건강 저축 계좌(HSA)는 2003년 말 법으로 제정된 메디케어 처방약, 개선 및 현대화법에 따라 설립되었습니다. 이 계좌는 이전의 의료 저축 계좌(자영업자와 중소기업으로 제한됨), 건강 상환 약정(고용주가 계정을 소유하는 경우) 및 유연한 지출 계좌(매년 이월되지 않는 "사용-손실" 계정)에 비해 극적인 개선이 이루어졌습니다. 많은 투자자들은 HSA가 여러 면에서 최고의 투자 계좌라는 사실을 깨닫지 못합니다. 특히 고소득 전문가에게 유용합니다.
가족 중 비용이 많이 드는 만성 질환을 앓고 있는 사람이 없다면 보험료가 낮은 HDHP(High-Deductible 건강 보험 플랜)가 귀하에게 적합한 플랜일 가능성이 높습니다. HSA를 취득하려면 HDHP로만 보장을 받아야 합니다. 다른 건강 보험이나 건강 공유 계획의 적용을 받을 수 없습니다.
2019년에는 HDHP에만 적용되는 개인이 $3,500를 기부할 수 있습니다. [2019 — 최신 수치를 확인하려면 연간 수치 페이지를 방문하세요.] HSA에. 가족(두 명의 구성원으로 정의되며 반드시 두 배우자일 필요는 없음)은 $7,000를 기부할 수 있습니다.[2019] . 가족 중 한 명이 55세 이상인 경우 추가로 $1,000의 "캐치업" 기여금이 허용됩니다. 2019년 기부는 2020년 4월 15일까지 가능합니다.
2019년 및 2020년 HSA 기부 한도
HSA는 여러 가지 이유로 고소득 전문가에게 특히 유용합니다:
가족이 HSA에 $7,000를 기부하면 해당 금액에는 더 이상 연방 또는 주 소득세가 부과되지 않습니다. 결합된 한계 세율이 45%인 경우, 해당 공제는 생일 선물로 $3,150를 받고 원하는 데 쓸 수 있는 것과 같습니다. 또한 고용주가 급여에서 기여금을 공제하는 경우 사회보장이나 메디케어와 같은 급여세가 적용되지 않습니다.
많은 사람들이 HSA에 투자할 수 있다는 사실을 깨닫지 못합니다. 아마도 이는 기본 옵션이 일반적으로 저수익 저축 계좌이기 때문일 것입니다. 그러나 401(k) 또는 Roth IRA와 마찬가지로 HSA에 있는 돈은 광범위하게 다양화되고 비용이 저렴한 인덱스 뮤추얼 펀드와 같은 뮤추얼 펀드에 투자할 수 있습니다. 고용주가 선택한 HSA가 뮤추얼 펀드 투자를 허용하지 않는 경우, 1년에 한 번 HSA 달러를 허용하는 HSA로 롤오버할 수 있습니다. 실제로, 고용주가 선택한 HSA를 반드시 사용할 필요는 없습니다. 하지만 그렇지 않으면 급여세 공제를 포기하게 됩니다. 이를 통해 HSA는 더 높은 수익률을 얻을 수 있으며, HSA 달러가 해마다 이월된다는 사실을 통해 장기적으로 투자할 수 있습니다. 401(k) 또는 Roth IRA와 마찬가지로 HSA는 장기 자본 이득 및 배당 관련 세금으로 인한 세금 부담으로부터 투자 수익을 보호합니다.
HSA 인출은 의료 비용(메디케어 보험료 포함)을 지불하는 데 사용되는 한 세금이 면제됩니다. 이런 식으로 사용하면 HSA 달러는 “3중 면세”가 됩니다. 기부할 때 공제를 받았기 때문에 계좌에서 증가하는 동안 과세로부터 보호되고 면세로 인출되었기 때문입니다. HSA는 귀하가 이용할 수 있는 유일한 삼중 세금 면제 투자 계좌이므로 이러한 점에서 HSA는 최고의 투자 계좌입니다. HSA 달러는 지속적인 의료비로 사용될 수 있지만, 그 돈이 복리로 마법을 발휘할 시간을 갖게 된 후 수십 년 후에 의료비를 지불하는 데 사용될 때 이 계좌는 정말 빛을 발합니다.
어떤 사람들은 HSA에 너무 많은 돈을 기부하는 것을 걱정합니다. 왜냐하면 그 돈을 모두 건강 관리에 쓸 수 없을까 걱정하기 때문입니다. 그러나 이러한 두려움은 HSA 규정에 대한 오해에서 비롯됩니다. 65세가 되면 HSA에서 인출하여 일반적인 20% 벌금을 내지 않고도 원하는 곳에 돈을 쓸 수 있습니다. 물론 일반 한계소득세율에 따라 세금을 납부해야 합니다. 그러나 이 점에 있어서 HSA는 401(k)와 다르지 않습니다. 이는 여전히 “이중 세금 면제”이므로 “스텔스 IRA” 역할을 합니다. HSA 달러를 건강 관리에 사용하는 것이 항상 더 좋지만, 계정에 자금이 초과되는 것을 두려워해서는 안 됩니다.
면세로 인출하려면 HSA 달러를 의료 서비스에 지출해야 하지만 현행법에 따르면 의료 서비스를 구입한 해에 인출해야 한다는 요구 사항은 없습니다. 따라서 일부 투자자들은 향후 계좌에서 면세 인출을 할 수 있도록 영수증을 보관하기로 결정했습니다. 이로 인해 감사 시 영수증을 추적해야 하는 번거로움이 발생하고, 영수증은 인플레이션에 따라 상향 조정되지 않습니다. 또한 향후 규칙이 변경될 수 있는 입법/규제상의 위험도 있습니다. 올바른 결정을 내리려면 이러한 번거로움과 위험을 지속적인 세금 끌기 방지의 이점과 비교하여 비교해야 합니다.
HSA 규정은 상당한 유산 계획 혜택을 제공하지 않기 때문에 HSA 달러는 기부자와 배우자가 평생 동안 지출하는 것이 가장 좋습니다. 배우자가 상속한 경우 해당 계좌는 HSA로 유지됩니다. 다른 사람에게 상속되는 경우 HSA의 모든 달러는 귀하가 사망하는 해에 귀하의 상속인에게 전액 과세 대상 소득이 됩니다.
대부분의 퇴직 계좌와 달리 HSA는 특별히 강력한 자산 보호 혜택을 누리지 못합니다. 판례법은 아직 해결되지 않았지만 HSA 달러는 일반적으로 파산 재산에 포함됩니다. 그러나 일부 주에서는 HSA에 대한 면제를 제공합니다. 그 목록이 계속해서 늘어나기를 바랍니다.
HSA의 유산 계획 및 자산 보호 혜택은 약하기 때문에 이 계좌는 평생 동안 지출하는 것이 가장 좋습니다. 의료 비용의 급속한 증가를 고려하면 대부분의 사람들에게는 그렇게 어려운 일이 아닐 것입니다.
여러 측면에서 건강 저축 계좌는 투자자가 이용할 수 있는 최고의 투자 계좌이자 아마도 매년 가장 먼저 투자하는 계좌일 것입니다. HSA는 "3중 비과세" 성격, 65세 이후 어떤 목적으로든 벌금 없이 돈을 인출할 수 있는 능력, 영수증을 저장하면서 인출을 연기할 수 있는 능력 등 다른 투자 계좌에 비해 탁월한 세금 보호 기능을 갖추고 있습니다. HDHP를 사용하고 있다면 HSA에 투자하는 이점을 꼭 활용하세요.
HSA 또는 기타 세금 보호 계정에 대한 추가 도움이 필요한 경우 WCI 검증 전문가를 고용하여 도움을 받으세요.
의료비를 지불하기 위해 건강저축계좌를 사용하십니까? HSA를 투자 계좌로도 사용하시나요? 향후 인출을 위해 영수증을 저장하시나요? 왜 또는 왜 안되나요?