대부분의 IRA 투자자가 알고 있듯이, 72세가 되면 IRS 규정에 따라 매년 IRA에서 일정 금액을 인출해야 합니다. 많은 투자자들은 전략이 세금 유예 성장을 위해 더 많은 자산을 남겨둔다고 생각하면서 최소한의 비용을 들여 그렇게 합니다. 그러나 최근 몇 년간의 세금 변화는 IRA 분배 전략을 재검토해야 하는 이유입니다.

올해 필요한 것보다 더 많은 세금을 내는 것에 대해 우려하는 사람들이 있을 수 있지만 필요한 최소 분배금의 최소한도를 유지하기를 원할 수 있지만(수천 명의 퇴직자가 될 수 있는 간단한 RMD 실수 참조), 더 광범위한 세금 전략을 보고 있는 다른 사람들은 다음을 원할 수 있습니다. RMD로 크게 성장하는 것을 고려합니다. IRA에서 필요한 최소 분배금 이상을 가져가는 지혜를 보여주는 몇 가지 예를 살펴보겠습니다.

세금을 '채울' 기회가 있는 부부

Sam과 Renee Smith는 75세와 71세입니다. Sam은 $850,000 상당의 IRA를 보유하고 있습니다. 그들의 수입은 $8,000의 배당금, $34,000의 연금 및 $77,000의 사회 보장을 합한 것으로 구성되어 있습니다. Bob의 2021년 IRA RMD는 $37,118입니다. 표준 공제 $28,100(두 사람이 모두 65세 이상인 부부의 경우 자선 기부금 공제 $300)을 사용하여 과세 소득 $116,468을 예상하고 이는 연방 세금 $16,560에 해당합니다. 그러나 Smiths는 소득이 24% 세율 범위에 들어가기 전에 IRA에서 $64,000의 일반 소득을 추가로 인정할 수 있습니다. 2022년에 Renee는 그녀의 IRA(현재 가치 $150만)에 대해 RMD를 받기 시작해야 하며, 이는 Smiths를 24% 세율 범위로 끌어올릴 것입니다.

이 경우 Sam Smith가 올해 IRA에서 $64,000를 추가로 배당받아 22%의 일반 소득세 범위를 채우는 것이 좋습니다. Sam의 IRA에서 추가 분배를 받는 것도 2022년 그의 RMD를 줄이는 데 도움이 될 것입니다.

고소득자를 염두에 두는 남자

Bill Jones는 81세이며 첫 번째 아내가 사망한 후 10년 전에 재혼했습니다. 그는 130만 달러 상당의 IRA를 보유하고 있으며 그의 딸을 IRA의 수혜자로 지목했습니다. 그의 올해 IRA RMD는 $66,000이며 자격을 갖춘 자선 기부금(QCD)에 약 $30,000를 사용할 계획입니다.

2021년 세금 보고에 대한 예상을 기반으로 Bill은 IRA에서 22,000달러를 추가로 가져갈 수 있으며 해당 소득에는 12%의 세금이 부과됩니다. Bill의 딸은 높은 근로 소득과 상당한 자산을 가진 51세입니다. Bill에게 그의 12% 한계 경상 소득 계층을 "채우"라고 조언합니다. 그의 딸이 수혜자 분배를 받아야 할 때 더 높은 세율로 과세될 가능성이 높기 때문입니다.

자신의 RMD 결정에 도움이 되는 4가지 고려 사항

어떤 연도에 IRA RMD보다 더 많이 복용해야 하는지 여부를 결정하기 위한 주요 고려 사항:

• 귀하의 세금 브래킷. 현재 과세 범위 내에서 올해 추가로 얼마의 소득을 인식할 수 있습니까? ? 10% 및 12% 세율 구간에 속하는 납세자는 상대적으로 낮은 세율 구간에서 경상 소득을 극대화하는 데 특히 유의해야 합니다.
• 귀하의 수입 내년에 예상되는 수입은 얼마입니까? 귀하(또는 귀하의 배우자)가 상속받은 IRA, 배우자의 IRA RMD 또는 연금 소득과 같이 앞으로 고려해야 할 다른 수입원이 있습니까?
• 수혜자 귀하의 현재 세율은 IRA 수혜자의 세율과 어떻게 비교됩니까? IRA가 많고 자신의 소득이 높은 자녀가 있는 경우 상속인이 상속받은 IRA 분배를 시작할 때 훨씬 더 높은 세금 범위에 처하게 될 수 있습니다.
• Medicare 보험료. 소득이 증가하면 향후 몇 년 동안 Medicare 파트 B 및 D 보험료가 높아질 수 있으므로 이를 총 저축의 맥락에서 고려해야 합니다.

직관에 어긋나지만 최소 IRA 분포 이상을 취하면 종종 더 유리한 장기적 결과를 얻을 수 있습니다. 특정 상황을 탐색하기 위한 지침은 세무 전문가와 상의하십시오.