기업 인수 합병은 스트레스가 될 수 있습니다. 직원들은 자신의 회사가 그러한 거래의 일부라는 말을 들으면 본능적으로 자신의 직업에 대해 걱정합니다. 곧 정리해고에 대해 걱정할 필요가 없다고 안심시키더라도 직원들은 복리후생 제도, 특히 401(k) 또는 기타 퇴직 저축 제도의 변경을 예상해야 합니다.
인수나 합병 이전에 비공개로 진행되는 회의 중 특히 소규모 플랜 시장에서 혜택 플랜이 무시되는 경우가 의외로 많습니다. 이는 계획 후원자와 참가자 모두에게 재앙이 될 수 있습니다.
상황을 처리할 수 있는 최상의 장비를 갖추려면 직원은 인수 자체, 계획에 미칠 영향, 준비하기 위해 할 수 있는 일을 이해해야 합니다.
퇴직 계획과 관련된 주요 동인은 일반적으로 주식 또는 자산 구매와 같은 인수 유형입니다.
인수 대상이 자산 매각인 경우 판매 기업은 401(k) 계획에 대한 책임을 유지하며 판매 기업에서 유지되는 직원은 일반적으로 구매자의 신규 직원으로 간주됩니다. 자산 구매로 계획이 병합되는 경우는 드뭅니다. 판매 주체의 플랜은 종료되거나 열려 있으며 더 이상 판매 회사에 근무하지 않는 직원은 판매 회사 플랜에 분배를 요청할 수 있습니다.
인수가 주식 구매인 경우 취득자는 급여제도를 포함하여 판매자로부터 기업을 구매합니다. 직원은 일반적으로 직간접적으로 구매자의 직원으로 취급됩니다. 이 상황에서 계획에 발생하는 일은 취득자가 결정한 사항에 따라 달라질 수 있습니다. 주식 구매 판매에서 401(k) 계획의 잠재적 결과는 다음과 같습니다.
이것이 어떻게 보이는지 보여주기 위해 몇 가지 예를 사용하겠습니다. 간단하게 하기 위해 귀하가 근무하는 회사가 회사 A이고 인수 회사가 회사 B라고 가정하겠습니다.
이 이벤트는 주식 판매로 가능성이 높습니다. 그러나 인수가 자산 매각인 경우 이 이벤트는 드뭅니다. 자산 매각 시 이 이벤트가 발생하려면 판매자는 공식 취득일과 동시에 계획 문서를 수정해야 합니다.
주식 판매에 대한 중요 사항:구매자가 계획을 병합하지 않으려는 경우 판매자는 일반적으로 취득 날짜의 마감 날짜와 다른 달력 날짜인 마감 날짜 이전에 계획을 종료해야 합니다. 이 날짜가 지나면 판매자는 플랜을 종료할 수 없습니다. 3가지 시나리오가 발생할 수 있습니다.
가장 일반적인 접근 방식을 사용하는 플랜 후원자는 가득 및 특정 분배 이벤트와 같은 특정 보호 혜택이 제거되지 않도록 두 플랜을 모두 검토해야 합니다. 귀하의 자산은 일반적으로 사전 정의된 날짜에 새로운 계획으로 이전되며, 취득일로부터 1년 이내에 행정상 가능한 한 빨리 이루어집니다. 이는 새로운 투자 메뉴, 플랜에 연결된 투자 고문 및 로그인 자격 증명을 갖게 됨을 의미합니다.
회사 A가 계획을 해지하면 귀하의 계정은 모든 회사 자금에 100% 귀속되며 롤오버가 가능한 분배를 요청할 수 있습니다.
회사 A가 계획을 유지하고 귀하가 회사 A에 더 이상 고용되지 않은 경우, 고용 종료와 같이 분배 가능한 이벤트가 있는 경우에만 분배를 요청할 수 있습니다. 회사 B와 함께 일을 시작하면 더 이상 회사 A에 고용되지 않기 때문에 배포할 수 있는 이벤트입니다. 돈을 이월하지 않으면 다음 조건에 해당하는 경우 조기 인출 위약금을 포함하여 과세 대상이 됩니다. 배포 당시 55세.
대부분의 경우 거래에 관여하지 않은 직원들은 인수에 놀란다. 고용주가 합병 또는 인수의 일부인 경우 모든 혜택 플랜 옵션을 검토하십시오. 병합 계획에 참여하는 경우 회사 일치 또는 이익 공유 구성 요소가 변경될 수 있습니다. 이는 은퇴 계획 및 저축 전략에 영향을 미칩니다.
계획, 기여금, 투자 선택 및 기타 세부 사항에 대해 재정 고문과 상의하여 최대한 활용하십시오.