는 이 정보가 시의적절하다고 생각합니다. 왜냐하면 현재 2020년에는 1인당 $1,158만(2021년에는 최대 $1,170만)을 기부할 수 있지만 이 연방 면제 금액은 2026년에 자동으로 $5백만(인플레이션 조정)으로 되돌아갈 것이기 때문입니다. 개인적으로 , 나는 새 행정부가 현행법을 바꾸기로 결정한다면 그 전에 잘 바뀔 것이라고 생각한다. 국가로서 우리는 27조 달러의 부채를 가지고 있으므로 어딘가에서 세금 수입을 얻어야 합니다. 상속세는 명백한 목표로 보입니다. 따라서 지금이 자산 선물을 고려하기에 좋은 시기일 것입니다.
선물은 소규모 또는 훨씬 더 큰 규모로 할 수 있습니다. 더 작은 선물을 만들고 싶은 사람들을 위해 현재 원하는 사람에게 연간 $15,000(부부 공동 $30,000)을 줄 수 있습니다. 이러한 선물은 받는 사람에게 과세 대상이 아니므로 시작하기에 좋은 장소입니다. 마찬가지로, 누구에게나 대학 또는 의료 비용을 얼마든지 지불할 수 있습니다. 이러한 옵션 외에 추가 선물은 1인당 수당 $1,158만에 포함되기 시작합니다.
보시다시피, 노골적인 금전적 선물은 처리하기 쉽습니다. 더 복잡해지는 곳은 재산이나 "물건"을 양도하기 시작할 때입니다. 사람들은 집을 "양로원에서 보호"하거나 "죽었을 때 세금"에서 보호할 수 있도록 자신의 집을 자녀에게 양도하고 싶어했습니다. 이것은 거의 항상 잘못된 생각입니다.
예를 들어, 우리 뉴저지 지역에서는 많은 사람들이 오래전에 아주 적은 금액으로 집을 구입하여 거의 상상할 수 없는 가격으로 평가되는 것을 보았습니다. 예를 들어 1950년대에 2만 달러에 집을 샀는데 지금은 200만 달러 가치가 있다고 가정해 보겠습니다. Jersey Shore에서는 드문 일이 아닙니다. 현재 세법에 따라 해당 재산을 소유하는 동안 통과해야 하는 경우 상속인은 사망 시 공정 시장 가치인 200만 달러로 비용을 기준으로 "단계적 상승"을 받게 됩니다. 그런 다음 다음날 200만 달러에 판매했다면 이익이 발생하지 않으므로 판매에 대해 지불할 세금이 없습니다.
대신, 살아 있는 동안 상속인에게 재산을 증여했다면(그리고 평생 동안 비용 기준에 추가되지 않은 경우) 그들이 집을 200만 달러에 팔러 갔을 때 상속된 비용 기준을 인식할 것입니다. 20,000달러이고 198만 달러의 이익에 대해 세금을 내야 합니다. 그것은 쉽게 피할 수 있는 엄청난 세금입니다. 평생 돈이 아닌 다른 자산을 남에게 주지 않도록 주의하십시오.
평생 동안 주택을 증여하는 것과 관련된 다른 문제도 있습니다. 평생 동안 채권자나 상속인의 대상이 될 수 있기 때문입니다. 여기에 나열하기에는 다른 문제가 너무 많지만 평생 동안 재산을 완전히 이전하는 데는 수많은 문제가 있음을 알고 있습니다.
그렇다면 지금이나 나중에 아이들에게 돈을 선물해야 할까요? 자금이 충분하다고 판단되어 지금이 도움이 될 수 있는 모든 이점을 볼 수 있을 때 그들을 돕고 싶다면 지금이 좋은 시기일 수 있습니다. 자산이 요양원의 청구 대상이 되는 것을 피하기 위해 자산을 양도하려는 경우 여기에서 멈추고 자격을 갖춘 노인 법률 변호사와 상담하시기 바랍니다.
상속인을 돕기 위해 자산이 할 수 있는 모든 좋은 일을 보는 것은 매우 기쁠 수 있으며, 상속인이 선물을 잘 관리한다면 앞으로도 계속 기부하도록 촉구할 수 있습니다. 그들이 돈을 잘 관리하지 못한다면 그들이 더 잘 관리할 수 있도록 신탁 등을 고려해야 합니다. 어느 쪽이든, 귀하의 희망 사항에 대해 귀하의 고문과 상담한 후 다음 번 전화는 훌륭한 유산/세무 변호사 또는 CPA에게 연락하여 선물에 관한 현명한 결정을 내리는 데 도움이 되어야 합니다.
언제나처럼 추천이 필요한 경우 알려주시면 몇 가지 이름을 전달해 드리겠습니다.
