RMD:언제 복용하고 어떻게 계산합니까?

70½에 가까워지고 IRA, SEP IRA 또는 SIMPLE IRA 또는 기타 세전 고용주 후원 퇴직 계좌가 있는 경우 시작해야 하는 필수 최소 분배금에 대해 생각해야 합니다. 각 계정에서. Roth IRA가 있는 경우 소유자가 사망할 때까지 인출할 필요가 없습니다.

금액 계산은 쉽고, 금액을 결정하는 데 필요한 최소 분배 워크시트는 IRS 웹사이트 또는 아래 링크를 확인하여 찾을 수 있습니다. 그리고 Kiplinger.com에 있는 것과 같은 간단한 RMD 계산기를 사용하여 자신을 다시 확인할 수 있습니다.

RMD는 어떻게 계산합니까?

귀하의 배우자가 귀하의 IRA의 유일한 수혜자이고 귀하보다 10세 이상 어리다면 귀하의 RMD를 결정하기 위한 특정 워크시트가 있으며 여기에서 찾을 수 있습니다. 이 워크시트의 5단계 프로세스는 귀하가 보유한 각 개별 계정에 대한 RMD를 계산하는 방법을 안내하므로 총 필요한 최소 분배 금액을 파악할 수 있습니다.

다른 모든 사람들은 이 워크시트를 사용해야 합니다. 이것은 총 RMD에 도달하기 위해 개별 계정을 계산하는 빠르고 쉬운 3단계 워크시트입니다.

모든 계산은 각 워크시트에 링크된 IRS의 기대 수명 표에서 확인할 수 있는 필요한 분배 시점의 기대 수명을 기준으로 합니다.

RMD를 올바르게 계산하려면 전년도 12월 31일에 각 세전 IRA 계정의 기말 잔액이 얼마인지 알아야 하므로 해당 정보를 쉽게 준비해야 합니다. 계좌 소유자로서 귀하는 분배 금액을 정확하게 계산할 책임이 있으므로 워크시트를 작성하기 전에 수치가 정확한지 확인하십시오.

RMD는 언제 복용합니까?

2019년에 70½이 되는 경우 다음 해 4월 1일까지 필요한 최소 분배를 받아야 한다는 점을 알아야 합니다. 그 후 매년 12월 31일까지 배포를 완료해야 합니다.

예를 들어, 2019년 6월에 70세가 되면 2019년 12월에 70½이 되며 첫 번째 분배는 2020년 4월 1일까지 시작해야 합니다. 2019년 12월에 70세가 되면 6월까지 70½이 되지 않습니다. 즉, 첫 번째 배포는 2021년 4월 1일까지 이루어져야 합니다. 위에서 언급한 대로 각 후속 배포는 매년 12월 31일까지 이루어져야 합니다.

의심스러운 점이 있으면 Kiplinger.com의 도구에 생년월일을 연결하여 RMD 만기일을 확인할 수 있습니다.

모든 개별 계정에 대한 RMD를 결정했으면 이러한 계정 중 하나 이상에서 인출할지 여부를 결정할 수 있습니다. IRS는 필요한 최소 분배금을 충족하기 위해 총액을 인출하는 한 돈이 어느 계좌에서 나오는지(하나의 계좌 또는 조합) 상관하지 않습니다.

고려해야 할 몇 가지 중요한 사항

만 70½세 이상이고 여전히 일하고 있다면 RMD를 복용할 필요가 없습니다. 특정한 상황에서. 고용주가 후원하는 401(k) 또는 403(b)가 있고 회사 지분이 5% 미만인 경우 계속해서 기여하고 해당 계정에서 RMD를 받지 않도록 선택할 수 있습니다. 해당 고용주를 떠나면 분배금을 받아야 합니다.

70½ 이상이고 RMD가 적용되는 사랑하는 사람에게서 전통적인 IRA를 상속받은 경우 당신도 RMD의 대상이 될 수 있습니다. 자세한 내용은 IRS 웹사이트에서 확인할 수 있습니다.

Roth IRA를 상속받은 경우 당신의 선택은 당신이 그것을 물려받은 사람과 그들이 사망했을 때의 나이에 따라 다릅니다. IRS 웹사이트의 이 차트는 필요한 최소 분배금을 받아야 하는 시기와 방법을 결정하는 데 도움이 될 수 있습니다. RMD 미수령 시 지급액의 50%가 과태료 부과될 수 있으므로 잘 읽어보시고 확실하지 않은 경우 세무사와 상담하시기 바랍니다.

필요한 최소 분포를 계산했으면 그 이상의 금액은 얼마든지 인출할 수 있지만 초과 분배는 향후 필요한 최소 분배에 적용할 수 없습니다.

Roth IRA 분배에 대해 세금을 내지 않아도 됩니다. 처음에 세금 후 달러로 해당 계정에 자금을 조달했기 때문입니다. 세전 계정과 세후 계정이 결합되어 있는 경우 필요한 최소 분배 금액을 초과하는 금액을 인출하기로 결정할 때 각 계정을 고려하고 해당 초과액이 납세 의무에 미치는 영향을 고려하십시오. 매년 이를 다시 검토하는 것이 중요합니다.


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