엄청난 부의 이전 기간 동안 기부가 예상되지만 일부 가족은 세금을 절약하기 위해 서둘러 자산을 기부한 후 타이밍이 잘못되었을 수 있다는 사실을 발견했다고 일부 재무 분석가는 말했습니다.
2024년과 2025년에 많은 가족이 곧 만료되는 2017년 세금 감면 및 일자리법의 혜택을 확보하기 위해 회계사, 고문 및 변호사에게 달려갔습니다. TCJA는 세율을 낮추고 표준 공제를 두 배로 늘리고 평생 증여 면제를 두 배로 늘렸지만 2025년 말에 종료될 예정이었습니다. 도널드 트럼프 대통령이 7월 4일 법에 서명하면서 모든 것이 바뀌었습니다. 2025년, 모든 조항을 영구적으로 만든 그의 서명 세금 및 지출 패키지입니다.
이미 선물 기부에 속도를 낸 사람들을 제외하고 사람들은 속도를 늦추고 시간을 들여 자산을 기부할 계획을 세울 수도 있습니다.
Merrill의 개인 자산 전략 고문인 Dina Friedman은 "사람들이 구매자의 후회를 갖고 있습니까? 예, 아마도 그들 중 일부일 것입니다."라고 말했습니다.
Cerulli and Associates에 따르면 현재 매일 65세가 되는 베이비 붐 세대가 11,000명이 넘고 2048년까지 약 124조 달러의 자금이 젊은 세대와 자선 단체로 이전될 것으로 예상됩니다.
많은 것이 위태로워서 부유한 가족들은 TCJA를 응원했는데, 이는 비과세 평생 증여 면제 금액을 2017년 549만 달러에서 2018년 1인당 1,118만 달러(부부:2,236만 달러)로 두 배로 늘렸습니다. 2025년까지 인플레이션 조정 면제 금액은 1인당 1,399만 달러, 부부당 2,798만 달러에 달했습니다. 이 금액은 원하는 만큼 많은 사람들에게 매년 19,000달러의 선물을 제공하는 것 외에 세금 없이 제공될 수 있습니다.
그러나 TCJA는 2025년 말에 만료될 예정이며 평생 면제는 더 낮은 수준으로 되돌아갑니다. 면제 금액은 2026년 1월 1일에 개인의 경우 약 700만 달러, 부부당 약 1,400만 달러로 절반으로 줄어들 예정이었습니다. 수백만 달러에 대한 상속세를 더 내고 싶지 않은 부유한 가족은 한시적으로 더 높은 증여 면제 혜택을 누리기 위해 서둘러 최대한 많은 것을 기부했습니다.
그런 다음 의회는 TCJA가 종료되기 전인 지난 7월에 하나의 크고 아름다운 법안(One Big Beautiful Bill)으로 널리 알려진 트럼프 서명 법안의 세금 조항을 통과시켰습니다. 이는 엄청난 인플레이션 조정 면제를 영구적으로 만들었습니다. 대부분의 부유한 미국인들은 안도의 한숨을 쉬었지만 일부는 자신의 부를 좀 더 오래 붙잡고 즐길 수 있었을 때 기부를 가속화한 것을 후회했다고 일부 조언자들은 말했습니다.
귀하가 제공한 자산 중 일부를 회수하는 것은 까다로울 수 있지만 대부분의 경우 몇 가지 옵션이 있다고 조언자들은 말했습니다.
오랫동안 변경 불가능하고 되돌릴 수 없는 것으로 알려진 취소 불가능한 신뢰는 수년에 걸쳐 더욱 유연하게 발전했다고 프리드먼은 말했습니다. "디캔팅"은 수탁자에게 원금 분배 권한을 부여하는 등 보다 유리한 조건으로 수탁자가 기존 신탁의 자산을 새 신탁에 "쏟을" 수 있도록 허용하는 법적 절차입니다.
“많은 것이 주법에 달려 있지만 더 나은 [더 유리한] 주로 이동할 수도 있습니다.”라고 그녀는 말했습니다. “수탁자는 신탁을 다른 관할권으로 옮길 권한이 있습니다.”
현재 많은 취소불능 신탁에는 행정 조항 변경, 수탁자 제거 또는 교체, 준거법 변경, 수혜자 이익 수정 등 신탁 조건을 수정할 수 있는 독립적인 제3자 신탁 보호인이 있다고 프리드먼은 말했습니다.
취소 불가능한 자녀 신탁의 경우 양도자 또는 원래 기부자는 이자와 함께 갚는 한 세금 문제 없이 신탁에서 대출을 받을 수 있다고 그녀는 말했습니다. 그렇지 않으면 IRS는 부모가 신탁의 진정한 수혜자라고 말하고 그 자산을 과세 재산에 포함시킬 수 있습니다.
유능한 세무사, 회계사, 금융 자문가라면 변화를 가져올 수 있는 방법을 찾을 수 있지만 사람들은 "상충관계가 있다"는 점을 기억해야 한다고 Hightower Signature Wealth의 상무 겸 본사인 Shannon Stevens가 말했습니다.
취소불능 신탁을 해제하거나 변경하는 것은 가능하지만 "비용이 많이 들고 매우 어렵습니다"라고 Outlook Financial Center의 투자 고문 대표이자 전문 세무 대리인인 Rob Burnette가 말했습니다.
게다가 “몇 가지 변경을 할 수 있지만 어떤 형태나 형태로든 신뢰는 그대로 유지될 가능성이 높습니다”라고 Stevens는 말했습니다. "그렇다면 왜 하는 걸까요? 신탁을 만드는 것은 돈을 절약하기 위한 것이었습니다."
선물을 빨리 전달한 가족들은 후회하지 말아야 한다고 조언자들은 말했습니다.
스티븐스는 “그건 틀리지 않았다”고 말했다. "보통은 옳은 일이지만 사람들은 계획이 바뀌면 좌절감을 느낍니다. 그리고 그들은 그렇게 했습니다. 이제 그들은 자신들이 왜 그랬는지 되돌아보며 의아해합니다."
게다가 "그들이 한 모든 일은 어쨌든 나중에 하게 되었을 것"이라고 Burnette는 말했습니다.
Medora Lee는 USA TODAY의 금융, 시장, 개인 금융 기자입니다. mjlee@usatoday.com으로 연락하시거나 무료 Daily Money 뉴스레터를 구독하시면 매주 월요일부터 금요일까지 개인 금융 정보와 비즈니스 뉴스를 보실 수 있습니다.
SMS 페이스북 트위터 이메일
귀하의 의견을 공유해 사이트 개선에 도움을 주세요!