은퇴 강화를 위한 모든 커뮤니티 설정(SECURE)법은 대부분 2020년 1월 1일에 발효되었습니다. SECURE 법안은 의회에서 초당적 지지를 많이 받고 금융 서비스 로비스트, 기업 및 무역 협회의 열렬한 지지를 받으며 통과되었습니다. 모든 법률 조항은 퇴직자에게 권장됩니다.
물론 기초연령을 70.5세에서 72세로 늦추고, 퇴직연금에 평생 소득 고지를 추가하고, 소상공인이 퇴직연금을 운용하는 데 드는 비용을 낮추는 등 긍정적인 부분이 많다. 그러나 새 규정으로 인해 개인이 사전 계획에 참여하지 않을 경우 세금 인상, 신뢰 언어 문제 및 기타 은퇴 문제가 발생할 수 있습니다.
SECURE Act가 실제로 퇴직자와 저축자들에게 피해를 줄 수 있는 5가지 주요 방법을 살펴보겠습니다.
최소한 세금의 관점에서 SECURE Act의 가장 영향력 있는 조항은 상속받은 많은 IRA와 확정기여금 계획에 대한 "확장" 조항을 제거한 것입니다. 생존 배우자는 여전히 인기 있는 연장 조항을 이용할 수 있지만 자녀 및 손자녀와 같은 상속인의 경우 몇 가지 예외를 제외하고는 연장 조항이 사라집니다. 여기에는 성년 미만의 어린이, 장애인, 만성 질환자 및 사망자보다 10세 이하인 개인이 포함됩니다.
과거에는 대부분의 수혜자가 상속된 IRA 및 401(k)의 RMD를 자신의 기대 수명 동안 연장할 수 있었습니다. 이를 통해 상속된 IRA 및 401(k)가 상속인에게 유리한 세금을 수년 동안 늘릴 수 있었습니다. 또한 RMD는 더 긴 기대 수명을 기반으로 했기 때문에 상대적으로 작았습니다.
이제 배우자가 아닌 수혜자는 10년 이내에 IRA 전체를 현금화해야 합니다. 인출 규모가 커지면 수혜자들이 과세 대상 분배금에 대해 더 높은 세율을 지불하게 될 가능성이 높고 기간이 제한되어 있기 때문에 세금 이연 성장의 기회도 단축되고 있습니다. 현실적으로 정부는 이러한 변화로 인해 향후 10년 동안 157억 달러의 세수 증가를 기대하고 있습니다.
결론: 상속인은 IRA 및 401(k)에서 이전 규정에 따라 받을 수 있는 것보다 적은 실제 부를 받게 됩니다.
퇴직자에게 혜택을 주기 위해 고안된 SECURE 법의 한 가지 변경 사항은 RMD에 대한 필수 시작 날짜를 70.5세에서 72세로 뒤로 미는 것입니다. 즉, 70세 전후에 이 변경 사항에 대해 많은 혼란이 있습니다. 다음은 알아야 할 사항입니다. RMD에 대한 새로운 나중 시작은 2019년에 아직 70.5세에 도달하지 않은 사람들에게만 적용됩니다. 즉, 1949년 7월 1일 또는 그 이후에 태어난 사람들을 의미합니다. 2019년 말 이전에 70.5세에 도달한 개인은 이미 필요한 시작 날짜에 도달했으며 이전 규칙에 따라 RMD를 복용해야 합니다.
따라서 2019년에 70.5세(1949년 1월 1일에 태어나 1949년 6월 30일까지)에 도달했으며 아직 72세가 되지 않았음에도 불구하고 전통적인 IRA를 보유하고 있다면 2019년 RMD를 지불해야 합니다. 해당 RMD는 2020년 4월 1일까지 계정에서 빠져나와야 합니다. 두 번째 RMD는 2020년 12월 31일까지 납부해야 합니다.
2019년에 70.5세가 된 사람들은 RMD 연령을 72세로 되돌리는 규칙이 변경된 것을 확인한 다음 2019년, 2020년 또는 2021년까지 72세가 되기 전까지 RMD를 제때 복용하지 않는 사람들이 있을 것입니다. 2021. 2020년 4월 1일까지 2019년 RMD를 사용하지 않고 2020년을 건너뛰고 2021년 RMD를 2022년 4월 1일로 미룬다면 3년 동안의 RMD를 엉망으로 만들 수 있습니다. 이것은 모두 새로운 72 RMD 규정이 2019년 말까지 70.5세에 도달하지 않은 사람들에게만 적용된다는 것을 명확하게 이해하지 못하기 때문입니다. 다른 모든 사람들은 여전히 70.5 RMD 연령의 적용을 받습니다.
이 사람들은 놓친 RMD에 대해 50%의 패널티를 받을 수 있습니다. 소비자는 이 규칙이 72세에 가까운 사람들에게 어떤 영향을 미치는지 이해해야 RMD를 놓치지 않습니다.
요약:
과거에 많은 IRA 및 401(k) 소유자는 퇴직 계좌의 수혜자로 도관 또는 "통과" 신탁을 사용하여 "확장" 조항에 대한 자격을 부여하고 상속인을 위한 채권자 보호를 제공하도록 권장받았습니다. 그러나 이러한 신탁 중 다수는 매년 신탁의 수혜자에게만 RMD에 대한 액세스 권한을 부여했습니다.
많은 수혜자들을 위한 새로운 10년 분배 기간으로 인해 실제로 계정 소유자가 사망한 연도 이후 1년차에 대한 RMD가 없습니다. 사실, SECURE 법이 초안된 방식에서 RMD가 있는 유일한 연도는 10년입니다. 법에 따르면 모든 돈은 IRA 소유자가 사망한 해로부터 10년 말까지 분배되어야 한다고 명시되어 있습니다.
이는 SECURE Act 이전에 작성된 신탁 조항이 상속인을 위해 최대 10년 동안 자금을 잠그고 나서 전체 퇴직 계좌에 대해 한 과세 연도에 전체 과세 대상 분배를 야기할 수 있음을 의미합니다. 이는 재해의 가능성이 있으므로 SECURE Act의 결과로 신탁을 검토해야 합니다.
SECURE Act에 59.5세 미만의 사람들이 IRA 또는 401(k)에서 최대 $5,000를 인출하여 출산 또는 입양과 관련된 비용을 1년 이내에 충당하고 10%의 가산세를 피할 수 있는 긍정적인 조항이 추가되었습니다. 조기 철수. 두 부모 모두 자신의 퇴직 계좌를 가지고 있는 경우 벌금 없이 각각 $5,000씩 총 $10,000를 인출할 수 있습니다. 물론 그 돈에 대해 세금을 내야 하겠지만.
퇴직금과 관련하여 이러한 유형의 추가 액세스 포인트와 관련된 한 가지 문제는 퇴직금이 유출되어 퇴직 대신 다른 필요에 사용되는 퇴직금을 조장할 수 있다는 것입니다.
이 조항은 실제로 개인이 지출한 금액을 상환할 수 있도록 해주지만, 돈이 은퇴 계획을 떠나서 되돌려지지 않을 가능성이 있다는 점에 유의하는 것이 중요합니다. 일반적으로 많은 미국인들은 은퇴를 위한 충분한 저축을 하지 않고 있으며 보육비, 자녀 출산 및 입양 비용이 많이 들기는 하지만 이러한 비용으로 은퇴 자금을 사용하는 것이 항상 최선의 생각은 아닙니다.
SECURE 법의 새로운 규칙은 은퇴 플랜 후원자가 플랜에 들어가는 보험 상품을 조사하는 데 사용해야 하는 관리 및 검토의 표준을 줄였습니다. 따라서 401(k)에 더 많은 연금을 추가하려는 큰 움직임이 있을 것입니다. 현실은 더 많은 미국인들이 은퇴 계획 내에서 평생 소득 옵션에 접근할 필요가 있다는 것입니다. 401(k)의 재정 계획에 대한 투자 조언과 도움을 받기 어려울 수 있기 때문에 많은 투자자는 고용주 퇴직 계획 내에서 투자 할당을 선택할 때 혼자 고민합니다.
은퇴 계획에 더 많은 연금을 추가함으로써, 아직 연금에 투자할 필요가 없는 젊은 투자자들은 이 전략에서 자산의 많은 부분을 차지하게 될 수 있습니다. 현실은 연금이 가치를 더할 수 있지만 모든 참가자에게 올바른 투자 옵션이 될 수는 없다는 것입니다. 양질의 지침, 교육 및 조언이 없다면 개인은 이러한 자산에 대한 부적절한 소유권과 투자를 가질 수 있습니다.
마지막으로, 이 법안은 재정 및 은퇴 계획의 가장 큰 문제를 해결하는 데 실제로 실패했습니다. 미국인들은 Medicare, Medicaid 및 사회 보장에 크게 의존합니다. 그러나 세 가지 정부 프로그램 모두 많은 미국인의 은퇴를 보장하기 위해 수정과 추가 자금이 필요합니다.
SECURE Act는 매우 흥미롭고 긍정적으로 들리는 이름을 가지고 있지만 은퇴 계획과 관련하여 많은 미국인이 직면한 실제 문제를 실제로 다루지는 않습니다. 사전 예방적으로 은퇴를 대비하고, 장기적으로 투자하고, 이러한 새로운 규정이 귀하의 상황에 어떤 영향을 미치는지 이해하고 자격을 갖춘 전문가와 상담하여 귀하의 계획이 새 법률에 따라 최신 상태인지 확인하십시오.