IRA라는 용어는 개인 퇴직 계좌를 의미하며, 그 목적은 퇴직을 위한 저축을 돕는 것입니다. IRA는 많은 금융 기관에서 널리 사용할 수 있으며 401(k)와 같이 고용주의 존재가 필요하지 않습니다. 그러나 IRA는 401(k)의 많은 세금 혜택을 공유하며 Roth, 전통 및 IRA CD와 같이 몇 가지 다른 변형이 있습니다. 또한 IRS는 IRA에 기부할 수 있는 금액에 대한 연간 한도를 설정합니다. 개인 IRA와 함께 해당 지역의 재정 고문이 은퇴를 위한 강력한 재정 계획을 세우는 데 도움을 줄 수 있습니다.
전통적인 IRA의 역사는 1974년 직원 퇴직 소득 보장법(ERISA) 조항이 발효된 1975년에 시작됩니다. 이로써 미국인들은 믿을 수 있는 연금이 없는 경우 퇴직을 위한 저축을 시작할 수 있는 개인 퇴직 계좌의 문이 열렸습니다.
세월이 흐르면서 연금은 점점 덜 보편화되었습니다. 그 자리에 회사보다는 근로자에게 저축의 부담을 주는 퇴직 계획이 등장했습니다. 이를 정의된 기여 계획이라고 하며 401(k)도 해당 범주에 속합니다.
전통적인 IRA를 사용하면 세전 수입에서 시간이 지남에 따라 증가할 계정에 돈을 기부할 수 있습니다. 매년 세금 납부 시점에 소득에서 기여한 금액의 일부 또는 전체를 공제하여 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 은퇴 후 IRA에서 분배금을 받기 시작하면 해당 분배금이 소득으로 과세됩니다. Roth IRA는 세후 달러로 이러한 유형의 IRA에 자금을 조달하기 때문에 반대 방식으로 작동합니다. 따라서 이 경우 퇴직 후에도 소득세를 내지 않습니다.
2020년 이전에 IRS는 70.5세 이상인 사람이 전통적인 IRA에 기부하는 것을 금지했습니다. 그러나 2020년부터 연령에 관계없이 모든 사람이 IRA에 계속 자금을 지원할 수 있습니다.
IRA 분배는 59.5에 도달한 후 인출하는 돈입니다. 이 나이는 또한 패널티 없이 IRA에 가입할 수 있는 기준이 됩니다. 59.5세 이후에 IRA에서 받은 돈을 분배라고 부르는 것은 혼란스러울 수 있지만, 그 돈과 일찍 빼는 금액을 구별하는 데 도움이 됩니다. 후자는 일반적으로 철수라고 합니다.
연방 정부는 어떤 종류의 계좌를 개설했는지에 관계없이 IRA에 얼마만큼의 돈을 넣을 수 있는지에 대한 기여 한도를 설정합니다. 2020년과 2021년 과세 연도의 경우 IRA 기여금은 연간 $6,000를 초과할 수 없습니다. 해당 연도의 과세 소득이 $6,000 미만인 경우 한도가 됩니다.
늦게 은퇴를 위해 저축을 시작하는 사람들을 돕기 위해 IRS는 특별 적립금 한도를 제공합니다. 보다 구체적으로, 이러한 예외는 귀하가 50세 이상인 경우에만 적용됩니다. 50세가 되면 연간 $1,000를 추가로 기부할 수 있으며 총 기부 한도는 $7,000입니다.
이러한 기여 한도를 피할 수 있는 몇 가지 방법이 있습니다. 하나는 IRA에 예치하는 돈이 401(k) 롤오버에서 나온 것입니다. 다른 하나는 예치된 자금이 적격 예비군 지불에서 나온 경우입니다.
IRA의 세 가지 주요 버전은 본질적으로 동일한 방식으로 작동하지만, 그들 사이에는 몇 가지 차이점이 있습니다. 이것은 그들이 소유주에게 제공하는 세금 혜택의 유형에서 특히 분명합니다. 귀하를 위한 최선의 선택은 귀하가 예금하는 돈에 세금이 부과되지 않았는지 여부 등 전적으로 귀하의 재정 상황에 달려 있습니다.
전통적인 IRA는 IRA의 가장 일반적인 형태이며 표준 401(k)와 동일한 이점을 많이 제공합니다. 우선, IRA에 예치한 돈은 해당 연도의 과세 소득에서 공제됩니다. 결과적으로 해당 자금에 대한 세금 납부를 보류하게 됩니다. 그러나 IRA 공제와 관련된 몇 가지 규칙이 있습니다.
직장에 은퇴 계획이 있다고 가정해 보겠습니다. 세금 신고 상태가 독신이거나 가장인 경우 공제액이 줄어들기 전에 수정 조정 총 소득(MAGI)이 최대 $66,000가 될 수 있습니다. MAGI가 $76,000에 도달하면 단계적으로 공제에서 완전히 제외됩니다.
결혼하여 공동으로 신고하는 경우 MAGI는 공제액이 줄어들기 전에 최대 $105,000가 될 수 있습니다. 그러나 결혼 신고를 별도로 제출하는 경우 MAGI에서 최대 $10,000까지만 부분 공제를 받습니다.
은퇴 연령에 도달하면 IRS는 기존 IRA에서 인출한 돈에 대해 세금을 부과합니다. 이때 과세 소득이 속하는 구간에 대한 일반 소득세율을 납부하게 됩니다. 기존 IRA를 개설하는 경우 70.5세가 되면 필수 최소 분배금(RMD)을 받기 시작해야 합니다. 그러나 70세 생일이 2019년 7월 1일 이후인 경우 RMD는 72세까지 시작되지 않습니다.
전통적인 IRA와 달리 Roth IRA를 사용하면 세후 달러로 저축할 수 있습니다. 즉, 지금은 과세 대상 소득을 줄이지 않지만 앞으로는 세금 혜택을 받을 수 있습니다. 은퇴 후 Roth IRA에서 돈을 인출하면 해당 분배금에 대해 세금을 내지 않아도 됩니다. 이것은 원금에서 가져오든 투자에서 얻은 이익을 가져오든 관계없이 사실입니다. Roth IRA 계정 소유자도 RMD 규칙의 적용을 받지 않습니다.
Roth IRA는 기존 IRA와 동일한 기여 한도를 따릅니다. 반면에 Roth IRA에 기부할 수 있는 사람에 대한 소득 제한이 있습니다. 2021년에는 독신 신고자와 최대 $125,000의 MAGI를 가진 가구주가 최대 기부할 수 있습니다. 결혼하여 최대 $198,000까지 MAGI와 공동으로 신고하는 경우 제한 없이 기부할 수도 있습니다.
결혼했지만 별거 신고를 하는 경우 한도는 과세 연도 동안 배우자와 함께 살았는지 여부에 따라 다릅니다. 그렇게 한 사람의 경우 MAGI가 $10,000 이하이면 기부 한도가 줄어듭니다. 그렇지 않은 경우 MAGI가 $125,000 이하인 경우 최대 기부할 수 있습니다.
현재 세금 범위가 은퇴 후보다 낮다고 생각되면 Roth IRA가 좋은 선택이 될 수 있습니다. 또한, 젊을수록 기부금에 대해 더 많은 면세 소득이 발생하기 때문에 Roth를 개설하여 더 많은 것을 얻을 수 있습니다. Roth IRA에는 필수 최소 분배(RMD)도 없습니다.
IRA CD는 단순히 IRA에 보유하고 있는 예금 증명서(CD)입니다. 따라서 모든 IRA 자금을 주식과 채권에 투자하는 대신 하나 이상의 CD를 구입합니다. IRA CD의 장단점은 은행에서 구입하는 일반 CD와 동일합니다.
CD를 사용하면 일반적으로 투자했을 때보다 낮은 이자율을 얻을 수 있습니다. 반면에 주식에 투자하면 돈이 사라지지 않습니다. 그래서 일부 사람들은 비상용으로 반유동 자금을 유지하거나 더 위험한 투자에 대비하기 위해 CD를 사용합니다.
IRA와 401(k)는 아마도 오늘날 이용 가능한 두 가지 가장 인기 있는 퇴직 계좌일 것입니다. IRA는 자발적으로 여는 것이지만 401(k)는 고용주를 통해 제공됩니다. 하지만 두 계정을 동시에 사용하는 것을 금지하는 것은 없습니다.
401(k)가 IRA에 비해 갖는 가장 큰 이점 중 하나는 고용주가 귀하의 기여금과 일치시킬 수 있다는 것입니다. 이것은 본질적으로 이미 기여한 것에 대한 무료 보너스와 같습니다. 고용주는 종종 일치하는 금액을 제한하며 한도는 일반적으로 급여의 백분율 형태로 사용됩니다. 예를 들어, 고용주는 매년 귀하의 급여 가치의 최대 3%까지 일치시킬 수 있습니다.
은퇴 계좌의 세금 혜택을 영원히 유지하는 것이 매력적으로 들리지만 IRS는 이를 허용하지 않습니다. 이것은 RMD가 전통적인 IRA와 401(k) 모두에 작용하는 때입니다. 그러나 Roth IRA를 열면 RMD 규칙을 준수할 필요가 없습니다. 이것은 연방 정부가 퇴직을 강요하지 않는다는 것을 의미하기 때문에 엄청난 특혜입니다. Roth IRA를 수혜자에게 양도하는 경우 수혜자는 RMD를 받아야 합니다.
투자와 관련하여 IRA는 일반적으로 훨씬 더 많은 기회를 제공합니다. 투자 범위가 넓은 중개업체를 통해 직접 구할 수 있는 경우가 많기 때문입니다. 반면에 A 401(k)는 일반적으로 목표 날짜 펀드를 중심으로 선택이 가능한 소수의 잠재적인 투자를 제공합니다. 그러나 좀 더 수동적인 접근 방식을 선호한다면 큰 문제가 되지 않을 수 있습니다.
IRA를 구매하는 경우 옵션이 많이 있습니다. 금융계의 많은 유명 기업이 IRA를 제공하고 더 유리한 조건을 제공하기 위해 서로 경쟁합니다. Vanguard는 저렴한 비용으로 인기 있는 선택이지만 다른 옵션도 있습니다.
결국 수수료가 저렴한 IRA 제공업체를 찾는 것이 중요합니다. 발생하는 모든 비용은 퇴직 저축에 직접 영향을 미치므로 시간이 지남에 따라 복리화할 돈이 줄어듭니다.
수수료와 계정 조건이 귀하의 요구에 맞는 IRA 제공자를 찾으면 매우 간단한 절차입니다. 자신의 IRA를 여는 몇 가지 주요 단계가 있습니다.
IRA CD를 여는 것은 은행에서 저축 계좌를 여는 것과 동일한 단계를 포함합니다. IRA CD를 개설할 은행이나 신용 조합을 선택하고 기간을 선택한 다음 돈을 입금하기만 하면 됩니다. 일반 CD와 마찬가지로 선택한 속도가 길수록 일반적으로 APY가 더 좋습니다.
IRA에 돈을 저축하는 것은 재정적으로 안전한 은퇴를 준비하는 동시에 세금 청구서를 낮추는 좋은 방법이 될 수 있습니다. 물론 세금 혜택이 있는 시기와 위치는 선택한 IRA 계정 유형에 따라 다릅니다.
IRA는 일반적으로 401(k)보다 더 많은 유연성을 제공하지만 쉽게 공존할 수 있습니다. 특히 50세 미만인 경우 기부가 제한되므로 IRA에 적용되는 IRS 규칙을 준수해야 합니다.
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