적격 자선 기부금(QCD)은 개인 퇴직 계좌(IRA)에서 직접 인출하여 적격 자선 단체에 기부되는 금액입니다. 자선단체에 기부하는 것은 여러 면에서 유익할 수 있습니다. 그것은 사람들을 돕고 기분을 좋게 할 뿐만 아니라 세금을 내는 데에도 도움이 될 수 있습니다. 이 경로를 택하기로 결정하기 전에 QCD에 대한 모든 것을 알고 있는지 확인하고 도움이 필요하면 재정 고문과 상담하십시오. SmartAsset의 무료 재정 고문 매칭 서비스로 재정 고문을 찾으십시오.

적격 자선 기부금 정의

QCD는 자격을 갖춘 자선 단체에 직접 기부할 의도로 IRA에서 자금을 인출하는 것입니다. 이 전략과 함께 제공되는 세금 혜택이 있습니다. 은퇴 시 필요한 최소 분배금(RMD)을 수령할 때 QCD를 사용할 수 있습니다.

기존 IRA, 비활성 SIMPLE IRA(귀하가 자선 기부를 하는 동일한 과세 연도 동안 귀하와 고용주가 더 이상 계정에 기여하지 않음을 의미), 비활성 SEP-IRA가 있는 경우 QCD 자격이 있을 수 있습니다. 또는 상속된 IRA. 그러나 특정 규칙이 적용됩니다.

Roth IRA에서 자격을 갖춘 자선 기부금을 만드는 것은 일반적으로 나쁜 생각이며 일반적으로 금지됩니다. 왜요? 우선, QCD는 일반적으로 과세 대상이 되는 분배여야 합니다. Roth IRA 분배는 일반적으로 면세입니다.

Roth IRA는 인출에 대한 세금을 기꺼이 지불할 의향이 있는 경우 QCD를 받을 수 있습니다. 그러나 IRS에 빚을 지고 있지 않다면 Roth IRA 분배금에 대한 세금 납부에 동의하는 것은 의미가 없습니다.

자격을 갖춘 자선 배포 규칙

특정 요구 사항을 충족하지 못하면 QCD 자격을 얻을 수 없습니다. 예를 들어, 70 1/2세 이상이 아니면 적격한 자선 기부를 할 수 없습니다. 단일 과세 연도 내에 최대 $100,000에 여러 자선 단체에 QCD를 만들 수 있습니다. 부부가 공동으로 신고하는 기준은 두 배입니다(각 배우자의 IRA에 $100,000가 QCD 자격이 될 수 있도록).

적격한 자선 기부금에 대한 크레딧을 받으려면 세금 공제 기부금을 받는 자선 단체(예:501(c)(3) 조직)로 이동해야 합니다. 어떤 식으로든 당신(기부자)에게 도움이 될 수 없습니다. QCD를 받을 수 없는 자선단체에는 민간 재단, 기부자 조언 기금 및 면세 자선 단체를 지원하는 그룹이 있습니다.

게다가 적격한 자선 기부금은 은퇴 계좌에서만 직접 받을 수 있습니다. 이는 귀하의 IRA 관리인이 귀하의 IRA 수표를 적격 자선단체에 지급해야 함을 의미합니다. 자금을 인출한 다음 자선 기부를 시도하면 적격한 자선 분배로 간주되지 않습니다.

적격 자선 기부금 및 필수 최소 기부금

RMD에 대한 규칙을 잊으셨습니까? 다음은 빠른 복습입니다. 특정 계좌를 가진 퇴직자는 특정 연령(예:70 1/2)에 도달하면 저축을 시작해야 합니다. 인출은 경상 소득으로 과세됩니다. RMD를 받지 않으면 50%의 패널티를 받습니다.

QCD가 요구되는 최소 분배를 충족시키려면 연말까지 IRA에서 자금을 이체해야 합니다. 인출해야 하는 금액을 초과하는 금액은 다음 연도의 RMD로 계산할 수 없습니다. 예를 들어 연간 RMD가 $20,000이고 2019년에 $25,000 QCD를 만들었다고 가정해 보겠습니다. 추가 $5,000는 2020년 RMD에 사용할 수 없습니다.

적격 자선 기부금 및 세금 고지서

Roth IRA를 제외하고 대부분의 IRA는 필요한 최소 분배금이 적용됩니다. 그러나 QCD를 통해 자선 단체에 기부한 돈은 과세 대상 소득의 일부로 간주되지 않습니다. 다시 말해, 적격한 자선 분배를 통해 연방 소득세를 낮출 수 있습니다. QCD가 주 소득세 청구서에 어떤 영향을 미칠 수 있는지 알아보려면 세무사에게 문의해야 합니다.

QCD를 만드는 경우 세금 목적으로 해당 정보가 필요한 경우에 대비하여 기부한 자선 단체의 영수증을 보관하는 것이 가장 좋습니다. 귀하의 IRA 관리인은 귀하의 QCD를 IRS(양식 1099-R 사용)에 정규 분포(상속되지 않은 IRA의 경우) 또는 사망 분포(상속된 IRA의 경우)로 보고합니다.

과세 소득을 줄임으로써 QCD는 또한 귀하가 지불하는 사회 보장 세금 금액을 줄일 수 있습니다. 그들은 또한 투자 소득에 대한 3.80% Medicare 부가세를 피하는 데 도움이 될 수 있습니다. 부가세는 수정 조정 총 소득이 특정 임계값을 초과하는 개인에게 적용됩니다. 과세 대상 소득이 적어 보인다면 부가세 걱정은 전혀 하지 않으셔도 됩니다.

결론

IRA에서 적격 자선 단체로 적격 자선 기부금을 제공하는 것은 세금 고지서를 낮추는 한 가지 방법입니다. 공제 항목을 지정하지 않으면 자선 기부에 대한 크레딧을 받을 수 없으므로 세금 공제 가능한 기부를 하는 것보다 이러한 이동이 더 나을 수 있습니다.

소득세 신고서에 QCD를 기록하는 것을 잊지 마십시오. 당신이 취한 IRA 분배 총액에 기부한 금액을 더하면 됩니다. 모든 분배가 QCD인 경우 과세 금액이 0임을 표시하고 "QCD"를 입력할 수 있습니다.

세금 팁

• 재무 고문이 모든 세금 문제를 도와드릴 수 있습니다. SmartAsset 매칭 도구는 귀하의 요구 사항을 충족하기 위해 함께 일할 재정 고문을 찾는 데 도움이 될 수 있습니다. 먼저 귀하의 상황과 목표에 대한 일련의 질문에 답하게 됩니다. 그런 다음 프로그램은 수천 명의 고문에서 귀하의 필요에 맞는 등록된 최대 3명의 등록된 투자 고문으로 옵션을 좁힐 것입니다. 그런 다음 프로필을 읽고 더 자세히 알아보고 전화나 직접 인터뷰를 하고 미래에 함께 일할 사람을 선택할 수 있습니다. 이렇게 하면 프로그램에서 많은 노력을 기울이는 동안 적합한 사람을 찾을 수 있습니다.
• 매년 세금을 신고하는 것은 고통스러울 수 있지만 실제로 신고하기 전에 신고 내용을 파악하는 것이 도움이 됩니다. 세금 신고가 어떻게 생겼는지 확인하려면 SmartAsset의 무료 세금을 사용하세요. 계산기를 반환합니다.

사진 제공:©iStock.com/Rinelle, ©iStock.com/monkeybusinessimages, ©iStock.com/kate_sept2004