자기 주도 IRA 개요:투자자를 위한 기본 사항

전통적인 IRA는 1974년 의회에서 통과된 법안과 함께 46년 동안 존재해 왔습니다! Roth IRA는 그 해의 광범위한 납세자 구제법의 일환으로 1997년에 시작되었습니다. 시간이 지남에 따라 요구되는 최소 분배금(RMD)과 같은 많은 규칙과 요건이 수정되었으며, 주요 퇴직 소득원이 IRA에 있는 수백만 미국인의 요구를 충족시키기 위해 추가 변경이 이루어질 가능성이 있습니다. .

확실한 것은 IRA의 중요성(전통적이든, Roth이든 자기 주도적이든)이 줄어들지 않고 계속 증가할 것이라는 점입니다. Employee Benefit Research Institute에 따르면 검토한 2,580만 IRA 중 총 자산은 24조 6천억 달러를 초과했습니다.

대부분의 IRA에 필요한 최소 분배(RMD)에 관한 현재 상태를 빠르게 검토하는 것이 순서입니다. 간단히 말해서 최근 제정된 SECURE Act는 의무적 RMD(이전 70.5세)의 연령을 72세 이상으로 규정하고 있습니다. 및 2020년 COVID-19 관련 CARES 법은 2020년 모든 IRA에 대한 RMD를 면제했습니다. 이와 관련하여 질문이 있으면 세무 전문가에게 문의하십시오.

지난 몇 년 동안 정보에 입각한 투자자들은 자기 주도형 IRA(SDI)를 통해 대체 투자 자산을 보유하는 데 점점 더 관심을 갖게 되었습니다. 이러한 퇴직 투자 수단은 일반적으로 더 넓은 범위의 투자 옵션을 보유하므로 분산 목적에 좋습니다. 취미 생활자는 종종 이를 사용하거나 자신이 잘 이해하고 있으며 투자에 영향을 미치고 평균 이상의 ROI를 생성할 수 있다고 느끼는 원인이나 산업과 깊은 관련이 있는 것을 사용합니다.

SDI는 기존 IRA 또는 Roth IRA와 동일한 자격 요건을 공유하지만 부동산, 귀금속, 광물 권리, LLC 지분 및 암호화폐와 같은 자산으로 구성됩니다. 그들은 비 전통적 자산을 기꺼이 보유하려는 관리인이 필요하며 수집품, 생명 보험 또는 기본 거주지를 포함하여 자격이 없는 자산이 있습니다. 일반적으로 SDI는 유동성이 적은 자산으로 구성되어 있기 때문에 위험 수준이 더 높습니다. 나중에 설명하겠지만 비용도 더 많이 들고 지시하기도 더 복잡합니다.

SDI 제어 설정 및 유지 관련 문제

다음을 포함하여 SDI에 대한 통제를 설정하고 유지하는 것과 관련된 여러 문제가 있습니다.

  • 많은 요인으로 인해 손실 가능성이 증가하지만 특히 부동산과 같은 일부 자산군의 변동성으로 인해 증가하는 손실 가능성을 수용합니다.
  • 대체 투자의 가능한 변동성 때문에 기존 투자의 안정적인 수익을 포기할 위험을 감수합니다. 저는 고객에게 "은퇴 후 생활비로 IRA를 사용해야 한다면 SDI는 적합하지 않을 것입니다."라고 말합니다.
  • 적절한 관리인 찾기 — 귀하와 투자 사이에 필요한 중개자. 이 관리자 및 기록 보관자는 투자 고문이나 위험 평가자가 아닙니다.
  • 추가된 모든 책임과 함께 자신의 역할을 수락합니다. 투자자는 위험을 평가하고, 분배 전에 가치 변동을 보고하고, 금지된 거래를 피하기 위해 투자의 합법성을 보장할 책임이 있습니다(자세한 내용은 아래 참조). 이는 크고 때로는 비용이 많이 드는 주문입니다.

이러한 문제 및 기타 문제에 대해 SDI 투자자는 SDI를 설정 및 관리하는 데 필요한 시간과 노력을 인식하고 장부, 기록 및 서류를 적시에 정확하게 유지 관리하는 규율을 가져야 합니다.

투자 활동 지시

SDI가 설립되면 다음과 같은 투자 활동을 지시하는 데 어려움이 있습니다.

  • 투자가 특히 금지된 거래와 관련된 국세청 규정을 준수하는지 확인합니다. 좋은 예:SDI가 콘도를 소유(허용되는 거래)하지만 가족 구성원이 콘도에 거주하고 임대료를 지불합니다(가족 구성원은 무자격자이므로 투자 금지). 또 다른 일반적인 실수는 SDI 자산 가치에 대해 돈을 빌려주거나 신용을 연장하는 것입니다. 이것도 금지되어 있습니다.
  • 필요한 모든 서류 작업을 수행합니다. IRS는 매년 IRA 자산의 업데이트된 평가(관리인이 준비함)를 요구하기 때문에 투자자는 공정 시장 가치 보고서를 작성하고 LLC 또는 사모 투자 관리자로부터 평가, 세금 고지서 및 K1과 같은 필수 지원 서류를 확보할 책임이 있습니다. . 이는 자체 비용으로 문서화 작업을 수행하는 번거로운 작업이 될 수 있습니다.
  • 72세부터 RMD 준수. 앞서 언급했듯이 SDI 자산은 기존 IRA의 자산만큼 유동적이지 않을 수 있습니다. 따라서 투자자는 관리인에게 무엇을 해야 하는지 예상하고 지시해야 합니다. 자산 가치가 상실되었을 수 있고 RMD를 충족하기 위해 추가 자금을 조달해야 할 수 있으므로 단계에 재평가가 포함될 수 있습니다. 자산을 청산해야 하는 경우 자체 처리 비용으로 재평가될 가능성이 있습니다. 또한 부동산 자산의 경우 RMD를 충족하기 위한 부분 청산은 자산의 재등록을 유발할 수 있습니다. 본질적으로 비용이 많이 들 수 있는 연쇄적인 원인과 결과입니다.
  • 부동산과 같은 SDI에 대한 일부 투자는 예상치 못한 납세 의무를 초래할 수 있는 관련 없는 사업 과세 소득(UBTI)을 산출할 수 있습니다.

SDI에 대한 고객과의 대화

고객과 SDI에 대해 이야기할 때 대화는 먼저 다각화의 중요성을 다룬 다음 SDI를 수립하고 기대치를 설정하기 위한 로드맵 작성으로 이동합니다. 종종 이 단계에서 고객이 투자할 수 있는 투자 열정, 지속적인 관심 또는 취미가 있음을 발견합니다. 바로 여기에 특정 SDI의 가치가 있으며 저는 항상 기쁩니다. 내가 볼 때.

SDI를 설정하고 얼마 지나지 않아 고객과의 대화는 전략적 움직임의 영향을 평가하는 것으로 이동합니다. 이 단계에서 내가 받는 질문은 “나는 내 투자로 이것을 하고 싶다. 어떻게 해야 하나요?” 세무사인 저, 투자 고문 또는 변호사에게 조언을 구하는 것은 항상 현명한 행동입니다.

그런 다음 대화는 궁극적으로 요구 사항을 충족하고 기본 문서를 보호하는 것과 관련된 배포 및 단계로 이동합니다. 이 마지막 단계를 명확하게 이해하고 시간을 들여 준비하는 것이 위에서 언급한 훈련의 한 예입니다.

SDI는 손실을 견딜 수 있는 수단과 상승 및 하락 시장을 통해 투자를 볼 수 있는 규율을 갖춘 재정적 소양을 갖춘 정보에 입각한 투자자를 위한 것입니다. 그 성격 초상화가 당신에게 적합하다면 아마도 당신의 고문과 SDI 대화를 해야 할 것입니다.


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