총 소득이 ₹24 lakh인 프리랜서는 올해 법적으로 소득세를 0으로 납부할 수 있습니다. 동일한 금액을 버는 대부분의 인도 프리랜서는 ₹2~4 lakh를 지불하게 됩니다. 그 격차는 운이 아닙니다. 지식입니다.
인도의 세금 코드에는 자영업 전문가를 위해 특별히 고안된 여러 조항이 있습니다. 그러나 대부분의 프리랜서는 이에 대해 모르거나 세부 사항에 미치지 못하는 일반적인 조언을 받습니다. 귀하의 CA는 보고서를 올바르게 제출하는 동시에 상당한 비용 절감 효과를 누릴 수 있습니다.
다음은 ₹5 lakh에서 ₹50 lakh 사이의 소득을 올리는 모든 인도 프리랜서가 다음 복귀 전에 알아야 할 7가지 합법적이고 ITD를 준수하는 전략입니다. 이 중 하나만 절약하면 ₹50,000 이상이 될 수 있습니다.
소득세법 44ADA 조항에 따르면 특정 전문가는 자세한 회계 장부를 유지하지 않고도 총 수입의 50%를 과세 대상 이익으로 자동 신고할 수 있습니다. 나머지 50%는 소프트웨어, 장치, 인터넷, 여행, 구독 등 모든 비용을 충당하는 것으로 추정됩니다. 이를 증명할 필요는 없습니다.
적격 직업에는 IT 전문가, 디자이너, 작가, 컨설턴트, 엔지니어, 건축가, 의사, 변호사 등이 포함되며, 기본적으로 프리랜서가 속하는 대부분의 범주에 속합니다.
세금이 부과되지 않는 ₹24 lakh의 예: 44ADA에 따라 총 수입 ₹24 lakh → 과세 소득 ₹12 lakh. FY 2025-26의 새로운 조세 제도에 따라 섹션 87A 리베이트는 최대 ₹12 lakh의 과세 소득에 적용되어 순 납세 의무가 0이 됩니다. 44ADA 없이 제출하는 것에 비해 ₹2~300만 달러가 절약됩니다.
총수입 한도: 44ADA는 영수증의 95% 이상이 은행이나 디지털 채널을 통해 발생하는 경우 최대 ₹75 lakh의 총 영수증을 보유한 전문가에게 적용됩니다. 여기에는 대다수의 인도 프리랜서가 포함됩니다.
확인해야 할 한 가지 조건: 44ADA를 선택하면 추정 50% 금액 외에 개인 비용 공제를 청구할 수 없습니다. 50%가 공제됩니다. 실제 문서화된 비용이 총 수입의 50%를 초과하는 경우(흔하지 않은 일) 이 경로를 선택하기 전에 숫자를 실행해 보세요.
2025년 예산에서는 새로운 조세 제도를 대폭 개정했습니다. ₹40 lakh 미만의 대부분의 프리랜서에게는 이제 새로운 체제가 승리합니다. 때로는 큰 차이로 승리합니다.
비교 — 2025-26 회계연도(44ADA 추정 소득과 결합):
새 제도 FY 2025-26 슬래브:최대 ₹4L까지 0%; ₹4~8L에는 5%, ₹8~12L에는 10%, ₹12~16L에 대해 15%; ₹16~20L에는 20%, ₹20~24L에는 25%, ₹24L 초과 시 30% 할인됩니다. 87A 리베이트:과세 소득이 ₹12 lakh인 경우 최대 ₹60,000. 해당 수치에는 해당되는 경우 4% 세액이 포함됩니다.
이전 제도는 총 ₹4~5 lakh를 넘는 주택 대출 이자, ELSS, 정기 보험, 학비, NPS 기여금 등 상당한 공제액을 적용하는 경우에만 의미가 있습니다. 이 조합이 없는 프리랜서의 경우 거의 항상 새 체제가 승리합니다.
프리랜서는 사전 세금을 기한 내에 납부하지 않아 섹션 234B 및 234C에 따라 이자 비용을 정기적으로 부과받습니다. 이건 벌금이 아닙니다. 미납된 세금에 대해 월 1%의 이자가 부과됩니다. 10만 달러의 부채로 인해 매년 12,000달러가 조용히 계정에서 빠져나갑니다.
44ADA 사용자를 위한 좋은 소식: 추정 과세 대상인 경우, 전체 사전세는 3월 15일까지 한 번에 납부해야 합니다. 다른 납세자들처럼 6월, 9월, 12월 분할 납부를 관리할 필요가 없습니다.
44ADA 전문가를 위한 사전세 일정:
소득 상황이 명확해지면 2월 초에 부채를 추산하십시오. Challan 280(선불세, 코드 100)에 따라 IT 포털을 통해 지불하세요. 영수증을 저장하세요. 3월 둘째 주에 반복 알림을 설정하세요.
3월 말에 최종 고객 지불금이 도착하여 귀하의 수입이 예기치 않게 증가하는 경우, 추정 납세자의 234C 이자 노출은 제한됩니다. 이 사실을 알면 대부분의 프리랜서가 급여를 적게 받거나 과다 지불하게 되는 불안감이 사라집니다.
이것은 초기 설정이 필요하기 때문에 대부분의 CA가 조용히 건너뛰는 것입니다. HUF(Hindu Undivided Family)는 개인으로서 귀하와 완전히 별개의 법인체입니다. 자체 PAN이 있고, 자체 ITR을 제출하며, 새 체제 하에서 동일한 ₹4 lakh 기본 면제를 포함하여 자체 소득세 슬래브를 받습니다.
누가 HUF를 구성할 수 있나요? 힌두교도, 시크교도, 자이나교, 불교도가 HUF를 형성할 수 있습니다. 이를 위해서는 결혼한 부부 또는 두 명의 관련 가족이 필요하며 공증인 앞에서 작성된 HUF 공식 증서가 필요합니다.
프리랜서의 사용 방법: 조상의 재산 소득, 가족의 공동 노력으로 인한 사업 활동 또는 친척(배우자가 아님)이 HUF에 증여한 자산은 귀하가 아닌 HUF에서 과세됩니다. 각각 자체 슬래브가 있는 두 개의 별도 조세 기관에 소득을 효과적으로 분배하고 있습니다.
배우자 소득에 관한 중요 사항: 투자를 위해 배우자에게 직접 현금을 선물하는 것은 깔끔하게 작동하지 않습니다. 클럽이 귀하에게 수익을 돌려주는 소득세법 제64조입니다. 그러나 귀하의 배우자가 별도의 직업이나 사업을 통해 독립적으로 소득을 얻는 경우, 해당 소득은 클럽 활동에 영향을 주지 않고 각자의 슬래브로 과세됩니다.
₹40 lakh 이상의 소득을 올리는 프리랜서의 경우 적절하게 구성된 HUF는 ₹8~15 lakh의 소득을 자체 세금 면제 기준이 있는 별도의 법인으로 이전할 수 있습니다. 3~5년이 지나면 상당한 비용 절감이 가능해집니다.
섹션 44ADA에 따라 50% 추정 공제는 이미 발생한 모든 사업 비용을 충당합니다. 개별적으로 문서화할 필요는 없으며 50% 외에 추가로 청구할 수도 없습니다.
그러나 총 수입이 ₹75 lakh를 초과하고 실제 장부를 관리하고 있거나 실제 비용이 50%를 초과하여 44ADA를 선택 해제한 경우 문서화된 모든 비용은 과세 소득에 직접적으로 포함됩니다.
장부를 관리할 때 공제 가능한 전문 비용:
중요한 단어는 주로입니다. . 노트북은 업무용으로 80%, 개인적으로 20%를 업무용으로 사용하는 비율에 따라 부분공제 가능합니다. 청구서를 보관하고 6개월 후 제출이 아닌 구매 시 각 청구서의 업무상 목적을 기록해 두십시오.
또한 이 분석은 특정 연도에 44ADA를 선택할지 여부를 결정하는 데 도움이 됩니다. 제출하기 전에 실제 비용 계산을 실행하십시오.
집에서 일하고 실제 책을 관리하시나요? 임대료, 전기, 인터넷 및 유지 관리 비용의 일부는 인도 소득세법에 따라 공제 가능한 사업 비용으로 인정됩니다.
공제액 계산 방법: 전용 작업 공간의 평방 피트를 전체 집 면적의 백분율로 취하십시오. 해당 비율을 연간 임대료 및 전기 비용에 적용하세요.
예: 월 임대료 ₹30,000; 600평방피트 아파트의 150평방피트 전용 작업 공간 =아파트의 25%. 월별 공제:₹7,500. 연간 공제:임대료만 ₹90,000에 비례 전기료가 추가됩니다.
필요한 문서:
인도 세법에는 공식적인 "홈 오피스 양식"이 없습니다. 이는 귀하의 보고서에 전문적인 사업 비용으로 청구됩니다. 문서를 체계적으로 정리하면 CA가 문서를 깔끔하게 포함할 수 있습니다.
Trick #과 마찬가지로 이는 44ADA의 추정 체계가 아닌 실제 장부를 유지하는 경우에만 적용됩니다.
외국 고객은 귀하에게 지불하기 전에 TDS를 공제하지 않습니다. 현금 흐름에 아주 좋습니다. 그러나 주의하지 않으면 소득세 부서로부터 ITR 불일치 통지를 받게 되는 서류 공백이 발생합니다.
상황은 다음과 같습니다. 귀하의 은행이 외국으로 송금을 받았습니다. 해당 금액은 국내 소득과 달리 Form 26AS 또는 AIS에 표시되지 않습니다. 귀하가 신고한 소득이 ITD가 볼 수 있는 국내 송금액과 일치하지 않는 경우 143(1)항에 따라 통지를 받을 수 있으며, 더 나쁘게는 정밀 평가를 받을 수도 있습니다.
자신을 보호하는 방법:
규정 준수 외에도, 해외 결제를 받기 위해 사용하는 플랫폼에 따라 FX 마크업 및 이체 수수료를 제외한 실제 순익도 결정됩니다. 해외 이체에 숨겨진 비용은 계좌에 입금되기 전에 모든 결제 금액의 2~4%를 조용히 지울 수 있습니다.
ITD는 2023년부터 해외 송금에 대한 조사를 크게 강화했습니다. 이러한 권리를 얻는 것은 통지를 방지할 뿐만 아니라 해외 소득을 받는 전문가로서 FEMA 규정 준수 자격을 보호합니다.
해외 지급금을 받기 위한 올바른 계정 구조를 선택하는 것은 납세 기간에 귀하의 규정 준수 추적이 얼마나 깔끔한지에 영향을 미칩니다. 자세한 내용은 프리랜서로서 해외 지급금을 받는 가장 좋은 방법을 참조하세요.
7월 31일은 세무조사 대상이 아닌 프리랜서의 ITR 제출 마감일입니다. 이를 놓치면 신고서를 자유롭게 수정하고, 특정 손실을 이월하고, 234F조에 따른 신고 지연 수수료를 피할 수 있는 능력을 잃게 됩니다. 서류를 제출하기 전에 완료해야 할 작업은 다음과 같습니다.
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