은퇴를 위한 저축은 중요한 재정 목표이며 시작은 빠를수록 좋습니다. 포트폴리오에 적합한 자산 배분을 찾는 것이 중요하지만 자산 위치, 즉 은퇴를 위해 투자를 유지하기로 결정한 위치를 고려하는 것도 도움이 됩니다. 적격 퇴직 계획은 세금 혜택을 누리면서 미래를 위해 저축하는 한 가지 방법입니다. 그렇게 하면 은퇴 전과 은퇴 중에 투자하는 돈을 최대한 활용할 수 있습니다.
적격 퇴직 계획은 국세법 섹션 401(a)에 의해 설정된 특정 요건을 충족하는 퇴직 계획입니다. 이러한 요구 사항은 계획이 설정되는 방식과 운영 방식 및 이를 통해 얻을 수 있는 세금 혜택에 적용됩니다.
ERISA(고용퇴직소득보장법) 지침도 충족하는 경우 플랜이 자격이 됩니다. ERISA는 고용주가 후원하는 자발적 퇴직 계획에 적용됩니다. 국세법 요구 사항을 준수하지 않고 ERISA에서 관리하지 않는 계획은 부적격으로 간주됩니다.
대체로 적격 퇴직 계획은 확정 급여 계획과 확정 기여 계획의 두 가지 종류가 있습니다.
확정 급여 계획은 고용주가 제공하며 직원에게 퇴직 시 소득을 보장하도록 설계되었습니다. 직원은 확정 급여 제도에 기여금을 낼 수 있지만 그 부담은 주로 고용주에게 있습니다.
직원이 퇴직하면 플랜에서 혜택을 받을 수 있습니다. 그들이 받는 금액은 실제로 플랜에 기여한 금액이 아니라 고용주가 설정한 공식을 사용하여 계산됩니다. 연금 플랜과 연금은 고용주가 제공할 수 있는 확정 플랜 유형입니다.
확정기여제도는 연금이나 연금제도보다 더 일반적입니다. 이 유형의 계획에서 직원은 선택적인 급여 연기를 통해 계획 자금을 조달할 책임이 있습니다. 고용주는 의무 사항은 아니지만 계획에 상응하는 기여금을 낼 수도 있습니다. 직장에 401(k) 플랜이 있거나 자영업자이고 솔로 401(k)에 기여하는 경우 확정기여 플랜이기도 한 적격 퇴직 플랜을 갖게 됩니다.
다른 유형의 적격 퇴직 계획은 다음과 같습니다.
확정급여형과 확정기여형의 주요 차이점은 자금조달 방식과 지급액에 있습니다.
확정 급여 계획의 경우 고용주가 자금을 조달합니다. 확정기여제도를 통해 직원은 기여금을 결정할 수 있습니다. 확정 급여 계획은 퇴직 시 지급액을 알 수 있으므로 예측 가능성을 제공합니다. 확정 기여 계획은 인출할 수 있는 금액이 궁극적으로 여러분이 기여한 금액, 고용주의 기여금과 시간이 지남에 따라 투자가 얼마나 증가하는지에 따라 결정되기 때문에 예측하기 어렵습니다.
자격을 갖춘 퇴직 계획은 미래를 위한 저축을 쌓는 데 도움이 될 수 있지만 가장 큰 이점은 세금입니다. 첫째, 확정기여 계획에 기여한 금액을 해당 연도의 과세 소득에서 공제할 수 있습니다. 과세 소득을 줄이면 더 낮은 세율 범위에 들어갈 수 있거나 특정 세금 공제 또는 공제 대상이 되는 경우 납부해야 하는 세금 금액을 줄일 수 있습니다.
그 외에도 세금 유예 기준으로 시간이 지남에 따라 돈이 늘어날 수 있습니다. 예를 들어 401(k)를 사용하면 매년 투자 이익에 대해 세금을 내지 않습니다. 대신 은퇴 후 자금을 인출하기 시작하면 적격 인출에 대해 일반 소득세를 납부합니다. 물론 59.5세 이전에 401(k)에서 돈을 인출하면 10%의 조기 인출 벌금과 함께 소득세가 부과됩니다.
자격을 갖춘 퇴직 계획은 고용주가 기여금과 일치하는 경우 저축 작업을 더 쉽게 만들 수 있습니다. 매칭 기부는 기본적으로 회사 계획에 참여하는 것만으로도 얻을 수 있는 무료 돈입니다. 전체 고용주가 일치하는 자격을 얻을 수 있을 만큼만 기여하고 있는지 확인하십시오.
비적격 퇴직 계획을 사용하면 은퇴를 위해 저축하고 투자할 수 있지만 적격 계획과 동일한 세금 코드 규칙이 정의되거나 적용되지 않습니다. 그러나 그들은 여전히 은퇴 저축자들에게 약간의 세금 혜택을 제공할 수 있습니다.
비적격 퇴직 계획의 예는 다음과 같습니다.
전통적인 IRA는 세금 공제 가능한 기부 형태로 세금 혜택을 제공할 수 있습니다. 그런 다음 일반 소득세율로 퇴직금을 인출할 때 그 돈에 대해 세금을 냅니다. Roth IRA는 세후 달러로 자금을 조달하기 때문에 공제 가능한 기부금을 허용하지 않습니다. 그러나 은퇴 후 적격 인출은 100% 면세됩니다.
자기 주도 IRA를 사용하면 주식이나 채권 이외의 대안에 투자할 수 있습니다. 이러한 계정은 부동산과 같은 특정 유형의 투자를 보유하는 데 사용할 수 있습니다. 자기 주도형 IRA를 사용하면 투자 방법을 선택할 수 있지만 관련 세금 혜택을 유지하기 위해 따라야 하는 특정 IRS 규칙이 있습니다.
적격 플랜이 있는지 아니면 비적격 플랜이 있는지 여부를 측정하는 간단한 방법은 고용주가 제공하는지 아니면 직접 설정하는지 여부를 고려하는 것입니다. 경영진 보너스 계획, 지연 보상 계획 및 457 계획은 회사에서 제공할 수 있으므로 예외입니다. 적격 또는 비적격 계획이 있는지 여부에 대해 질문이 있는 경우 계획 관리자에게 문의할 수 있습니다.
자격을 갖춘 은퇴 계획은 세금 우대 방식으로 둥지를 틀 수 있도록 도와줍니다. 직장에 계획이 있다면 적격한 은퇴 계획이 있을 가능성이 큽니다. 자영업자이거나 직장에서 은퇴 계획을 제공하지 않는 경우에도 IRA를 개설하여 미래를 위해 저축할 수 있습니다. 자신을 위해 일하고 직원이 없는 경우 은퇴를 위해 더 많이 저축할 수 있는 계획에 관심이 있다면 솔로 401(k)도 옵션이 될 수 있습니다.
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