지난 1년 동안, “양당의 책임하에 쌓인 국가 부채를 우리가 어떻게 갚을 것인가?”라는 질문을 한 적이 있습니까? 나는 여러분 중 일부가 팬데믹 이전에도 그 질문을 했다는 것을 알고 있습니다. 연방 정부는 2002년부터 연간 적자를 기록해 왔으며 2020년에 적자를 추가하면 총 3조 달러가 넘습니다.
자, 여기서 어디로 갈까요? 연방 정부의 구제책에는 더 높은 세금, 더 낮은 비용 또는 둘 다 포함됩니다. 정치적 스펙트럼의 오른쪽에 있는 사람들은 세금을 더 올리지 않고 지출을 줄인다고 말할 수 있고 왼쪽에 있는 사람들은 그것을 바꿀 것입니다. 따라서 선출된 대표자가 타협한다면 두 가지가 혼합될 가능성이 높습니다.
잠재적으로 더 높은 세금이 부과될 수 있으므로 향후 몇 년 동안 전략적 Roth 전환을 고려할 가치가 있습니다. 또한 2017년 의회에서 통과된 세제 개혁은 한계 세금 브래킷을 축소했지만 의회의 조치가 없을 경우 2026년에 브래킷을 2017년 수준으로 되돌리는 일몰 조항을 포함했음을 상기시켜 드리겠습니다. 그런 일이 발생하면 현재 12% 브래킷에 있는 사람들은 15% 브래킷으로 돌아가고 22%에 있는 사람들은 25%로 되돌아가는 식으로 계속됩니다. 역사적으로 볼 때 오늘날 우리는 낮은 세금 환경에 있습니다. 앞서 언급한 적자로 인해 세금 평균으로의 복귀가 카드에 포함될 수 있습니다.
따라서 Roth IRA를 고려하십시오. Roth로의 기부/전환은 세금을 공제하고 영원히 세금 없이 성장합니다. 투자자가 전략적 Roth 전환 계획을 구성하는 경우 세전 계획(예:기존 IRA, 세전 401(k) 등)에서 달러를 이동(전환)합니다. 이 전환은 과세 대상 이벤트를 트리거합니다. 기존 IRA에서 $50,000를 Roth로 전환하면 해당 연도에 $50,000의 소득을 추가합니다. 많은 사람들이 세금 청구서 때문에 이에 대해 당연히 반발합니다. 이는 의심할 여지 없이 단기적인 세금 부담이지만 Roth 달러가 세금 없이 성장하도록 하는 장기적 세금 이익과 비교해야 합니다.
몇 년 전 제 고객은 64세에 은퇴했습니다. 그는 70세에 IRA가 요구하는 최소 배당금(RMD)을 충족하기 위해 배당금을 받기 시작해야 하는 모든 세전 투자에 대해 걱정했습니다. 이후 72세로 변경). 그는 RMD를 사용하면 평생 동안 더 높은 세율을 유지하게 될 것이라는 것을 알고 있었습니다.
그래서 그는 다음으로 높은 등급으로 올라가기 전에 현재 세금 등급에 얼마나 많은 "여유"가 있는지 신중하게 계획하고 Roth 전환으로 "채워"졌습니다. 그는 4년 동안 매년 $50,000를 환산했으며 환산된 금액에서 세금을 원천징수하는 대신 저축으로 세금 고지서를 납부해야 할 필요성을 인식했습니다. 그는 상당한 세금 청구서에 직면했지만 지금은 RMD가 전혀 없는 상당한 면세 Roth 계정을 보유하고 있습니다. 그리고 전환으로 인해 그의 세전 포트폴리오가 $200,000 감소했기 때문에 그의 미래 RMD도 줄어들 것입니다.
분명히, 이 개념의 기초는 미래 퇴직 소득에 대한 예측과 세금이 어디로 향하는지에 대한 추측에 있습니다. RMD로 인해 향후 더 높은 세금 범위에 직면하게 되는 경우 전략적 Roth 전환이 합리적일 수 있습니다. 은퇴 후 소득이 증가할 것이라고는 예상하지 못하지만 믿는 경우 세금이 개인을 위해 올라가고 있다면 Roth 전환 개념이 매력적일 수 있습니다. 반대로, 이것은 미래에 더 낮은 세율 범위에 속할 것으로 예상하거나 미래에 세금이 감소할 것으로 예상하는 사람들에게는 덜 매력적일 수 있습니다.
2020년 3월에 또 다른 시의적절한 사례가 있었습니다. 제 고객은 전염병이 확산되면서 전통적인 IRA가 심각하게 침체되어 있음을 인식했습니다. 그는 현명하게 IRA의 덩어리를 Roth로 전환했습니다. 이는 주식이 침체되어 그가 전환하고자 하는 동일한 달러 금액으로 더 많은 주식을 전환했기 때문입니다. 시장이 회복되자 그가 Roth로 전환한 주식은 시장과 함께 상승했습니다.
Roth로 변환된 달러에 대해 기억해야 할 몇 가지 주요 사항:일반적으로 Roth로 변환된 달러는 벌금과 세금을 피하기 위해 Roth에 5년 동안 머물러야 합니다. 또한 72세 이상에서 변환을 수행하는 경우 RMD가 변환 전에 나와야 하며 RMD는 Roth 변환에 적합하지 않습니다.
이 모든 것이 혼란스러울 정도로 복잡해 보일 수 있습니다. 확실히 그렇습니다. 모든 개념을 검토하고 계획을 뒷받침하기 위해 전문가에게 조언을 구하는 것이 좋습니다.