개인 고용주를 위해 일하는 사람들은 종종 401(k) 플랜을 이용할 수 있습니다. 그러나 교회, 학교 또는 병원과 같은 비영리 또는 공공 기관에서 일하는 사람들은 종종 403(b) 계획을 대신 이용할 수 있습니다. 고용주를 통해 이용할 수 있는 403(b) 플랜이 있는 경우 해당 플랜과 IRA에도 기여할 수 있습니다.
403(b)에 기여할 수 있는 유일한 소득 형태는 근로 소득입니다. 403(b) 계획에 기여하는 금액은 세전 기준으로 급여에서 바로 나오므로 과세 소득과 납세 의무를 줄일 수 있습니다. 마찬가지로, IRA에 기부할 수 있는 유일한 돈은 근로 소득입니다. 이자 소득, 배당 소득 또는 기타 형태의 불로 소득으로 IRA에 자금을 조달할 수 없습니다.
귀하의 403(b) 플랜과 IRA는 기여 한도가 다릅니다. 즉, 403(b) 플랜과 IRA가 둘 다 가능한 경우 둘 다에 기여할 수 있습니다. 두 계획과 관련된 기여 한도는 IRS에서 설정하며 수시로 변경됩니다. 연간 IRA 기부금을 납부하기 전에 IRS 또는 CPA 또는 세무 대리인에게 확인하십시오. 2010년에 403(b)의 기여 한도는 49세 이하 근로자의 경우 $16,500, 50세 이상 근로자의 경우 $22,000입니다. IRA의 2010년 기여 한도는 49세 이하 근로자의 경우 $5,000, 50세 이상 근로자의 경우 $6,000입니다.
균형 잡힌 포트폴리오를 구축하는 것은 은퇴를 위해 저축할 때 필수적이며 403(b)와 IRA에 모두 기여하면 균형을 이루는 데 도움이 될 수 있습니다. 돈의 일부를 주식에 투자하고 추가 금액을 채권에 투자하려면 403(b)의 대부분을 주식 시장에 투자하고 IRA의 대부분을 채권 시장에 투자하도록 선택할 수 있습니다. 물론 기초 증권의 가치가 변할 때 원하는 투자 조합이 유지되도록 수시로 포트폴리오를 재조정해야 합니다.
기존 IRA, Roth IRA 또는 이 둘의 조합으로 403(b) 투자를 보완하도록 선택할 수 있습니다. 전통적인 IRA를 선택하면 세금에 대해 선불 혜택을 받을 수 있지만 은퇴할 때 일반적인 세율로 소득세를 납부해야 합니다. Roth IRA를 선택하면 즉시 세금 공제를 포기하지만 그 대가로 은퇴할 때 비과세 인출을 약속합니다. 전체 연간 기여금을 한 계획 또는 다른 계획에 투자하거나 두 가지 유형의 계획에 기여금을 나눌 수 있습니다.
