국세청은 퇴직 저축을 장려하기 위해 개인 퇴직 계좌(IRA)에 특별 세제 혜택을 부여합니다. 65세 이상인 경우에도 세금 혜택을 받기 위해 이러한 계정에 계속 기부할 수 있습니다. IRA의 유형에 따라 자격이 다릅니다.
전통적인 IRA는 연령에 따라 참여를 제한합니다. 그러나 IRS는 기존 IRA에 대한 연령 제한을 70 1/2로 설정합니다. 즉, 65세에서 70 1/2년 사이에 기존 IRA에 돈을 계속 기부할 수 있습니다. 계속 일을 하고 있거나 세금 공제 가능한 기부금의 혜택을 계속 누리고 싶다면 65세가 된 후에 기존 IRA 기부금을 추가로 납입함으로써 혜택을 받을 수 있습니다.
Roth IRA는 모든 연령의 사람들이 기부할 수 있도록 합니다. 그러나 수정 조정 총 소득은 연간 한도 미만이어야 합니다. 수정 조정 총 소득에는 근로 소득과 불로 소득이 모두 포함됩니다. 한도는 제출 상태에 따라 다릅니다. 그러나 이러한 한도는 인플레이션에 따라 매년 변경될 수 있습니다.
기존 IRA 또는 Roth IRA에 기여하려면 IRA에 기여한 금액과 같거나 더 많은 근로 소득이 있어야 합니다. 일을 하지 않으면 소득이 없을 가능성이 높으므로 기여하지 못할 가능성이 큽니다. 해당 연도의 근로 소득이 기여 한도 미만인 경우 근로 소득 이하의 금액만 기부할 수 있습니다.
IRS는 50세 이상의 사람들이 IRA에 기부하는 경우 더 높은 기부금을 허용합니다. 귀하가 65세 이상이고 기부 자격이 있는 경우 이는 귀하에게도 적용됩니다. 2011년 현재, 캐치업 기여 금액은 $1,000이며, IRA의 총 기여 한도는 $6,000입니다. 그러나 이러한 금액은 인플레이션에 따라 시간이 지남에 따라 변경될 수 있습니다.
