나는 직장을 떠난 후에도 도움이 필요한 사람들을 계속 돕고 싶어하는 자선 단체 및 기타 비영리 단체에 관대하게 기부한 고객과 종종 이야기합니다. 근무 기간 동안 지금 계획을 수립하고 mdash하는 것은 그들이 그 꿈을 이룰 수 있도록 하는 한 가지 방법입니다.
여기 좋은 예가 있습니다. 현재 50대 중반인 제 고객 중 한 명이 사업과 투자로 번 돈으로 은퇴 자금을 마련할 계획입니다. 그와 그의 아내는 수입의 상당 부분을 지역 자선 단체에 기부하고 은퇴 후에도 이 단체를 계속 지원하기를 원합니다. 그의 이익 공유/401(k) 계획에 돈을 따로 마련함으로써, 그들은 현재 그의 최고 소득 시기에 수천 달러의 세금을 절약할 수 있습니다. 결국 이 돈은 은퇴 후 그들의 주요 자선 기금으로 사용될 것입니다.
다행스럽게도 401(k) 계획과 같은 일반 퇴직 계좌에 대해 존재하는 동일한 세금 감면 중 일부는 퇴직 기간 동안 자선 단체에 혜택을 주기 위해 사용될 수도 있습니다. 사업주, 전문가 및 경영진과 함께 저는 이러한 자선 활동을 위해 돈을 모아두는 것이 새해를 맞이하여 이러한 중요한 계정에 더 많이 저축하거나 기부하기 시작하려는 추가적인 동기를 제공할 수 있음을 발견했습니다.
향후 10년 이내에 은퇴를 꿈꾸는 50대와 60대를 위해 현재 세금 절감 효과와 미래의 자선 활동 효과를 극대화할 수 있는 몇 가지 방법을 소개합니다.
401(k) 계획 또는 개인 퇴직 계좌(IRA)를 설정하는 것은 미래 기부를 위한 자금을 구축하기 시작하기에 좋은 장소가 될 수 있습니다. 이 계정을 사용하는 가장 좋은 이유 중 하나는 은퇴 기간 동안 자선 기부를 할 때 유리한 세법 때문입니다.
현행법은 70½세 이상의 개인이 IRA에서 자격을 갖춘 자선 단체에 매년 최대 $100,000를 보낼 수 있도록 허용하고 있습니다. 적격 자선 분배(QCD)라고도 하는 이러한 자선 이월은 매년 인출해야 하는 최소 금액인 RMD의 일부가 될 수 있습니다.
예를 들어, 중개 계좌 또는 부동산 투자 수입으로 생계를 유지하게 될 사업주가 이 법을 어떻게 활용할 수 있는지 생각해 보십시오. 은퇴 몇 년 전인 바로 지금, 그는 은퇴 계획을 70½세 이후 가족의 연간 자선 기부금의 궁극적인 원천으로 지정할 수 있습니다. 사업 매각의 일환으로 기금을 기부하는 것과 같이 세금을 절약할 수 있는 고려할만한 가치가 있는 다른 자선 전략이 있을 수 있지만 은퇴 계획은 여전히 가족의 미래 자선 기부에 유익한 원천이 될 수 있습니다.
퇴직자는 QCD에 대한 세금 공제를 받지 않지만 이러한 기금이 인출되면 소득세가 면제됩니다. 이는 기부자와 자선 단체 모두에게 이익이 됩니다. 또한 세전 이연은 해당 연도에 과세되지 않기 때문에 70½세 이후에 이 계좌에서 돈을 인출하기 시작하기 훨씬 전에 근무 기간 동안 세금 공제의 보상을 받을 수 있습니다.
특정 자선 단체를 수년 동안 지원한 사람들은 헌신을 계속하고 사후에 지속적인 유산을 남기고 싶어할 수 있습니다. 전통적인 IRA에서 돈을 기부하는 것은 사람이 사망한 후 가장 좋아하는 자선 단체에 기부하는 가장 세금 효율적인 방법 중 하나로 남아 있습니다. 부분적으로는 계정이 상속인에게 남겨질 경우 내야 하는 세금 고지서가 있기 때문입니다. 유산 계획에 자선 단체 또는 기부자 조언 기금을 지정함으로써 자선 면세 단체는 이러한 기금에 대해 소득세를 내지 않습니다.
예를 들어, 한 부부는 최근에 유언장을 통해 자선 단체에 할당하려는 재산의 비율을 변경했습니다. 이 금액에 대해 논의하면서 남편의 IRA를 지정하여 남편과 아내가 사망한 후 결국 자선 단체에 기부하도록 지정함으로써 대부분의 유산을 이행할 수 있다는 점에 주목했습니다. 그들의 상황에서 자선 단체는 배우자 다음으로 수혜자로 지명될 수 있습니다.
기부자 조언 기금을 자녀 대신 2차 IRA 수혜자로 지정하는 간단한 변경으로 부부는 세 가지 유리한 결과를 얻었습니다.
개인이 근무하는 동안 몇 가지 신중한 세금 계획과 규율을 통해 퇴직 계좌에 투자한 1달러의 영향은 소득을 제공하여 합당한 대의에 투자하는 목표를 훨씬 넘어 확장될 수 있습니다.