일부 금융 개념은 간단하지만 사람들은 방향을 잘 따르지 않아 이를 복잡하게 만듭니다. 전형적인 예는 Backdoor Roth IRA 프로세스입니다. 나는 내가 매우 간단하다고 생각하는 것을 사람들이 얼마나 많은 방법으로 망칠 수 있는지에 끊임없이 놀랐습니다. 다른 개념은 합리적인 사람들이 동의하지 않을 수 있는 일반적인 딜레마일 뿐입니다. 이것의 전형적인 예는 거의 항상 존재하는 부채 상환 대 투자 질문입니다. 그러나 때로는 개인 금융이 정말 복잡할 때도 있습니다. 아인슈타인은 "모든 것을 가능한 한 단순하게 만들되, 단순하게 만들지 말라"고 말했습니다. 투자자들에게 가장 복잡하고 일상적인 질문은 Roth 기부 및 전환에 대한 거의 매년 발생하는 딜레마입니다. 초보자들은 그것이 얼마나 복잡한지 깨닫지 못합니다. 그들은 포럼이나 Facebook 그룹에 접속하여 다음과 같이 묻습니다.
마치 이 질문에 대한 정답이 있는 것처럼. 때때로 그들은 포럼 회원들이 결정을 내리는 데 도움이 될 것이라고 생각하는 몇 가지 숫자를 던집니다. 그러나 거의 보편적으로 그들은 이 결정이 얼마나 복잡하고 어려운지에 대한 단서가 없습니다. 비록 우리가 그들의 숫자, 속성, 태도를 모두 나열했더라도 그들의 질문에 정확하게 답하지 못할 수도 있습니다. 질문에 아직 알 수 있는 답이 없는 경우가 많습니다.
설상가상으로 많은 사람들이 아인슈타인의 조언을 따르지 않고 이를 '더 단순하게' 만들려고 노력합니다. 나는 한 무리의 외과의사들과 이야기를 나누던 중에 이런 일을 겪었습니다. Q&A 시간 동안 청중 중에 질문을 하는 것이 아니라 "로스가 항상 더 낫다"는 말로 요약되는 논쟁을 벌이는 재정 고문 야유꾼이 있었습니다. 그것은 분명히 말도 안되는 소리입니다. 말도 안되는 의료 시스템 문제를 해결하는 것처럼 Roth 기여/전환 딜레마에 대한 해결책이 쉽다고 생각한다면 문제를 이해하지 못하는 것입니다. 당신을 도와줄 온갖 종류의 계산기가 있습니다. 그러나 가정이 계산기의 가정과 일치하지 않으면 계산기의 계산은 쓸모가 없습니다. 그야말로 쓰레기를 넣고 쓰레기를 내보내는 과정입니다.
오늘 게시물에서는 명확성이 제공될 수 있는 이 문제에 대해 어느 정도 명확성을 제공하려고 노력할 것입니다. 소수의 경우입니다. 죄송합니다. 그것이 바로 그 방법입니다. 그리고 이것에 대해 생각하는 데 더 많은 시간을 보낼수록 내가 옳았다는 것을 더 많이 깨닫게 될 것입니다. 좋은 소식은 좋은 것과 나쁜 것 사이에서 선택하는 것이 아니라는 것입니다. 당신은 좋은 것과 더 나은 것 사이에서 선택하고 있습니다. 잘못된 결정을 내리더라도 퇴직금 계좌에 돈을 넣으면 대개 대부분의 사람들에게는 꽤 좋은 일이 됩니다.
하지만 이 게시물이 4,000단어가 넘는 이유(그리고 앞으로 더 늘어날 가능성이 높음)는 이것이 정말, 정말 복잡하기 때문입니다. 그 사실을 미리 알아두세요.
가장 먼저 깨달아야 할 점은 우리가 여기서 서로 다른 두 가지에 대해 이야기하고 있는 것이 아니라는 것입니다. Roth 기여를 하는 것이 합리적이라면 Roth 변환을 수행하는 것이 합리적일 것이며 그 반대의 경우도 마찬가지입니다. 이러한 결정에 영향을 미치는 요소는 동일합니다.
자세한 내용은 여기를 참조하세요.
Roth 또는 Traditional 401(k) 기부를 해야 합니까?
로스 대 세금 유예:세금 등급 채우기의 중요한 개념
깨달아야 할 또 다른 점은 수행할 수 있는 Roth 변환의 양에는 제한이 없다는 것입니다. 원한다면 문자 그대로 1년 안에 10억 달러를 변환할 수 있습니다. 하지만 매년 퇴직 계좌 기여금에는 제한이 있습니다. 예를 들어 2025년에는 [최신 수치를 확인하려면 연간 수치 페이지를 방문하세요.] 50세 미만인 사람은 Roth 401(k)에 대한 직원 기부금으로 $23,500의 근로 소득을 기부할 수 있습니다.
다음으로 깨달아야 할 것은 이것이 항상 딜레마는 아니라는 것입니다. 때로는 생각할 필요도 없는 일입니다. 예를 들어, 제가 군대에 있을 때 우리의 은퇴 계획은 Thrift Savings Plan이었습니다. 당시에는 Roth 기여에 대한 옵션이 없었습니다. 세금이 유예되거나 아무것도 아니었습니다. 세금 연기 대 Roth 기여 질문은 생각할 필요도 없는 문제였습니다. 세금 유예 기부금을 납부했습니다.
생각할 필요가 없는 또 다른 예는 Backdoor Roth IRA 프로세스입니다. 이 과정을 이해하면 다음과 같은 옵션이 있다는 것을 알게 됩니다:
그것은 당연한 일입니다. 3번은 본질적으로 항상 승리합니다. 물론 Roth 변환을 수행하게 됩니다(비율 문제가 없다고 가정).
또 다른 생각할 필요가 없는 방법은 Mega Backdoor Roth IRA 프로세스입니다. 이 프로세스는 세후 직원 기여 및 계획 내 전환을 허용하는 401(k) 또는 403(b)로 수행됩니다. 이는 세금 유예 대 Roth 문제가 아닙니다. 변환에는 비용이 들지 않으므로 당연히 변환해야 합니다.
Roth 확정 혜택/현금 잔액 계획이 없으므로 세금 유예 기여금은 생각할 필요도 없습니다.
당신이 이전 직업에서 많은 세금 유예 계정을 가진 비전통적인 의과대학생이라면 의과대학에 입학한 첫 몇 년 동안 0%의 세율로 Roth 전환을 수행하는 것은 당연한 일입니다. 작업을 완료하세요. 0% 범위에 있을 때마다 가능한 한 많은 Roth 전환 및 기여를 수행하십시오. 당연한 일입니다.
나는 거기에 다른 생각할 필요가 없는 몇 가지 다른 사람들이 있다고 확신합니다. 또 다른 생각이 있으시면 게시물에 댓글을 남겨주시면 목록에 추가하겠습니다.
누구나 경험 법칙을 원합니다. 모두가 지금보다 더 간단하게 만들고 싶어합니다. 개인 금융 분야에서 일하는 사람들은 이렇게 하려고 노력합니다. 나는 Roth 기여/전환에 관한 나만의 경험 법칙을 가지고 있습니다. 다음과 같습니다:
"소득이 가장 높은 해라면 세금을 유예해 기부하세요. 다른 해에는 Roth 기부(및 전환)를 하세요."
예상할 수 있듯이 이 경험 법칙에는 많은 예외가 있습니다. 경험 법칙으로서도 유용하지 않을 정도로 많은 예외가 있을 수 있습니다. 예를 들어, 거주자는 소득이 가장 높은 해가 아닙니다. 그러나 소득을 줄이고 이에 따라 소득 기반 상환(IDR) 지불을 줄이고 공공 서비스 대출 탕감(PSLF) 자격이 있는 연방 학자금 대출 금액을 늘리기 위해 세금 유예 기부금을 만드는 것이 종종 합리적입니다. 또 다른 일반적인 예외는 은퇴 기간 동안 과세 연기 은퇴 계좌 인출로 "일반적으로" 채워지는 하위 괄호를 채울 막대한 과세 소득을 기대하는 사람들의 경우입니다. 여기에는 고액 연금을 갖고 있는 사람, 완전히 감가상각된 부동산에서 임대 소득을 얻는 투자자, 심지어 높은 7자리 및 8자리 세금 이연 계좌를 가진 슈퍼세이버도 포함됩니다.
경험 법칙에 주의하세요. 계산기처럼 쓰레기가 들어오고 쓰레기가 나옵니다.
Roth 또는 세금 연기 퇴직 계좌 기여 여부 또는 Roth 전환 여부/시기/얼마나 할 것인지 결정할 때 가장 중요한 요소는 다음과 같습니다:
"누가 돈을 쓸 것이며, 그 돈을 그 계좌에서 인출할 때 그들의 세율은 어떻게 될까요?"
이 개념을 이해하는 것이 매우 중요합니다. 이는 이 블로그 게시물의 이 섹션 아래에 있는 어떤 것보다 훨씬 더 중요합니다. 어떤 사람들은 큰 세금을 내지 않는 것이 비결이라고 잘못 생각합니다. 이러한 결정을 내릴 때 세금을 얼마나 내는지, 언제 내는지는 중요하지 않습니다. 중요한 것은 세금을 납부한 후 어떤 선택을 하면 더 많은 돈을 벌 수 있느냐는 것입니다.
가끔 들을 수 있는 멍청한 경험 법칙은 "수확물이 아닌 씨앗에 세금을 내라"는 것입니다. 예를 들어, 퇴직금 계좌에 10,000달러를 넣어 둔다면 지금 세금을 내야 한다고 말하는 것입니다(30% 또는 3,000달러라고 가정). 30년 후에 10,000달러가 100,000달러로 늘어나면 세금 3,000달러 대신 30,000달러를 내야 하기 때문입니다. 그리고 $30,000> $3,000이기 때문에 그건 멍청한 짓이겠죠. 아니요. 그것은 중요하지 않은 것으로 밝혀졌습니다. 지금 3,000달러를 지불하면 7,000달러가 70,000달러로 늘어납니다. 지금 3,000달러를 내지 않으면 10,000달러가 100,000달러로 늘어나고, 세금으로 30,000달러를 납부하면 70,000달러가 남게 됩니다. 똑같습니다. 따라서 세액이 아닌 세율에 초점을 맞추세요.
마찬가지로, 실제로 누가 이 돈을 지출할 것인지(또는 계좌에서 인출할 것인지)에 대해 생각해 볼 필요가 있습니다. 가능한 옵션은 다음과 같습니다:
아마도 가장 멍청한 조치는 자선 단체에 남겨질 은퇴 계좌 자금을 Roth로 전환하는 것입니다. 그 돈을 자선 단체에 맡기면 자선 단체는 그에 대한 세금을 내지 않아도 됩니다. Roth 전환을 하고 해당 계좌에 대한 세금을 "선불"하려는 경우, 귀하가 하고 있는 일은 귀하가 가장 좋아하는 자선단체 대신 Uncle Sam에게 돈을 남기기로 결정하는 것뿐입니다. 은퇴 시 더 낮은 한계 세율로 돈을 인출하거나 귀하보다 소득이 훨씬 낮은 상속인에게 맡길 것으로 예상되는 경우 Roth 기여/전환과 동일한 문제가 발생합니다.
반면, 귀하가 12% 범위에 속하고 최고 소득 연도에 35% 범위에 속하는 의사 자녀에게 돈을 남겨 놓는 경우 자녀가 나중에 35%를 지불하도록 하는 대신 12%를 미리 지불하는 것이 가족에게 훨씬 더 나을 것입니다.
이 요소는 아래 목록의 다른 모든 요소를 축소합니다. 이러한 미래의 세금 계층을 항상 정확하게 예측할 수는 없지만 Roth 딜레마에 직면할 때 대부분의 시간을 여기에서 보내십시오.
자세한 내용은 여기를 참조하세요.
부유한 자선단체가 로스 전환을 해서는 안 되는 이유
만약 당신이 그것을 이해할 수 없다면 (또는 원하지 않는다면), 당신을 위한 옵션이 있습니다. 나는 그것을 “차이 나누기”라고 부릅니다. 내 파트너 중 한 명은 경력 내내 이 일을 해왔습니다. 그는 Roth나 401(k)에 대한 세금 유예 기부금이 그와 그의 상황에 가장 적합한지 전혀 모릅니다. 그는 그것에 대해 생각하고 싶지도 않습니다. 그래서 그는 그것들을 반으로 나누었습니다. 반은 Roth에게, 반은 세금 유예로 갑니다. 그는 자신이 가진 돈의 절반으로 잘못된 결정을 내리고 있다는 것을 알고 있습니다. 그러나 그는 또한 자신이 절반으로 올바른 결정을 내리고 있다는 것을 알고 있습니다. 후회 회피를 목표로 하고 있다.
Roth 변환을 사용하여 비슷한 작업을 수행할 수 있습니다. 은퇴 후부터 사회보장 혜택을 받을 때까지 매년 "소규모" Roth 전환을 수행할 수 있습니다. 아마도 현재 세금 등급의 최고 금액에 해당하는 금액일 것입니다. 어쩌면 30,000달러일 수도 있고, 100,000달러일 수도 있습니다. 아마도 전체 계정이 아닐 수도 있고 더 많이(또는 더 적게) 수행했어야 했지만 무언가를 변환하여 본질적으로 합리적인 방식으로 차이를 나누게 될 것입니다. 이러한 모든 요소에 대해 생각하는 데 더 많은 시간을 쏟을수록 이 접근 방식이 처음 나타난 것만큼 순진하지 않다는 것을 더 많이 깨닫게 될 것입니다.
괄호를 채우는 개념도 이해하는 데 중요합니다. 귀하가 63세에 면세 상태로 은퇴하고, 과세 이연 계좌 인출 외에 과세 대상 소득(또는 자산)이 전혀 없으며, 표준 공제를 사용하여 결혼 공동 신고(MFJ) 세금을 신고한다고 가정해 보겠습니다. 150,000달러를 지출하고 싶습니다. 그에 따른 세금 비용은 얼마입니까?
2025년 표준 공제액은 $30,000입니다. 그것은 본질적으로 0% 세금 범위입니다. 30,000달러에 대해서는 세금이 부과되지 않습니다. 다음 $23,850에는 10%의 세금이 부과됩니다. 세금으로 2,385달러입니다. 다음 $73,100에는 12%의 세금이 부과됩니다. 세금으로 8,772달러입니다. 마지막 $23,050에는 22%의 세금이 부과됩니다. 세금으로 5,071달러입니다. 총 세금 계산서는 $16,228입니다.
$16,228/$150,000 =10.8%입니다. 모든 기여금에 대해 32%, 35% 또는 심지어 37%를 절약하고 현재 인출에 대해 10.8%를 지불하고 있다면 이것이 승리 전략입니다. 이것이 바로 세금 유예 기부가 대부분의 사람들에게 소득이 가장 높은 해에 일반적으로 올바른 조치인 이유입니다.
반면에, 많은 사람들은 하위 괄호를 채우는 기타 과세 퇴직 소득을 갖고 있습니다. 2025년 기준으로 과세 소득이 $350,000 정도인 최고 소득 연도를 보내는 한 사람이 있다고 가정해 보겠습니다. 그것은 24% 브래킷입니다. 그들은 일찍부터 부동산에 투자하기 시작했고, 투자 부동산 모기지를 벌어서 갚는 동안 감가상각비를 사용해 모든 수입을 보호했습니다. 이제 은퇴하면 모기지는 없어졌지만 감가상각도 마찬가지입니다. 그들은 사회 보장 $50,000, 연금 $100,000, 완전 과세 대상 투자 재산 소득 $200,000를 가지고 있습니다. 엄청난! 수입이 좋습니다. 문제는 그 소득이 모두 하위 괄호를 채우고 있다는 것이다. 그들이 꽤 큰 돈을 지출하고 은퇴 후 연간 50만 달러를 지출하고 싶어한다고 가정해 보겠습니다. 이는 다시 위의 예와 마찬가지로 과세 이연 계좌에서 $150,000를 인출하는 것입니다. 해당 금액은 어떤 세율로 인출되나요?
답은 35%이다. 사회보장(85%가 과세 대상)은 표준 공제, 10% 범위, 그리고 큰 덩어리인 12% 범위를 채웠습니다. 연금 및 부동산 소득은 22%, 24%, 32% 및 35% 일부와 함께 나머지 12% 계층을 채웠습니다.
이 투자자는 과세 이연 계좌에 24%를 기여했지만 35%를 인출하고 있습니다. Roth 기여/전환은 24%, 32% 또는 심지어 35%로 더 똑똑했을 것입니다. SPIA(단일 보험료 즉시 연금)와 같은 소득은 기본적으로 보험 회사에서 구입하는 연금과 유사한 효과를 갖습니다.
적어도 세금 효율적으로 투자한 경우 거대한 과세 계정이 반드시 이 계산을 변경하는 것은 아닙니다. 이는 적격 배당금과 장기 자본 이득이 경상 소득보다 "쌓이기" 때문입니다. 과세 이연 계좌 인출은 항상 경상 소득이며 과세 계좌의 영향을 최소화합니다.
기민한 관찰자는 위의 예에서 내가 하나 이상의 변수를 변경했다는 것을 알아차릴 것입니다. 하위 괄호를 채웠을 뿐만 아니라 MFJ에서 단일 세금 괄호로 변경했습니다. 눈치 채지 못했다면, 그것들은 상당히 다릅니다. 2025년의 모습은 다음과 같습니다.
생각해보면 안타까운 일이지만, MFJ를 신청하면서 돈을 모은 많은 사람들이 실제로는 싱글 신청을 하면서 대부분의 돈을 지출합니다. 배우자가 사망하면 일반적으로 소득이 약간 감소하지만(사회보장 및 연금/연금 소득 감소) 일반적으로 절반으로 줄어들지는 않습니다. 좋은 점은 비용도 일반적으로 절반으로 줄어들지 않기 때문입니다. 재산세, 공과금, 교통비는 크게 변하지 않으며, 배우자 없이 더 많은 지원을 지불해야 하므로 비용이 올라가는 경우가 많습니다.
하지만 비용의 가장 큰 증가는 아마도 세금일 것입니다. 사망 전 과세 소득이 30만 달러였다고 가정해 보겠습니다. 그것은 24% 브래킷입니다. 사망 후 소득이 $260,000로 감소했다고 가정해 보겠습니다. 35% 괄호입니다. 24% 범위에 속할 것으로 예상되는 퇴직자에게는 의미가 없을 수도 있는 로스 기여 및 전환은 35% 범위에 있는 퇴직자에게는 매우 의미가 있을 수 있습니다. 많은 요인과 마찬가지로 이 역시 기능적인 수정구슬 없이는 알 수 없지만 배우자 간의 연령 격차와 건강 격차가 클수록 로스 기여 및 전환에 더 많은 고려가 필요합니다.
"회색" 이혼은 사람들이 걱정하는 비슷한 문제입니다. 그러나 사망과 달리 이혼을 하면 소득과 자산이 절반으로 줄어드는 경우가 많습니다. 이혼으로 소득이 $300,000에서 $150,000로 증가하더라도 귀하는 여전히 24% 범위에 속하게 됩니다.
자세한 내용은 여기를 참조하세요.
비극에 대비:파트너가 귀하 없이도 대처할 수 있도록 보장
의사 배우자가 어릴 때 사망한 경우 해야 할 일
지금까지 우리는 연방소득세율에 대해서만 논의해왔습니다. 우리 대부분의 경우 한계 세율에는 주 세율도 포함됩니다. 그러나 입법상의 변화가 없더라도 우리가 움직이면 그 비율은 크게 바뀔 수 있습니다. 많은 은퇴자들은 한 주(예:뉴욕)에서 퇴직 기간을 보내고 다른 주(예:플로리다)에서 은퇴 기간을 보냅니다. 뉴욕에는 다소 부담스러운 주 소득세(대부분의 WCI 참가자의 경우 6%-9.65%)와 3% 이상의 뉴욕시 세금이 부과되지만 플로리다에는 소득세가 전혀 없습니다.
이러한 종류의 계획된 움직임은 Roth 기여 및 전환에 반대할 것입니다. 반면, 은퇴를 위해 알래스카(0%)에서 오레곤(4.75%-9.90%)으로 이주할 계획이라면 로스 기여/전환을 좀 더 고려해야 합니다.
Roth 전환을 할 때 은퇴 계좌 밖의 돈에서 Roth 전환에 대한 세금을 납부할 수 있는 것이 가장 좋습니다. 이를 통해 가능한 한 많은 돈을 은퇴 계좌에 유지하여 세금 보호 및 자산 보호 방식으로 계속 성장할 수 있습니다. 세금 납부를 위해 장기적인 자본 이득을 실현해야 하더라도 일반적으로 퇴직 계좌에서 세금을 납부하는 것보다 낫습니다. 그러나 Roth 전환이 외부 자금으로 지불될 때 명백히 의미가 있다면 내부 자금으로 지불될 때도 여전히 의미가 있을 것입니다.
이는 기부 및 인출 시 세금 등급이 동일할 때 Roth 기부를 해야 하는 한 가지 이유와 관련이 있습니다. Roth 계좌의 $10,000는 과세 유예 계좌의 $10,000에 과세 계좌의 $3,000를 더한 것과 같기 때문입니다. 과세 계정은 배당금 및 분배된 자본 이득으로 인한 세금 부담으로 인해 더 느리게 성장할 것입니다. 전체 Roth 계정은 세금 보호를 받게 됩니다. 예상되는 세율 등급이 같거나 심지어 비슷할 경우 Roth 기여 및 전환에 의지하세요.
Roth 기여 및 전환을 주장하는 또 다른 요소는 투자자 행동입니다. 투자자들은 기존 401(k)의 $23,500가 Roth 401(k)의 $23,500와 동일하다고 생각합니다. 분명히 세후 기준이 아닙니다. 투자자는 전통적인 401(k)를 사용했다면 그 차액을 지출했을 뿐입니다. 때로는 Roth 계좌를 사용하여 은퇴를 위해(세후 기준으로) 더 많은 돈을 저축하도록 속일 수도 있습니다. 대부분의 사람들이 은퇴를 대비해 저축을 하고 있다는 점을 고려하면 이는 그렇게 나쁜 것은 아닙니다. 하지만 내추럴 세이버에게는 그 반대가 문제가 될 수 있으니 주의하세요.
자산 보호법은 모두 주마다 다르지만 일반적으로 퇴직 계좌는 탁월한 보호를 받으며 ERISA 계좌(고용주의 401(k)와 같은)는 모든 주에서 파산으로부터 보호됩니다. Roth 기부 및 전환을 수행하면 적어도 세후 기준으로 자산이 보호되는 은퇴 계좌에 더 많은 돈을 얻게 됩니다. 이것이 당신에게 큰 관심사라면 Roth 방향으로 나아가게 될 것입니다.
필수 최소 분배(RMD)에 대한 두려움이 너무 많습니다. 솔직히 대부분의 사람들은 RMD를 그냥 사용하거나 기부해야 합니다(특히 적격 자선 배포금(QCD)). RMD 두려움으로 인해 사람들이 행한 멍청한 재정적 움직임의 양은 엄청납니다. 여기에는 퇴직 계좌에서 돈을 조기에 인출하고, 애초에 돈을 넣지 않고, 종신 보험을 구입하고, 돈을 잃으려고 노력하고, 고의적으로 낮은 수익을 추구하는 등이 포함됩니다. 그러나 실제로 RMD를 원하지도 않고 어쨌든 지출하지 않을 위치에 있다면(즉, 단지 과세 대상에 재투자하는 경우) Roth 계좌에는 RMD가 없으므로 Roth 방향으로 나아가게 될 것입니다.
학자금 대출 휴가, 용서 프로그램, 소득 기반 상환 프로그램 및 이자율 보조금을 포함하여 연방 학자금 대출로 플레이할 수 있는 "게임"이 많이 있습니다. 이러한 규칙은 모두 끊임없이 변화하는 것처럼 보이지만, 중요한 점은 대부분 귀하의 소득, 특히 조정 총소득(AGI)을 사용하여 혜택을 결정한다는 것입니다. AGI가 낮을수록 IDR 프로그램에서 지불하는 금액이 낮아지고 PSLF와 같은 용서 프로그램에서 용서할 금액이 더 많이 남습니다. AGI가 낮아지는 것이 무엇인지 아시나요? 맞습니다, 세금 연기 퇴직 계좌 기부금입니다. 이러한 이유로 레지던트, 펠로우 및 신규 참석자를 포함한 많은 문서는 Roth 기부 및 전환이 더 현명한 조치가 될 것이라고 다른 모든 것이 제안할 때 세금 유예 기부를 하는 경우가 많습니다. 세금 혜택과 학자금 대출 혜택을 비교해야 합니다.
이를 수행하는 데 도움이 필요하면 StudentLoanAdvice.com에 예약하는 것을 고려해 보십시오.
자세한 내용은 여기를 참조하세요.
PSLF에 갈 때 로스 대 전통적
65세 이전에 많은 퇴직자들이 Affordable Care Act 교환을 통해 건강 보험을 구입합니다. 그들은 종종 그 비용을 지불하는 데 도움이 되는 상당한 보조금을 받을 자격이 있습니다. 보조금 금액은 수정 조정 총소득(MAGI, AGI와 매우 유사)에 따라 결정됩니다. 해당 연도에 Roth 전환을 수행하면 보조금이 줄어들지만 해당 연도의 세금 유예 인출을 피하면 보조금이 늘어납니다. 아직 일을 하고 계시다면 세금 유예 기부금도 도움이 될 수 있습니다.
대부분의 퇴직자는 65세부터 Medicare에 가입합니다. 글쎄요, 귀하의 MAGI(특히 2년 전의 MAGI)가 너무 높으면 Medicare 혜택에 대한 추가 보험료/세금을 지불해야 합니다. 이를 소득 관련 월별 조정 금액(IRMAA)이라고 합니다. 다시 말하지만, Roth 전환을 수행하거나 세금 유예 계좌(2년 전)에서 인출하면 MAGI 및 IRMAA 비용이 증가합니다. 아직 일을 하고 계시다면 세금 유예 기부금도 도움이 될 수 있습니다.
대부분의 군인은 곧 군대를 제대하고 과세 소득이 급증하게 될 것입니다. 이는 더 높은 소득, 더 이상 면세 국가에 "공식적으로" 거주하지 않고(많은 군인들이 그러는 것처럼), 배치된 동안 면세 소득 및 면세 수당이 손실되기 때문입니다. 그들은 일반적으로 Roth에 기여하고 가능한 모든 것을 변환해야 합니다. 계속해서 연금을 받을 자격이 되더라도 해당 연금이 하위 괄호를 채울 것이기 때문에 Roth를 선택해야 합니다.
지금 세금 유예 기부를 하는 것(또는 지금 Roth 전환을 하지 않는 것)의 좋은 이점은 나중에 잠재적으로 훨씬 낮은 세율로 전환을 할 수 있는 옵션을 유지할 수 있다는 것입니다. 그 선택에는 가치가 있습니다.
은퇴를 위해 더 많이 저축할수록 은퇴 후 더 많은 돈을 벌게 됩니다. 이는 일반적으로 은퇴 시 더 많은 세금을 납부하게 됨을 의미합니다. 따라서 더 많이 저축할수록 은퇴 시 지출하게 될 돈에 대해 Roth 기부금 및 전환 혜택을 받을 가능성이 더 커집니다. 과세 이연 계좌에 많은 돈을 저축한다면 실제로 진정한 "RMD 문제"가 발생할 가능성이 높습니다. 나는 이것을 귀하가 기부할 때 절약한 것보다 귀하의 RMD에 대한 세율이 더 높다고 정의합니다.
연간 $500,000를 벌지만 솔로 401(k)에 $70,000, 확정 혜택/현금 잔고 플랜에 $80,000, 403(b)에 $30,000(일치 포함), 그리고 457(b)에 $23,500를 넣는 부부를 생각해 보겠습니다. 이는 세금 유예 기부금으로 연간 $203,500입니다. 30년 동안 이 일을 하고 실제 5%의 수익을 올린다면 그 금액은 다음과 같습니다.
=FV(5%,30,-203500) =$13,500,000
75세의 RMD는 현재 가치로 약 541,000달러가 됩니다. 그러면 다른 과세 소득이 없거나 그들 중 한 명이 과부나 홀아비가 되지 않아도 35% 범위에 들어갈 수 있습니다. 그리고 그 RMD는 90세가 되면 두 배가 됩니다. 그러나 최고 소득 기간 동안에는 24% 범위에 불과했습니다. 매년 퇴직 계좌에 엄청난 돈을 투자하고 오랫동안 일하고 저축할 계획이라면 Roth 기부 및 전환을 고려해야 합니다. 특히 나중에 그 돈을 지출할 사람이 자신이라면 더욱 그렇습니다. 물론, 과세 유예 금액의 대부분이 자선단체나 세금 등급이 낮은 상속인에게 전달되는 경우에는 이 방법이 필요하지 않을 수도 있습니다.
높은 투자 수익률은 슈퍼세이버가 되는 것과 비슷한 효과도 있습니다. 물론 일반적으로 미래의 투자 수익보다 미래의 저축 행동을 예측하는 것이 더 쉽습니다.
자세한 내용은 여기를 참조하세요.
슈퍼세이버와 로스 대 세금 연기 401(k) 딜레마
일부 투자자들은 미국 정부가 앞으로 세금 등급을 크게 인상할 것이라고 확신하고 있습니다. 이것은 대부분의 사람들이 두려워하는 것만큼 큰 문제는 아닙니다. 모든 세금 등급이 3%, 5%, 심지어 10%까지 올라도 세금이 엄청나게 증가하더라도 그들은 여전히 낮은 세율로 세금 연기된 돈의 대부분을 인출할 것입니다. 그러나 이는 더 많은 Roth 기여와 전환을 유도해야 하는 요소입니다. 그러나 미국 정부가 붕괴되거나 완전히 사라질 것이라고 생각한다면 세금 유예 기부금으로 세금 감면을 받고 전환을 피하는 것이 좋습니다.
일찍 은퇴할수록, 지금 세금 유예 기여금을 납부하는 것이 더 유리할 것입니다. 이는 거대한 둥지 알을 저장하는 데 걸리는 시간이 줄어들 뿐만 아니라(그래서 슈퍼세이버 문제는 많지 않음) 나중에 Roth 변환을 수행하는 데 몇 년이 더 걸린다는 것을 의미할 뿐만 아니라 몇 가지 다른 사항도 있습니다. 예를 들어, SEPP 또는 72T(Substantially Equal Periodic Payments) 규칙을 사용하여 59 1/2세 이전에 Roth 기부금을 세금 및 벌금 없이 인출할 수 있지만, 소득은 59 1/2세 이전에 과세됩니다. 그들은 이미 세금 유예 기부금에 대해 과세 대상이 될 예정이었지만 그 돈에 대해 Roth 계정의 큰 이점을 잃게 됩니다. (공평하게도 대부분의 조기 퇴직자들은 상대적으로 큰 과세 계정과 457(b) 계정을 갖고 있으며 어쨌든 59 1/2세까지 도달할 수 있을 만큼 충분한 Roth 기여금을 갖고 있는 경우가 많습니다). 조기 퇴직 시 보장된 소득도 적습니다(SS 이전 연도이고 그렇게 어린 나이에 SPIA를 구입하는 사람은 거의 없음). 또한 조기 퇴직자는 일반적으로 모든 돈을 저축할 수 있을 만큼 소득이 더 높기 때문에 일하는 동안과 조기 퇴직 시 한계 세율 등급 사이에 상대적으로 더 큰 차익거래가 있을 가능성이 높습니다.
귀하가 재산세를 납부해야 할 정도로 부유해지면 귀하의 상속인은 상속세 유예 IRA 인출에 대해 세금 감면을 받을 수 있습니다. 이는 일반적으로 사망자 관련 소득(IRD)이라고 합니다. 그러나 많은 상속인과 그들의 고문, 회계사는 이 공제를 받는 방법을 모를 수도 있습니다. 그들이 이에 대해 알 필요를 없애고 싶다면 Roth에 더 많은 기여와 전환을 하시면 됩니다.
Roth 기여/전환 결정은 또한 귀하가 이미 가지고 있는 것에 약간 의존합니다. 세금 다각화는 은퇴 시 유용할 수 있습니다. 현재 귀하의 퇴직금이 모두 Roth라면, 일부 세금 유예 기여금에 대해 더 고려해야 합니다. 현재 저축액의 거의 전부가 세금 유예된 경우 Roth 기부 및 전환은 이미 50/50 혼합을 갖고 있는 경우보다 약간 더 가치가 있을 것입니다.
불행하게도 한계 세율에는 세금 등급보다 더 많은 것이 있습니다. 한계 세율에는 세금 등급과 ACA 보조금 또는 IRMAA 보험료보다 더 많은 것이 있습니다. 실제로, 매우 좁은 범위의 소득에 대해 한계 세율이 매우 높아질 수 있는 세법에는 모든 종류의 단계적 폐지가 있습니다. 귀하의 소득이 해당 범위 중 하나 또는 그 근처에 있을 것으로 예상되는 경우 이는 세금 유예 기부금(누적 단계) 또는 비과세 인출(감산 단계)에 대한 설득력 있는 주장을 제공합니다.
대부분의 WCIer의 자녀는 가족의 높은 소득과 자산으로 인해 필요 기반 지원을 받을 자격이 없습니다. 그러나 귀하의 자녀가 그렇다면 퇴직금 계좌 결정이 그 숫자에 영향을 미칠 수 있습니다. 적립 연도 동안 세금 유예 기여금은 소득을 낮춥니다. 퇴직 계좌 자금은 SAI(Student Aid Index)에 포함되지 않으므로 Roth 기여 및 전환으로 인해 퇴직/과세 비율이 더 크다면 좋은 것입니다. 감산 연도 동안 면세 인출을 통해 SAI를 낮게 유지할 수 있습니다.
보시다시피 Roth 기여/전환 결정에 영향을 미치는 수많은 요소가 있습니다. 대부분의 경우 결정하기가 쉽지 않습니다. 많은 관련 요소는 현재 알려지지 않았으며 아마도 알 수 없습니다(미래 소득, 미래 수익, 미래 세금 등급, 미래 RMD 규칙, 미래 가족 상황, 상속인의 세금 등급 등). 매년 이 일을 제대로 할 수는 없을 것입니다. 몇 번이고 날려버리게 됩니다. 괜찮습니다. 자신에게 은혜를 베푸십시오. 가끔은 괜찮을 때도 있습니다.
예를 들어, 제가 낮은 세율 계층으로 군에 복무했을 때 우리는 TSP에 세금 유예 기부금을 납부했습니다. 어쨌든 Roth TSP는 없었습니다. 하지만 내가 군대를 떠난 해에 우리는 그것을 모두 Roth로 전환하지 않았습니다. 나는 그것이 실수라고 수년 동안 생각했습니다. 그러나 이제 우리는 과세 유예 계좌에 있는 것보다 더 많은 것을 자선 단체에 맡길 것으로 보이며 결국에는 문제가 없을 것입니다. 결국 우리는 실수하지 않았습니다.
좋은 것과 나쁜 것 사이에서 선택하는 것이 아니라 좋은 것과 더 나은 것 사이에서 선택한다는 것을 기억하세요.
어떻게 생각하시나요? 내가 잊어버린 요소는 무엇인가? 이 결정을 내릴 때 미적분학에 또 무엇이 추가되었나요?