59.5세가 되면 벌금 없이 401(k)에서 돈을 인출할 수 있습니다. 이를 미리 활용하면 전통적인 401(k)에서 인출하는 모든 유형에 대해 지불해야 하는 소득세 외에 인출에 대해 10%의 가산세가 부과될 수 있습니다. 그러나 어떤 경우에는 귀하의 계획이 패널티 없는 조기 인출을 허용할 수 있습니다. 401(k) 조기 인출 규칙과 은퇴 저축에 대한 대안을 다룰 것입니다. 또한 개인의 필요에 따라 옵션을 안내할 수 있는 재정 고문을 찾는 데 도움을 드릴 수 있습니다.
상당한 재정적 부담을 없애야 하는 경우 고용주는 59.5세가 되기 전에 401(k) 플랜에서 돈을 빼도록 허용할 수 있습니다. 그러나 귀하의 플랜 후원자가 고난의 인출을 허용할지 여부를 결정합니다. 또한 자격 요건을 결정합니다.
계획 설명이나 계획 문서는 이러한 사항을 명확하게 설명해야 합니다. 복지부에서도 확인할 수 있습니다. 그러나 어떤 법률도 회사가 401(k) 조기 인출을 허용하도록 요구하지 않습니다. 그리고 회사의 승인 없이 출금할 경우 출금 시 10%의 막대한 세금이 부과될 수 있습니다.
그러나 연령에 관계없이 전통적인 401(k)에서 인출하는 경우에는 자신의 세율에 따라 소득세가 부과됩니다. 의회는 사람들이 조기에 퇴직금을 저축하는 것을 방지하기 위해 벌금을 부과했습니다.
그리고 여전히 10%의 조기 인출 패널티를 감내할 수 있지만 일부 계획에서는 다음 부채를 충당해야 하는 경우 어려운 인출을 허용할 수 있습니다.
그럼에도 불구하고 일부 401(k) 플랜은 다음과 같은 상황에서 페널티 없는 인출을 허용합니다.
그러나 어쨌든 401(k)를 활용하는 것은 최후의 수단이 되어야 합니다. 예상치 못한 비용을 충당할 수 있는 다른 옵션이 있습니다. 이것들이 더 적합할 수 있습니다. 아래에서 몇 가지를 다룰 것입니다.
일부 회사는 참가자가 401(k)에 대해 대출을 받을 수 있도록 허용합니다. 이 경우, 당신은 본질적으로 당신 자신에게서 돈을 빌리고 있는 것입니다. 따라서 대출금과 이자를 자신의 계획에 다시 지불해야 합니다.
401(k)에 대해 빌릴 수 있는 최대 금액은 $50,000 또는 기존 계정 잔액의 절반 중 적은 금액입니다. 금리는 일반적으로 우대 금리보다 몇 포인트 더 높습니다. 그리고 보통 5년 안에 갚아야 합니다. 어떤 경우에는 401(k) 대출을 사용하여 주 거주지에 대한 계약금을 충당하는 경우 기간이 15년까지 될 수 있습니다.
그렇다면 어떻게 자신의 401(k) 플랜에서 돈을 빌리는 것이 조기 인출보다 더 유리할 수 있습니까? 다음은 몇 가지 장점입니다.
그럼에도 불구하고 401(k) 대출을 확보할 때 몇 가지 함정에 빠질 수 있습니다. 우선, 어떤 이유에서든 직장을 그만두면 기간 제한이 급격히 떨어집니다. 대부분의 경우 60일 또는 90일 이내에 상환하지 않으면 엄격한 IRS 처벌을 받게 됩니다. 401(k)에서 돈을 빌리려면 여전히 그것을 관리하는 회사에서 일해야 합니다.
은퇴 저축으로 전환하는 것이 최후의 수단이고 Roth IRA가 있는 경우 가장 먼저 고려해볼 수 있는 계좌입니다. 이 계정에 대한 기부금은 들어가기 전에 과세됩니다. 따라서 IRS는 기부금에 두 번 세금을 부과할 수 없습니다.
Roth IRA에서 언제든지 페널티 없이 기부금을 인출할 수 있습니다. 따라서 Roth IRA 기부금이 재정적 부담을 충당할 만큼 충분히 크다면 먼저 인출하는 것이 합리적일 수 있습니다. 다시 말하지만, 최고의 재정적 결정은 아닙니다. 그러나 최후의 수단으로 세금과 벌금을 피할 수 있습니다.
그러나 여기에서는 기여에 대해 이야기하고 있음을 기억하는 것이 중요합니다.
이것은 자동 급여 공제 또는 귀하가 시작한 은행 송금을 통해 이 계좌에 입금한 돈입니다. 이것은 투자 자금, 이자, 배당금 또는 기타 출처에서 귀하의 기부금으로 발생하는 수입과 별개입니다.
IRS는 두 가지 요건을 충족하지 않는 한 기여금에 대한 투자 수익을 세금 없이 인출하는 것을 허용하지 않습니다. 먼저 59.5세 이상이어야 합니다. 둘째, 귀하의 계정은 최소 5년 동안 개설되어 있어야 합니다. Roth IRA에서 면세 자격을 갖춘 인출을 하려면 두 가지 조건을 모두 충족해야 합니다.
다만, 특정 고난의 비용을 충당하거나 특정 상황을 겪는 경우에는 위약금 없이 출금할 수 있습니다. 이러한 분배의 소득 부분은 여전히 귀하의 세율에 따라 소득세가 부과됩니다. 그러나 10% 조기 인출 패널티를 피할 수 있습니다. 아래에서 몇 가지를 설명합니다.
의료비 :조정 총소득(AGI)의 10%를 초과하는 미지급 의료비를 충당하기 위해 위약금 없이 조기 인출할 수 있습니다. 귀하 또는 귀하의 배우자가 1952년 1월 2일 이전에 태어난 경우 비율은 7.5%입니다.
교육 :Roth IRA 벌금에서 돈을 무료로 인출하여 자격을 갖춘 고등 교육 비용을 지불할 수 있습니다. 여기에는 일반적으로 등록금을 비롯해 등록을 완료하는 데 필요한 책과 용품이 포함됩니다. 분배의 혜택을 받는 학생은 또한 학위 프로그램에 최소한 하프 타임으로 등록해야 합니다. 그러나 IRS는 간행물 970에 교육 지출 한도를 설정합니다.
첫 주택 구입 :지난 2년 동안 주택을 소유하지 않은 경우 IRS는 귀하를 첫 주택 구입자로 간주합니다. 주택 구입과 관련된 계약금이나 마감 비용을 충당하기 위해 Roth IRA 소득 패널티에서 최대 $10,000까지 인출할 수 있습니다. 단, 배당금 수령 후 120일 이내에 지급하셔야 합니다.
군사 :현역으로 소집된 적격 예비군이라면 페널티 없이 Roth IRA 인출을 할 수 있습니다. 자세한 내용은 재정 고문이나 세무 전문가에게 문의하십시오.
장애 :영구 장애인이 되면 패널티 없이 Roth IRA 인출을 할 수 있습니다. 그러나 장애를 증명해야 합니다.
죽음 :계정 소유자가 사망한 경우 수혜자는 일반적으로 상속받은 Roth IRA에서 위약금 없이 인출할 수 있습니다.
또한 Roth IRA에서 자신의 기부금을 언제든지 인출할 수 있지만 Roth 401(k)의 경우에는 그렇지 않다는 점에 유의하는 것도 중요합니다.
401(k) 계획을 관리하는 회사는 엄격한 정부 규정을 따릅니다. 이것이 직원들이 상황에 관계없이 59.5세가 되기 전에 계획을 실행하기 어려운 이유 중 하나입니다.
그러나 IRS는 일반적으로 전통적인 IRA 또는 Roth IRA의 저축에 약간 더 쉽게 접근할 수 있도록 합니다. Roth IRA와 관련하여 위에서 설명한 것과 동일한 조항에 따라 IRA에서 위약금 없이 조기 인출할 수 있습니다.
그러나 이러한 IRA 어려움 인출에 대해 여전히 소득세가 부과됩니다. 그러나 일반적으로 401(k)보다 페널티 없는 것이 더 쉽습니다. 예를 들어, IRS를 사용하면 IRA에서 벌금 없이 인출하여 고등 교육 비용을 충당할 수 있습니다. 그러나 401(k) 플랜을 통해 동일한 비용을 충당하기 위해 조기 인출을 할 수 있다면 10%의 패널티가 부과될 수 있습니다.
401(k) 자금이 없는 경우 새 IRA로 이월할 수도 있습니다. 그러나 이것은 위험한 행동일 수 있습니다. 추가 처벌을 피하기 위해 이 프로세스에 참여할 때 몇 가지 엄격한 규칙을 따라야 합니다. 따라서 이 경로를 선택하는 경우 재정 고문의 도움을 받는 것이 가장 좋습니다.
세금 코드의 특별 섹션을 통해 59.5세가 되기 전에 401(k)에서 벌금 없이 인출할 수 있습니다. 규칙 72(t)에 따라 SEPP(실질적으로 균등한 정기 지급)를 5회 받을 수 있습니다. 각각의 금액은 IRS가 설정하고 조직의 승인된 방법 중 하나를 통해 계산된 귀하의 기대 수명을 기준으로 합니다.
5년 동안 또는 59.5세가 될 때까지 중 더 긴 기간 동안 이 약을 복용해야 합니다. IRS가 승인한 방법 중 하나를 기반으로 계산된 금액보다 많거나 적을 수는 없습니다. 그리고 위에서 설명한 기간에 따라 계속 복용해야 합니다. 다음은 이러한 IRS 승인 방법에 대한 간략한 설명입니다.
상각 :고정 연간 지불 금액은 IRS 표에 명시된 단일 또는 공동 기대 수명 기간 동안 계정 잔액의 상각액을 기준으로 합니다.
최소 배포 :귀하의 계정 잔액은 IRS 단일 또는 공동 기대 수명 표의 요소로 나뉩니다. 따라서 금액은 결제 과정에 따라 달라집니다.
59.5세가 되면 탈퇴 페널티를 걱정할 필요가 없습니다. 그러나 연방 규정으로 인해 플랜 후원자는 일반적으로 401(k) 인출에 대해 엄격한 제한을 설정합니다. 귀하의 계획이 고난의 인출을 허용한다면 10%의 세금 벌금이 부과될 것입니다. 그러나 귀하의 플랜은 경우에 따라 위약금을 면제할 수 있습니다. 따라서 혜택 부서에 직접 확인하는 것이 중요합니다. 더 유익한 것으로 판명된 다른 옵션이 있을 수도 있습니다. 여기에는 IRA 및 Roth IRA에서 401(k) 대출 또는 인출이 포함됩니다. IRS는 이러한 계정에서 페널티 없는 인출을 확보하는 데 있어 조금 더 많은 여지를 제공합니다. 재정 고문은 또한 귀하의 특정 요구와 재정 상황에 맞는 옵션을 안내하는 데 도움을 줄 수 있습니다.
사진 제공:©iStock.com/DNY59, ©iStock.com/Jygallery, ©iStock.com/CreativaImages
