저는 Backdoor Roth IRA에 대한 세계 최고의 전문가는 아닐지 모르지만 상위 10위에 들지 않는다면 매우 놀랄 것입니다. 저는 거의 처음부터(예:2010년) Backdoor Roth IRA를 사용하는 사람들을 도와왔습니다. 나는 이 시점에서 모든 실수, 확실히 99%의 실수를 본 것 같습니다. 이들 중 대부분은 내 Backdoor Roth IRA 튜토리얼의 1,300개 게시물 댓글 섹션 어딘가에서 시연됩니다. 나는 사람들이 그렇게 간단할 수 있는 것을 얼마나 복잡한 것으로 만들 수 있는지에 계속해서 놀란다. 내 말은, 이 일을 더 간단하게 만들 수 있는 유일한 방법은 의회가 고소득자들이 Roth IRA에 직접 기여하도록 허용하는 것입니다. 오늘 우리는 Backdoor Roth IRA를 망치는 가장 일반적인 방법을 살펴보겠습니다. 하지만 먼저 2021년에 이를 '올바르게' 수행하는 방법에 대한 간략한 지침을 알려드리겠습니다.
백도어 Roth IRA는 정말 간단합니다. 이 게시물의 나머지 부분은 실제로 매우 놀랍습니다. 하지만 슬픈 경험으로 인해 나는 이 글을 써야 한다는 확신을 갖게 되었습니다. 아마도 가장 큰 실수는 소득이 너무 높아서 해야 할 때 백도어를 통해 Roth IRA를 수행하지 않는 것입니다. 2018년 이전에는 수정하기가 더 쉬웠습니다. 이제 더 이상 특성 변경(Roth 변환 경마 없음)을 수행할 수 없으므로 Roth IRA에 직접 기부하기에는 소득이 너무 높을지 의심스러울 경우 백도어를 통해 수행하는 것이 훨씬 더 중요합니다. Backdoor Roth IRA 오류 중 하나를 범했다면 최대한 빨리 수정하세요!
자세한 내용은 여기를 참조하세요.
Vanguard에서 백도어 로스를 수행하는 방법
Fidelity에서 백도어 로스를 수행하는 방법
공평하게 말하면 이는 기술적으로 오류가 아닙니다. 내 말은, 정말로 재정 생활을 더 복잡하게 만들고 싶다면 이런 방식으로 백도어 Roth IRA를 할 수 있다는 뜻입니다. 나는 이 오류가 자동 백만장자처럼 재정 생활을 자동화하려는 사람들에게서 발생한다고 생각합니다. 그들은 기부금 6,000달러를 격주 26개 기간으로 나누어 급여를 받을 때마다 IRA에 약간의 돈을 넣습니다. 결혼했다면 배우자에게도 그렇게 합니다. 어쩌면 예산 책정이 더 쉬워질 수도 있습니다. 모르겠습니다. 아마도 그들은 정기적인 투자/달러 비용 평균화의 이점에 대해 배웠고 그렇게 하려고 할 것입니다. 이들 중 일부는 기여할 때마다 전환 단계를 수행하기도 합니다. 하지만 연말까지 그들은 4번까지 할 수 있었던 거래를 100번 넘게 했습니다(미혼인 경우 그 숫자를 절반으로 줄이세요).
당신은 어떨지 모르겠지만, 나는 할 필요가 없었던 100개의 거래를 추가로 하는 것보다 시간을 잘 활용하는 것이 더 좋습니다. 기부금을 자동 조종 장치로 설정하고 연말에만 전환을 수행하더라도 여전히 일이 너무 복잡해집니다(일부 세금 부담이 발생하는 것은 말할 것도 없습니다). 시간을 절약하고 이렇게 하지 마세요. 백도어를 통해 Roth IRA에 기부해야 할 만큼 충분한 돈을 벌면 한꺼번에 기부할 만큼 충분한 돈을 벌게 됩니다. 1월에 Roth IRA를 하고, 2월에 배우자의 IRA를 한 다음, 이후 달에 401(k)나 529 등으로 이동합니다.
다음은 매우 일반적인 또 다른 문제입니다. 너무 흔해서 해결 방법에 대한 전체 게시물이 있습니다. 기술적으로는 다음 해 4월 과세일까지 백도어 Roth IRA에 적립할 수 있으므로 오류가 아닙니다. 하지만 피할 수 있다면 하지 마세요. 문제는 사람들이 Backdoor Roth IRA에 대해 배우고 이미 새해가 지났다는 사실을 깨닫고 전년도에 기부하고 싶다는 것입니다. 아니면 미루는 거죠. 또는 첫 번째 단계를 수행한 다음 완료하는 것을 잊어버립니다. 따라서 처음으로 Backdoor Roth를 수행할 때 더 복잡한 버전을 수행해야 합니다. 매년 똑같아 보이는 8606을 하는 것이 훨씬 더 쉽습니다!
기술적으로 오류가 아닌 세 번째 오류가 있습니다. 내 말은, 전환 기한이 없기 때문에 불법이거나 아무것도 아닙니다. 규칙을 위반하지 않고 지금, 연말, 내년 또는 30년 후에 전환 단계를 수행할 수 있습니다. 하지만 이는 8606을 더욱 복잡하게 만듭니다. 그리고 전환 단계를 오래 기다릴수록 면세 성장이 줄어들게 됩니다.
이제 우리는 실제로 규칙을 위반하는 부분에 들어가기 시작했습니다. IRS 양식 8606(백도어 Roth IRA가 보고되는 양식)의 6행에는 해당 과세 연도의 12월 31일을 기준으로 기존 IRA, 롤오버 IRA, SIMPLE IRA 및 SEP-IRA(Roth IRA, 401(k) 또는 기타 퇴직 계좌 제외)에 보유하고 있는 총액을 기재해야 합니다.
이 숫자가 0이 되기를 원합니다. 0으로 만드세요.
그럼 어떻게 0으로 만들 수 있나요? 두 가지 선택이 있습니다. 계좌가 작을 경우에는 그냥 전환해서 세금을 납부하는 것이 가장 좋습니다. 번거로움이 거의 없을 뿐만 아니라 Roth IRA도 더 커집니다. 세금 연기 IRA가 크다면 그에 대한 세금을 납부하고 싶지 않을 것입니다. 따라서 고용주의 401(k) 또는 403(b) 또는 개인 401(k)로 롤오버해야 합니다. 401(k)가 없나요? 온라인으로 설문조사에 참여하고 고용주 식별 번호(무료, 온라인에서 2분 소요)를 받고 개인 401(k)를 개설하고 세금 유예 IRA를 추가한 다음 Backdoor Roth IRA를 이용하세요.
개인 401(k)을 개설하는 데 필요한 최소 자영업 소득은 없습니다. 나는 당신이 실제로 어떤 소득도 가질 필요가 없다고 생각하지만, 나는 당신의 "사업"을 위해 적어도 10달러의 이익을 얻으려고 노력할 것입니다. 기술적으로 기부 및 전환을 수행하기 전에 이 단계를 수행할 필요는 없으며 동일한 IRA에 기부금을 넣지 않는 한 연말까지 할 수 있습니다. 하지만 미루지 마세요. 마감일은 12월 31일이며, 올해 마지막 주에는 투자 회사의 일이 매우 바빠집니다.
나는 Vanguard에 개인 401(k)을 가지고 있었습니다. 당시에는 두 가지 문제가 있었습니다. 그들은 IRA 롤오버를 허용하지 않았으며 약간 더 비싼 투자자 클래스 주식을 사용했습니다. 그 이후로 그들은 두 가지를 모두 변경했습니다. 이제 그들은 IRA 롤오버를 받고 덜 비싼 Admiral Class Shares를 사용합니다. i401(k)를 열 때마다 필요한 기능이 있는지 확인하십시오. 특히 Backdoor Roth IRA 프로세스를 용이하게 하기 위해 기존 또는 SEP-IRA를 추가해야 하는 경우에는 더욱 그렇습니다.
Roth IRA 과정에서 스스로 세금을 준비하는 사람과 도움을 받는 사람을 포함한 일부 사람들은 세금에 Form 8606을 포함시키지 않습니다. 이는 불법일 뿐만 아니라 세금을 너무 많이 납부하게 될 가능성이 높습니다. 좋은 소식이요? 돌아가서 지난 3년 동안의 1040X를 제출할 수 있습니다. 이번에는 8606을 포함시켜서 수정해보세요.
사이드 공연이나 연습을 위해 SEP-IRA 또는 SIMPLE IRA를 사용하는 것의 장점에 대해 이야기하는 많은 자료가 있습니다. 그 조언은 아마도 2010년 이전에는 괜찮았을 것입니다. 고소득자가 아닌 사람에게도 괜찮습니다. 하지만 비례 법칙 때문에 귀하에게는 적합하지 않습니다.
개인 401(k)는 서류 작업이 좀 더 까다롭지만 나쁘지는 않습니다. SEP-IRA와 달리 연말 이전에 개설해야 하는데 너무 많은 것을 요구할 수 있나요? 즉, 연도가 끝나기 전에 기여를 할 필요도 없고 그냥 열어보기만 하면 됩니다. SIMPLE IRA보다 기여 한도가 높으며 SEP-IRA보다 적은 소득으로 최대 한도를 얻을 수 있습니다. 마음에 들지 않는 것은 무엇입니까? 아무것도 없습니다.
많은 사람들과 그들의 조언자들이 The Step Doctrine에 대해 걱정하고 있습니다. 이는 모든 부분의 합계가 불법이면 개별 단계가 모두 합법적이더라도 거래가 불법이라는 IRS 교리입니다. 사람들은 IRS가 이 원칙을 Backdoor Roth IRA에 적용할 수 있다고 우려해 왔습니다. 지난 8년 동안 단 한 사람에게도 적용한 적이 없고 매년 수만 또는 수십만 명이 Backdoor Roth IRA를 수행했으며 IRS에 기부 또는 전환 날짜를 보고하지 않았으며 이 분야에서 가장 유명한 금융 간행물에서 이에 대해 기술했습니다. 잘못된 조언자들은 “너무 위험하다”고 말했습니다. 그들은 기부와 전환 단계 사이에 몇 달 또는 심지어 몇 년을 기다려서 단지 Roth로 전환하기 위해 비공제 전통 IRA에 기여하지 않았다고 IRS에 주장할 수 있도록 권장했습니다. 그리고 다음 해에도 같은 일을 했습니다. 나에게 휴식을 주세요. 나는 이 점에 대해 감히 IRS에 감사를 요청했습니다. 주사위가 없습니다. 어쨌든 2018년 의회는 제가 옳았다고 분명히 밝혔으니 이번이 제 승리라고 생각해주세요.
명확히 말하면, 기여와 전환 사이에 일정 기간을 기다릴 필요가 없습니다. 다음날은 괜찮습니다.
알아요, 알아요. 둘 다 Roth라는 단어가 있습니다. 그것들은 똑같아야 합니다. Backdoor Roth IRA에는 전환 단계도 포함되어 있으므로 사람들이 혼동하는 것은 놀라운 일이 아닐 것입니다. 그러나 중요한 차이점이 있습니다. Backdoor Roth IRA 프로세스에서 전환을 수행하면 세금이 부과되지 않습니다. Roth 변환에는 거의 항상 일종의 세금 비용이 발생합니다. 백도어 Roth IRA는 생각할 필요도 없습니다. Roth 변환을 수행할지 여부를 결정하려면 여러 가지 경쟁 요소를 고려하고 종종 알 수 없는 미래에 대한 가정을 해야 합니다. 이 둘을 혼동하지 마세요.
혼란스러운 주제에 대해 이야기하고 있는 동안 여기에 또 다른 내용이 있습니다. 백도어 Roth IRA는 Roth 401(k) 기부와 동일하지 않습니다. Roth 401(k) 기부금을 사용하면 세금 유예와 면세 중 어느 것이 더 나은지 결정하려고 합니다. 그것은 어려운 결정이 될 수 있습니다. Backdoor Roth IRA를 사용하면 과세와 비과세 중에서 선택할 수 있습니다. 그것은 까다롭지 않습니다. 그것은 당연한 일입니다. 그냥 하세요.
개인 퇴직 준비. 이는 귀하를 위한 것과 배우자를 위한 것 중 하나를 의미합니다. 각 $6,000(50세 이상인 경우 $7,000) [2021] . 이는 여러분 각자가 매년 자신의 8606을 작성한다는 의미입니다. 즉, 고용주가 SIMPLE IRA를 사용하기 때문에 귀하 중 한 명이 백도어 Roth IRA를 할 수 없거나 제거할 수 없는 큰 SEP-IRA가 있는 경우(온라인 설문조사는 너무 어렵습니다) 귀하의 배우자가 여전히 백도어 Roth IRA를 할 수 있다는 의미입니다. 귀하가 배우자를 “충당”할 만큼 충분한 소득이 있는 한 배우자는 소득이 없어도 됩니다.
양식 8606의 2행에서는 귀하의 근거가 무엇인지 묻습니다.
베이시스는 이미 과세된 돈이므로 환산하면 세금이 부과되지 않습니다. 해당 줄에 대한 지침은 다음과 같습니다:
일반적으로 올해가 Form 8606을 제출해야 하는 첫 해라면 -0-을 입력하세요. 그렇지 않은 경우 총 기준 차트를 사용하여 2행에 입력할 금액을 찾으세요. 그러나 다음 중 하나로 인해 기준이 변경된 경우 -0-보다 큰 금액을 입력하거나(양식 8606을 제출해야 하는 첫 해인 경우에도) 차트에서 금액을 늘리거나 줄여야 할 수도 있습니다.
이 줄은 양식 8606의 다른 어떤 줄보다 사람들을 더 혼란스럽게 합니다. 여기에 팁이 있습니다. $0를 입력하세요. 아마도 대부분의 경우에는 맞을 것입니다. 제가 권장하는 방식으로 Backdoor Roth IRA를 수행한다면 확실히 맞을 것입니다(예:해당 연도 동안 기부 및 전환 단계 모두).
3번째 줄에 있는 작은 상자가 보이나요? 대부분의 양식을 건너뛰라고 말하는 것(그리고 8606에는 없었던 것)은 무엇입니까? 이는 해당 연도 동안 Roth 전환을 수행하지 않은 사람들에게만 적용됩니다. 제가 알려드리는 방식(해당 연도 동안 기여 및 전환)으로 Backdoor Roth IRA를 수행했다면 해당 라인을 건너뛰지 않아도 됩니다. 그 이유는 해당 과세연도 동안 Roth IRA 전환을 했기 때문입니다. 그 라인은 그다지 나쁘지 않습니다. 지침을 따르시면 됩니다.
수학시간. 양식 8606의 10행을 참조하세요. 수학을 하게 만드는 거죠. 보시겠어요?
일반적으로 9번째 줄은 $6,000입니다. 적어도 내가 지시한 대로 Backdoor Roth IRA를 수행하는 경우(연간 기여 및 전환) $6,000/$6,000 =1. 어떤 이유로 많은 사람들이 $6,000/$6,000 =0이라고 생각합니다. 세금을 너무 많이 내고 싶으십니까? 10번째 줄에 0을 입력하세요.
너무 많은 사람들을 실망시키는 또 다른 일이 있습니다. 나는 그것에 대해 전체 게시물을 썼습니다. 이 사람들은 기여를 하고 잠시 후에 전환 단계를 수행합니다. 기부 직후 전환을 수행하고 기존 IRA에 있는 동안 자금을 머니마켓 펀드에 남겨두는 방식으로 일을 매우 단순하게 유지하더라도 $6,000가 조금 넘을 가능성이 높습니다. [2021] 전환할 때가 되면 Traditional IRA를 사용합니다.
그러면 두 가지 중 하나의 일이 발생합니다.
세금을 직접 준비하든, 다른 사람에게 비용을 지불하든 양식 8606을 제출하기 전에 확인해야 합니다. 실제로 Turbotax를 사용하여 8606을 작성하는 것은 손으로 작성하는 것보다 더 복잡합니다(따라서 Turbotax를 사용하는 경우 Harry Sit의 훌륭한 튜토리얼을 참조하십시오). 어느 쪽이든 작업을 확인해야 합니다. 그럼 무엇을 확인하나요? 15c행과 18행을 확인합니다. 이 행에는 $0($6,000가 아님)가 있어야 합니다. 내가 권장하는 방식으로 Backdoor Roth IRA를 수행하지 않는 경우(연도 내에 기부 후 전환이 빠르게 발생) 해당 라인 중 하나에 다른 항목이 있을 수 있지만 $6,000보다 $0에 훨씬 더 가까워야 합니다.
$6,000가 있는 경우 [2021] 어느 쪽이든 같은 돈에 대해 세금을 두 번 내야 하고 수천 달러를 낭비하게 됩니다. 배우자의 정보도 꼭 확인하세요.
포스팅이 생각보다 길어졌으나 아직 Backdoor Roth IRA 절차에 익숙해지고 계신 분들께 도움이 되었으면 좋겠습니다. 걱정하지 마십시오. 올바르게 수행했다면 내년에 해야 할 일은 전년도 양식을 복사하는 것뿐입니다. 이러한 오류 중 하나를 저지른 경우 오류를 수정하는 방법은 다음과 같습니다.
나만의 재정 계획을 세워야 합니까? Fire Your Financial Advisor 과정을 확인해보세요! 재정적 자유를 향한 자신만의 길을 만드는 단계별 가이드입니다. 더 좋은 점은 주치의, 레지던트, 의대생을 위한 별도의 트랙이 있다는 것입니다. 지금 위험 부담 없이 시도해 보세요!
어떻게 생각하시나요? 사람들이 Backdoor Roth IRA를 망치는 다른 방법은 무엇인가요?
[이 업데이트된 게시물은 원래 2018년에 게시되었습니다.]