많은 투자자들이 자선 기부를 늘리고 싶지만 포트폴리오에서 발생하는 수익이 필요하기 때문에 보류합니다. 두 세계를 최대한 활용하는 한 가지 방법은 공동 소득 기금에 기부하는 것입니다. 이 기금은 기증자의 평생 동안 즉각적인 세금 공제 및 연간 소득을 제공합니다. 이 기사에서는 공동 소득 기금이 작동하는 방식, 혜택 및 두 가지 인기 있는 기부 전략과 비교하는 방법을 정의합니다. 재정 고문은 소득도 제공하는 자선 기부를 할 수 있는 가장 좋은 방법을 찾을 때 귀중한 지침을 제공할 수 있습니다.

공동 소득 기금이란 무엇입니까?

공동 수입 기금은 자선 신탁의 한 형태로, 자격을 갖춘 비영리 조직에서 설립하고 유지합니다. 기부자는 기부에 대한 즉각적인 부분 세금 공제를 받을 수 있습니다. 그러나 공제액은 연령 및 예상 소득원에 따라 달라질 수 있습니다.

기부에 대한 대가로 기부자들은 평생 동안 수입을 얻을 수 있습니다. 공동 소득 기금은 평생, 공동 생활 또는 최대 2명의 소득 수혜자의 평생 동안 소득을 지급할 수 있습니다.

세법의 복잡성으로 인해 재정 고문 및 자격을 갖춘 세무 전문가와 상담하여 이 전략이 귀하의 상황에서 어떻게 작용할 수 있는지 논의하는 것이 가장 좋습니다.

공동 소득 기금의 작동 방식

기부자가 공동 소득 기금에 돈을 기부하면 자산은 다른 기부자의 자산과 결합됩니다. 기금은 기부자에게 배당금을 제공하고 기금의 자산을 성장시키기 위해 기부금을 투자합니다.

펀드의 분배는 여러 요인을 기반으로 합니다. 이러한 요소에는 기부자의 기부금, 소득 수혜자의 수 및 연령, IRS 기대 수명 및 기금의 성과가 포함됩니다.

소득 지급은 마지막 소득 수혜자가 사망할 때까지 이루어집니다. 이때 나머지 기부금은 미리 지정된 지정된 자선단체에 기부됩니다.

통합 소득 기금 기부

많은 사람들이 현금이나 은행 계좌의 수표로 자선 기부를 하는 반면, 공동 수입 기금에 대한 기부는 다양한 형태를 취할 수 있습니다. 다음은 가장 일반적으로 기부되는 자산입니다.

• 현금 또는 수표
• 주식
• 뮤추얼 펀드 또는 ETF
• 특정 제한 주식 또는 비상장 주식
• 생명 보험과 같은 비현금 자산
• 부동산
• 자동차
• 수집품 또는 미술품
• 면세 증권
• 암호화폐 또는 기타 대체 자산

각 공동 소득 펀드는 다릅니다. 어떤 유형의 자산을 허용하는지 결정하려면 펀드의 수탁자와 이야기하십시오. 또는 재정 고문과 상황을 논의하고 기부하려는 자산을 기반으로 제안을 제안할 수 있습니다.

통합 소득 기금 분배

배포는 일반적으로 분기별 또는 매년 이루어지지만 일부 기금에서는 기부자가 지불 빈도를 선택할 수 있습니다. 단, 펀드는 소득이 발생한 과세연도 종료 후 65일 이내에 소득을 분배해야 합니다. 수령한 공동 소득 기금에서 기부자에 대한 모든 분배는 세금 목적상 "경상 소득"으로 간주됩니다.

일부 자산은 기부 전에 장기 자본 이득 처리 대상이 될 수 있지만 공동 소득 기금의 모든 분배금은 경상 소득으로 분류됩니다. 기부자는 매년 벌어들인 수입이 기록된 스케줄 K-1을 받습니다.

공동 소득 기금의 이점

투자자들이 공동 수입 펀드에 돈을 기부하면 많은 이점이 있습니다. 다음은 가장 일반적인 이점입니다.

• 기부금에 대한 즉각적인 세금 공제 . 기부하신 자산은 기부한 연도에 일시금으로 기부금으로 인식됩니다.
• 자본 이득세 방지 . 평가된 자산을 판매하는 경우 자본 이득 세금 청구서가 많을 수 있습니다. 그러나 감사한 자산을 기부하면 해당 수익에 대한 세금을 내지 않아도 됩니다.
• 기부금은 공정한 시장 가치를 기반으로 합니다. . 공제할 수 있는 금액은 기부 당시의 공정 시장 가치를 기준으로 합니다. 비록 자산이 귀하가 지불한 금액보다 크게 평가된 경우에도 마찬가지입니다.
• 자산 가치 하락 . 공동 소득 기금에 기부함으로써 유산 규모를 줄일 수 있으며, 이는 상속인이 유산세 또는 기타 선물 제한을 피하는 데 도움이 될 수 있습니다.
• 자산은 검인을 피함 . 공동 소득 기금에 기부하는 자산은 유산에 포함되지 않으며 검인 절차의 대상이 아닙니다.
• 기부자의 평생 동안 일정한 수입을 제공합니다. . 평생 동안 기금에서 과세 대상 소득을 받게 됩니다. 마지막 소득 수혜자가 사망하면 나머지 자산은 지정된 자선 단체에 기부됩니다.

통합 소득 기금 대 기부 서클

기부 서클은 투자자 그룹이 각 개인보다 더 큰 영향을 미치기 위해 자원을 모으는 것입니다. 기부 서클 회원들은 공동 자산으로 지원할 자선 단체를 함께 결정합니다. 공동 소득 기금을 사용하면 각 개인 기부자는 자산이 다른 사람과 공동으로 사용되더라도 기부금으로 지원할 자선 단체를 개별적으로 결정합니다.

또한 기부 서클은 기부자에게 정기적인 소득을 제공하지 않는 반면 공동 소득 기금은 기부자의 평생 소득을 제공합니다. 공동 수입 기금은 기부자가 사망할 때까지 자선 단체에 자금을 분배하지 않습니다.

통합 소득 기금 대 기부자 자문 기금

기부자 조언 기금은 기부자가 지금 기부하고 즉각적인 세금 공제를 받을 수 있도록 합니다. 이것은 돈이 자선 단체에 즉시 분배되지 않더라도 사실입니다. 기부자 조언 기금은 기부자에게 소득을 제공하지 않습니다. 그러나 그들은 기부할 자선 단체와 시기를 통제합니다.

기술적으로, 당신이 기부하는 돈은 당신이 아니라 기금에 속합니다. 귀하의 기여는 취소할 수 없습니다. 은퇴 자금을 마련하기 위해 현금이 필요하다면 운이 나쁠 것입니다. 그러나 기부자 조언 기금에는 사설 재단과 달리 지불 규칙이 없습니다. 사설 재단을 설립하는 경우 매년 재단 자산의 5% 이상을 분배해야 합니다. 기부자 조언 기금에는 최소 분배금이 없습니다.

결론

평생 소득에 대한 대가로 오늘날 세금 공제를 받으려는 투자자는 공동 소득 펀드를 고려해야 합니다. 이 전략은 투자자들이 자선단체에 현금으로 기부하는 것보다 가치 있는 자산에 대해 양도소득세를 내지 않도록 도와줍니다. 기부금은 기증자가 살아 있는 동안 계속 증가하고 사망 시 지정된 자선단체에 분배됩니다. 이 접근 방식이 매력적으로 들리면 재무 고문에게 연락하여 공동 소득 기금에 기여할 자산을 논의하십시오.

은퇴 소득 창출을 위한 팁

• 보금자리에 정기적으로 저축하면 은퇴 후 충분한 수입을 올릴 수 있습니다. 우리의 투자 계산기를 사용하면 다양한 변수를 변경하여 시간이 지남에 따라 포트폴리오가 얼마나 커질지 예측할 수 있습니다. 현재 잔액에서 시작하여 연간 기부금, 수익률 및 기간을 조정하여 목표를 달성하는 다양한 시나리오를 평가할 수 있습니다.
• 투자자들은 종종 은퇴 후 목표를 달성하기 위해 다양한 수입원을 만들려고 합니다. 필요한 소득을 창출하는 데 사용할 수 있는 과세 대상 및 세금 혜택이 있는 소득 전략이 많이 있습니다. 소득 전략을 개발할 때 재무 고문과 협력하는 것이 가장 좋습니다. 자격을 갖춘 재정 고문을 찾는 것은 어렵지 않습니다. SmartAsset의 무료 도구는 귀하의 지역에 있는 최대 3명의 재정 고문과 연결해 주며, 귀하에게 적합한 상담사를 무료로 인터뷰할 수 있습니다. 재정 목표를 달성하는 데 도움을 줄 수 있는 조언자를 찾을 준비가 되셨다면 지금 시작하세요.

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