개설할 수 있는 기존 또는 Roth 개인 퇴직 계좌의 수에는 법적 제한이 없습니다. 그러나 일반적으로 실용적인 한계가 있습니다. 매년 IRA에 기부할 수 있는 만큼만 기부할 수 있습니다. Roth 계정을 100개 개설한다고 해서 하나의 계정이 있을 때보다 더 많은 돈을 절약할 수는 없습니다.
작성 당시 Roth 또는 전통적인 IRA에 기부할 수 있는 최대 금액은 연간 $5,500이며 49세 이상인 경우 $6,500입니다. 이는 계정당이 아닙니다. 귀하의 모든 IRA 계정을 합산하여 귀하가 기여할 수 있는 총액입니다.
해당 연도에 대해 받은 보상이 $5,500 미만인 경우 보상 이상을 기부할 수 없습니다. IRS는 다음을 포함하는 보상을 정의합니다.
•임금, 급여 및 상여금
•수수료
•자영업 소득
•위자료 및 별도 유지 관리
귀하의 배우자가 Roth에 최대로 기부할 만큼 충분한 소득이 없는 경우, 귀하가 Roth를 대신하여 기부할 수 있습니다. 그녀가 자영업 소득으로 2,000달러만 벌면 귀하의 계정에 5,500달러를, 그녀의 Roth에 3,500달러를 추가로 기부할 수 있습니다. 국세청은 간행물 590에서 소득 한도 및 배우자 IRA 자금 지원에 대한 기타 제한 사항에 대해 논의합니다.
임대료, 배당금, 이자 및 세금에서 제외된 금액과 같은 기타 소득은 보상으로 계산되지 않습니다.
Roth IRA에는 기존 IRA에 영향을 주지 않는 소득 제한이 적용됩니다. 수정 조정 총 소득이 2015년 기준으로 $183,000 이상이고 공동 보고서를 제출하면 Roth 기여 한도가 더 낮아집니다. $193,000 수정 조정 총 소득(MAGI)에서는 전혀 기부할 수 없습니다.
MAGI를 계산하려면 먼저 세금 보고서 앞면에 조정된 총 소득을 계산합니다. 그런 다음 IRA 기부금, 수업료 및 수수료, 학자금 대출이자 및 기타 상각에 대해 취한 공제를 추가합니다. 간행물 590에는 숫자 계산을 위한 워크시트가 있습니다.
소득이 너무 높아 Roth에 기부할 수 없는 경우에도 기존 IRA에 기부한 다음 Roth 계정으로 이월할 수 있습니다. 롤오버 시 세금을 내지만 Roth에서 인출하면 은퇴 시 세금이 면제됩니다.
IRA는 무료가 아닙니다. 돈을 투자하고 기록을 보관하는 관리 회사에 계정을 설정해야 합니다. 파이낸셜 웹(Financial Web) 사이트에 따르면 수수료는 일반적으로 20달러에서 50달러 사이이지만 일부 회사는 계좌 규모에 따라 수수료를 부과하기도 합니다. 다른 회사는 고객 유치를 위해 할인된 수수료를 제공하는 것을 전문으로 하고 일부 회사는 훨씬 더 높은 수수료를 부과합니다.
올해 $1,100 Roth IRA 5개에 돈을 넣으면 하나의 계좌로 5배의 수수료를 지불해야 합니다. Vanguard Group은 모든 투자가 하나의 계정에 있기 때문에 하나의 계정이 있으면 처리해야 하는 서류 작업의 양이 감소한다고 말합니다.