연금은 세금 유예를 통해 은퇴를 위한 부와 소득을 쌓기 위해 고안되었습니다. 이연 연금(가장 인기 있는 유형)에서 얻은 이자는 인출할 때까지 과세되지 않습니다. 세금 연기 가속 세금을 내야 하는 인출 없이 이자가 더 빨리 합성되기 때문에 저축 증가.
복리는 이전에 벌어 들인 이자에 이자가 지급될 때 발생합니다. 단기 자금 시장 계좌, 저축 계좌, 예금 증서 및 대부분의 채권과 같이 이자를 받는 대부분의 투자는 과세 소득을 창출합니다. 매년 연방(주로 주) 소득세를 납부하기 때문에 복리로 지불해야 할 세후 이자가 줄어들고 저축이 빠르게 증가하지 않습니다.
세금 연기 투자를 통해 모든 이자는 철회될 때까지 복리됩니다.
연금에는 몇 가지 독특한 세금 혜택이 있습니다. 어떤 경우에는 분배금에 대한 일반적인 세금 없이 장기 요양 비용을 지불하는 데 사용할 수도 있습니다! 그러나 잠재적인 세금 문제가 있습니다.
연금은 세전 자금 또는 세후 자금으로 구입할 수 있습니다. IRA 및 401(k) 및 403(b) 계획과 같은 세전 계정은 적격 퇴직 계획으로 알려져 있습니다. 연금을 사용하여 이러한 유형의 계정 중 하나에 자금을 조달하는 경우 이를 "적격" 연금이라고 합니다.
대조적으로, "적격하지 않은" 연금은 일반 세후 돈으로 구입합니다. 돈의 일부를 비적격 이연 연금으로 전환하면 세금을 줄일 수 있습니다.
적격 연금과 비적격 연금 모두에서 얻은 이자는 철회할 때까지 세금 신고서에 보고할 수 없습니다. 그러나 퇴직 계좌에 보유된 적격 연금에는 최소 분배금(RMD) 규정이 적용됩니다. 72세가 되면 매년 인출해야 합니다.
비적격 연금은 RMD 규칙의 적용을 받지 않으므로 이자의 일부 또는 전부를 인출할 때까지 이자는 세금 없이 계속 복리될 수 있습니다. 이것은 당신에게 큰 유연성을 제공합니다. 72세가 되었을 때 더 많은 소득이 필요하지 않다고 가정해 보겠습니다. 비적격 연금으로 소득이 필요할 때까지 기다리면 더 많은 과세 유예 성장의 혜택을 받을 수 있습니다.
모든 유형의 이연 연금에서 인출된 소득은 장기 양도 소득이 아닌 "경상 소득"으로 과세됩니다. 이 세금 처리는 고정 요율, 고정 지수, 변동 및 소득 연금에 적용됩니다.
다음은 연금과 관련된 몇 가지 주요 세금 주름입니다.
비적격 연금에 대한 귀하의 원래 투자(지급한 구매 프리미엄)는 인출할 때 과세되지 않습니다. 관심만 지불의 일부는 과세 대상입니다.
연기된 연금의 경우 IRS 규정에 따르면 과세 대상 이자를 먼저 인출해야 합니다. 면세 원금을 인출하기 전에. 기존의 고정 이자율, 고정 인덱스 또는 변동 이연 연금을 소득 연금으로 전환하면 이러한 심각한 단점을 피할 수 있습니다. 또는 처음부터 소득 연금을 구입할 수 있습니다.
소득 연금은 즉시 연금으로 시작하거나 미래에 이연 소득 연금으로 시작하는 보장된 지불의 흐름을 제공합니다. 위에서 언급했듯이 각 지불에는 과세 이자와 보험료의 면세 반환이 모두 포함됩니다.
제외 비율 연금을 얼마나 오래 보유했는지, 얼마나 많은 이자를 받았는지, 지불 기간은 얼마나 되는지에 따라 다르지만, 예를 들어 각 지불액의 75%는 원금 면세 환급금이고 25%는 과세 대상이 될 수 있습니다.
59½세 이전에 연금에서 돈을 인출하는 경우 일반적으로 인출한 이자 소득에 대해 엉클 샘에게 10%의 벌금과 해당 금액에 대한 일반 소득세를 내야 합니다. 인출 당시 영구적으로 장애가 있는 경우 IRS는 이 벌금을 면제해 드립니다.
개호보험료를 납부하는 데 사용되는 연금 이자는 일반적으로 비과세 인출이 가능합니다. 이것은 큰 이점이 될 수 있습니다.
기혼인 경우 배우자는 사망 시 세금 없이 적격 또는 비적격 연금의 소유권을 인수할 수 있습니다.
수혜자인 자녀는 세금 신고서에 연금의 비과세 부분만 청구해야 합니다. 특정 상황에서 연금은 수년에 걸쳐 분배되고 과세될 수 있습니다. 자선단체를 수혜자로 지정하면 소득세를 부분적으로 또는 완전히 상쇄할 수 있습니다.
IRA, 401(k) 또는 403(b) 또는 연금 계획 일시금 지급을 세금 없이 모든 유형의 적격 연금으로 이월할 수 있습니다.
적격 연금에 대한 기여금은 은퇴 계획에 대한 IRS 한도 내에서 공제됩니다. 즉, 다른 IRA, 401(k) 또는 403(b) 또는 기타 적격 플랜에 적용되는 것과 동일한 공제 한도가 적격 연금에 적용됩니다. (IRA에 대한 공제 한도는 IRS 웹사이트를 참조하십시오.) 적격하지 않은 연금에 대한 보험료 지불은 그렇지 않습니다.
비적격 연금은 소위 1035 교환이라고 하는 다른 비적격 연금으로 세금 없이 교환될 수 있습니다. 원하는 기능이 없는 연금을 더 나은 기능을 갖고 있거나 더 높은 요율을 지불할 수 있는 다른 연금과 교환할 수 있습니다.
때문에 세전 적격 연금의 자금은 세금이 부과된 적이 없으며 총 매년 받는 지불 금액은 과세 대상입니다. 이 금액은 필수 최소 분배(RMD)에 포함됩니다.
A 적격 장수 연금 계약(QLAC)은 IRS 요건을 충족하는 적격 연금입니다. RMD의 최대 25%를 85세까지 연기할 수 있으므로 지불이 시작될 때까지 세금을 줄일 수 있습니다. QLAC 소득은 100% 과세 대상이지만 결국 IRA에서 인출해야 하는 금액입니다.
평생 동안 모든 IRA 총액의 25% 또는 $135,000 중 적은 금액을 QLAC에 할당할 수 있습니다.
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