유산 계획을 세울 때 주된 초점은 일반적으로 상속인에게 자산을 이전하는 방법입니다. 종종 균등하게 분할되고 때로는 그렇지 않습니다. 그럼에도 불구하고 대부분의 개인은 수혜자에게 제공되는 결과를 고려하지 않습니다.
이상적으로는 유산 계획이 긍정적인 결과를 만들어냅니다. 결국, 당신의 아이들은 더 많은 자산으로 더 잘 살 것입니다. 그렇지 않습니까? 그러나 테니스의 강제되지 않은 실수와 유사하게 사랑하는 사람에게 의도하지 않은 부정적인 결과를 강요하는 것이 얼마나 쉬운지 알고 놀랄 수도 있습니다.
많은 퇴직자들은 유산 계획에 대해 다음과 같은 관점을 취합니다. 아이들이 그것을 얻었을 때 대처하는 것이 내 아이들의 문제입니다. 어느 쪽이든, 그들은 더 나아질 것이므로 나는 걱정하지 않습니다.” 그것이 사실일 수도 있지만, 사려 깊은 청지기는 부의 정신적, 정서적 가치를 높이는 의도적인 결과를 만드는 데 도움이 됩니다. 그리고 일반적으로 그것은 우리 중 많은 사람들에게 불편할 수 있는 일을 하는 것을 의미합니다. 즉, 상속인과 재산에 대해 이야기하는 것입니다.
아무도 아이들이 뒤를 돌아보며 "엄마 아빠가 이 일을 했으면 좋겠어요. 대신에." 그런 일이 발생하지 않도록 하려면 생각을 바꿔야 할 수도 있습니다.
강제 오류는 여러 가지 이유로 발생하지만 대부분은 단순히 의사 소통 부족과 상속인의 재정 상황에 대한 이해 부족에서 비롯됩니다. 다음은 자산이 유산으로 이전될 때 상속인에게 의도하지 않은 결과를 초래할 수 있는 몇 가지 예일 뿐입니다.
기존 IRA에서 자산을 양도할 때 해당 계정과 관련된 세금 및 요구되는 최소 분배금(RMD)도 양도하게 됩니다. 자녀가 모두 똑같은 세율로 세금을 내지 않는 한(그리고 그렇게 하지 않을 가능성이 높음), 각각의 상속에는 서로 다른 납세 의무가 따르며, 따라서 실제로 자녀의 주머니에 들어 있는 세금은 다음과 같습니다. 역시 다릅니다.
이것은 더 높은 세율 범위에 속한 자녀가 더 낮은 세율 범위에 속한 자녀보다 더 적은 상속 재산을 갖게 된다는 것을 의미합니다. 상속인에게 자산을 균등하게 분배하는 것이 중요하다면 유산 계획에서 자산을 분할하는 방법을 결정할 때 이를 고려하십시오. (이를 수행하는 방법에 대한 자세한 내용은 "상속인에 대한 균등 지분? 세금을 고려하지 않는 한"을 참조하십시오.)
코티지, 캐빈, 레이크 하우스, 타임쉐어, 콘도 또는 기타 유형의 별장을 소유하고 있다면 자녀가 앞으로 몇 년 동안 당신의 유산의 일부로 그것을 즐길 수 있기를 바랄 것입니다. 부모가 자녀에게 부동산을 직접 양도하거나 가족이 추억에 잠기는 휴가를 계속 즐길 수 있도록 QPRT(Qualified Personal Residence Trust)를 설정하는 경우가 종종 있습니다.
그것이 자녀에게 훌륭한 동기이자 희망이기는 하지만, 자녀가 미래에 대해 같은 의도를 공유할 수 있도록 자녀와 대화를 나눌 가치가 있습니다. 자녀가 자산 관리 및 유지 관리를 맡을 준비가 되지 않았거나 의향이 없다면 어떻게 됩니까? 상황에 따라 아이들에게 좋은 추억을 안겨주는 별장도 금세 부담이 될 수 있습니다.
자녀 중 한 명 이상이 그 재산을 유지하기를 원하고 나머지는 원하지 않는다면 어떻게 합니까? 그로 인해 기꺼이 자녀가 재산에서 형제 자매를 사야 하는 상황이 발생할 수 있습니다. 이로 인해 주택을 할인된 가격에 판매해야 하고 행복한 자리에 자녀를 둘 수 없습니다.
자녀에게 별장을 맡기는 것을 고려하고 있다면 자녀가 원하고 처리할 준비가 되어 있는지 확인하기 위해 자녀와 솔직한 대화를 나누십시오.
비유동 자산은 농지, 부동산, 수집품 및 기타 대체 투자와 같은 것을 포함하여 평가하기 어렵고 판매하기 어려운 자산입니다. 이러한 종류의 자산을 남길 계획이라면 상속인에게 달려 있습니다. 이러한 항목에 대한 열정과 전문성은 상속인과 다를 수 있음을 기억하십시오. 그리고 지금은 관심이 있다고 말해도 그 관심은 합격한 후에 바뀔 수 있으며 종종 변경됩니다.
비유동 자산을 판매하기로 결정한 경우 이러한 거래는 종종 경매 또는 화재 판매 가격으로 발생하여 상속인에게 귀하가 생각했던 것보다 적은 금액을 남기게 된다는 점을 명심하십시오. 결과적으로, 상황의 진실을 직시하고 가장 정보가 많은 당사자가 공정한 시장 가치를 달성할 수 있도록 이러한 자산을 매각하는 것을 고려하십시오.
많은 타당한 이유로 귀하는 유산세 목적으로 보험 증권의 수익을 유산에서 제외하기 위해 설립된 취소 불가능한 생명 보험 신탁(ILIT)에서 생명 보험 증권을 구입하고 소유하고 있을 수 있습니다. 많은 개인들이 수십 년 전에 연방 유산세 면제가 $600,000였을 때 이 일을 했으며 그 이후로 신탁 조건을 검토한 적이 없습니다.
2019년에 연방 면제는 1인당 $1,140만이며, 이는 많은 개인에게 신탁에서 보험 증권을 소유할 필요가 불필요할 수 있음을 의미합니다. 이것이 적용된다면, 신탁의 조건과 보험 수익금이 어떻게 지급될 것인지 이해하는 것이 중요합니다. 상속인이 자금에 접근하는 데 어려움을 겪을 수 있도록 신탁이 자금을 잠그고 있습니까? 그래야 할 수도 있고 안 될 수도 있죠?
이 조건이 유산 계획과 일치하여 원하는 만큼 자금을 이용할 수 있도록 하는 것이 중요합니다.
많은 개인이 취소 가능 신탁을 검인 절차로부터 가족을 보호하는 방법으로 사용합니다. 이것은 훌륭한 의도일 수 있지만 통과하면 신탁은 취소할 수 없으며 자금 분배는 신탁 조건에 따라 달라집니다. 위의 ILIT 예와 유사하게 이는 자금 접근에 불필요한 제한을 초래할 수 있습니다.
결과적으로, 가족의 상황을 적절하게 해결하기 위해 신탁의 조건이 신탁에 대한 필요를 뒷받침하는지 확인하는 것이 중요합니다.
효과적인 유산 계획은 자산을 상속인에게 이전할 뿐만 아니라 관련된 모든 당사자의 개인적, 정서적, 재정적 상황을 조정합니다. 그것은 당신이주는 것에 관한 것이 아니라 상속인이받는 것에 관한 것입니다. 결과적으로, 효과적인 유산 계획을 세우려면 상속인과 공개 대화를 통해 의도한 재정 목표가 상속인이 받은 자산을 활용하려는 계획과 일치하는지 확인하는 것이 중요합니다. 이러한 유형의 통합 접근 방식은 유산 계획의 에이스 역할을 하고 강제적인 오류를 방지합니다.
여기서 공통점은 커뮤니케이션이 핵심입니다.라는 것입니다. 재정과 삶의 끝 시나리오에 대해 논의하는 것은 어렵습니다. 그러나 이러한 대화를 주는 사람과 받는 사람 모두가 궁극적으로 모두에게 더 나은 결과를 가져다 줄 것입니다.
재정 고문과 만날 때 다음 사항을 고려하십시오.
이 자료에 나오는 의견은 일반적인 정보를 제공하기 위한 것이며 특정 개인에게 특정 조언이나 권장 사항을 제공하기 위한 것이 아닙니다. 이 정보는 특정 개별 세금 또는 법률 자문을 대체하기 위한 것이 아닙니다. 자격을 갖춘 세금 또는 법률 고문과 특정 상황에 대해 논의하는 것이 좋습니다.