불과 한 달 전인 3월 12일, 저는 사무실에서 퇴직한 40명의 퇴직자들에게 SECURE Act를 둘러싼 계획 전략에 대해 강의했습니다. 이제는 상상도 할 수 없는 장면이다. 그 그룹의 한 고객은 다음날 아침 아이들과 손주들과 함께 디즈니 월드로 떠났습니다. 우리 고객은 "스트레치 IRA의 죽음"을 탐색하는 것에서 COVID-19 시대의 실제 죽음을 피하려는 시도로 나아갔습니다. 으스스하고 초현실적입니다. SECURE Act가 더 시급한 문제로 뒷걸음질쳤다고 해도 과언이 아닙니다.
우리 나라는 건강, 안전 및 경제에 중점을 둔 코로나 바이러스 전염병에 대한 대규모 대응을 시작했습니다. 통화적 관점에서 보면 연준이 먼저 행동에 나서 3월 3일 긴급 금리 인하를 실시한 후 연방기금 금리를 0으로 만들었습니다.
2020년 3월 27일, 시장은 재정 측면에서 원하는 것을 얻었습니다. 2020년 코로나바이러스 원조, 구호 및 경제 보안법(CARES Act)은 법으로 서명된 가장 큰 경제 부양 패키지입니다. 이는 의료 시스템, 중소기업, 근로자 및 퇴직자에 영향을 미칩니다. 이 기사는 은퇴자들이 은퇴자들에게 미치는 영향과 법안의 결과로 발전하는 계획 전략을 탐색하는 데 도움이 될 것입니다.
이것은 전적으로 2018년 또는 2019년 조정 총 소득 및 17세 미만 자녀 수에 따라 다릅니다. 법의 섹션 2201은 이에 대해 자세히 설명하며 대부분의 문헌에서 제안하는 것보다 훨씬 더 혼란스럽습니다. 왜냐하면 기술적으로 2020년이기 때문입니다 귀하에게 미리 적립되는 세금 공제. 이는 소득이 너무 높아 2018년 또는 2019년에 자격이 없었지만 2020년에 실직하여 자격이 되는 경우에만 중요합니다. 수표는 받을 수 있지만 2021년에 2020년 세금을 신고할 때까지는 받을 수 없습니다.
중요한 숫자는 다음과 같습니다.
이 임계값을 초과하면 소득 100달러당 5달러의 크레딧을 잃게 됩니다. 단순화하기 위해 17세 미만의 자녀가 없다고 가정하면 개인은 신용 감소를 최대 $99,000까지 볼 수 있으며 이 시점에서 완전히 사라집니다. 기혼 부부는 동일한 금액이 사라지기 전에 최대 $198,000까지 감소합니다.
계획 전략: 2018년에는 자격이 되었지만 2019년에는 자격이 되지 않았다면 7월까지 기다려야 2019년 세금을 신고할 수 있습니다. 2019년에 자격이 되었지만 2018년에 자격이 없는 경우에는 반대로 하십시오. 세금을 최대한 빨리 제출하십시오. "회수 리베이트"라고 하는 수표는 5월에 나타날 가능성이 높습니다(하지만 이것은 계속 발전하고 있습니다). 사회 보장을 받는 사람들을 위해 수표는 같은 계좌로 직접 입금될 것입니다. 세금환급금을 자동이체로 설정하신 분들도 마찬가지입니다.
RMD는 소득이 필요하지 않은 퇴직자들이 싫어합니다. 분배는 종종 과세 대상 투자 계정으로 바로 롤백되는 금전적 과세 대상 이벤트를 생성합니다. 좋은 소식:퇴직 계좌 및 상속 퇴직 계좌에 대해 2020년 동안 RMD가 일시 중단되었습니다.
자신의 계정에 대해 2020년 RMD를 이미 사용한 경우 60일 이내에 해당 계정으로 간접적으로 롤백해야 합니다. 수표를 작성하고 동일한 계정에 다시 입금하면 됩니다. 상속받은 계정에서 이미 배당금을 수령했다면 그 돈을 다시 받을 수 있는 방법이 없습니다.
계획 전략: RMD가 필요하지 않다면 복용하지 마십시오. 2020년에는 수입을 인위적으로 낮게 유지하고 Roth IRA 전환 기회를 활용하십시오. 다음 단계로 건너뛰지 않고 세금 브래킷의 맨 위로 변환합니다. 예:귀하는 기혼이고 공동 신고를 하고 과세 소득은 $30,000 RMD를 포함하여 $180,000입니다. 한계 세율은 24%입니다. RMD를 건너뛰고 과세 소득을 $150,000로 낮추고 기존 IRA에서 $21,000를 Roth IRA로 전환하는 동시에 22% 한계 브래킷에 머무르십시오.
코로나바이러스 위기가 재정적으로 피해를 준다면 은퇴 계좌에서 최대 $100,000를 인출하고 3년에 걸쳐 세금을 분산할 수 있습니다. 나는 이것을 10% 조기 분배 패널티도 면제하기 때문에 고령자보다 59½세 미만에게 더 큰 횡재라고 생각합니다.
더 많은 유동성을 원하는 부동산 사람들의 창의적인 전략을 볼 수 있을 것이라고 생각합니다. 그러나 이미 그 돈에 접근할 수 있는 사람들에게 혜택은 제한적이며 페널티 없이 제한됩니다.
계획 전략: 연초에 RMD를 가져갔다면 최고가에 팔았기 때문에 운이 좋은 것입니다. 이것은 일반적으로 좋은 방법이 아닙니다. 즉, 60일 이내에 돈을 돌려받을 수 있습니다. 이것은 모두 발전하고 있지만 3년에 걸쳐 코로나바이러스 관련 분배금을 상환할 수 있는 능력을 기반으로 하면 아마도 그 돈을 배포 날짜로부터 3년
제 대가족 중 몇 명이 파킨슨병을 앓고 있어서 과다한 처방약에 의존하고 있습니다. 중국에서 의약품 공급망이 끊어지기 시작하자마자 이들 가족 중 누구라도 의약품을 비축하는 것이 현명했을 것입니다. CARES 법의 조항 중 하나는 약국이 Medicare Part D 수혜자를 위한 90일 약품을 수락하고 채워야 한다고 규정하고 있습니다.
아직 멀었지만 메디케어 수혜자들도 무료로 COVID-19 백신을 맞을 수 있을 것입니다. 마지막으로, 이제 "일반의약품"이라고 하는 더 넓은 범위의 제품에 대한 건강 저축 계정을 탭할 수 있습니다.
계획 전략: 온라인으로 약을 주문하십시오. 더 안전합니다. 안에 있어.
부유한 사람들은 오랫동안 자선 규칙을 "게임"할 수 있었습니다. CARES 법의 새로운 조항 중 일부는 그 문을 조금 더 넓게 엽니다. 2020년에는 자선 기부에 대한 AGI 한도가 이전 60%에서 100%로 높아졌습니다. 즉, 2020년에 큰 선물을 주고 싶다면 효과적으로 과세 소득을 0으로 만들 수 있습니다.
최대 $300까지 현금 기부에 대한 새로운 상한 공제가 있습니다. 이것은 큰 수치는 아니지만 세금 재단에 따르면 신고자의 90% 이상이 항목화하지 않은 사람들에게 세금 혜택을 제공합니다. 중요 예외 사항:항목별로 분류하면 이 공제를 받을 수 없습니다. 귀하의 자선 공제액은 일정 A에 반영됩니다.
계획 전략: 항목을 구분하지 않고 70½ 이상인 경우 과세 대상 위치에서 첫 $300를 기부하십시오:은행, 중개 계좌 등. 그 외에는 적격 자선 분배(QCD)를 통해 IRA에서 기부하십시오.
거액의 자선 기부를 계획하고 있다면 2020년이 좋은 해입니다. 선물을 사용하여 자본 이득율을 0으로 낮추고 미실현 이익이 있는 물건을 판매하십시오.
우리는 지금 새로운 체스판에 인생을 걸고 있습니다. 특정 요소는 "정상"으로 절대 돌아가지 않습니다. 아이들에게 또 다른 눈이 오는 날이 올까요? 아니면 지금이 "가상 날"이 될까요? 이 팬데믹으로 인해 경제적 타격을 입은 후 당신이 사랑하는 많은 독립 기업이 더 이상 존재하지 않게 될 것입니다. 은퇴자로서 당신이 가지고 있는 알은 당신의 사업입니다. 이 칼럼이 이러한 비즈니스를 강화하는 데 도움이 되기를 바랍니다.