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퇴직 저축 계좌에는 여러 가지 옵션이 있습니다. 그러나 고소득자인 경우 개인 퇴직 계좌에 대한 선택이 제한적으로 보일 수 있습니다. Roth IRA를 보면 특히 그렇습니다.

Roth IRA(개인 퇴직 계좌)는 은퇴를 대비한 훌륭한 저축 방법입니다. 기부금에 대해 세금을 납부하더라도 Roth IRA의 증가 및 인출에는 세금이 면제됩니다.

대부분의 은퇴 계좌와 마찬가지로 Roth IRA에는 일련의 "규칙"이 있습니다.

Roth IRA 사용을 제한하는 두 가지 주요 규칙은 다음과 같습니다.

1. 연간 최대 $6000 한도(50세 이상은 $7000)까지 근로 소득을 Roth 또는 Traditional IRA(2021)에 적립할 수 있습니다.
2. Roth IRA에 적립하려면 소득이 최대 소득 한도(미혼:$140,000, 기혼:2021년 $208,000) 미만이어야 합니다.

Roth IRA의 세금 혜택이 마음에 들지만 소득이 너무 높아 기부금을 낼 수 없는 경우에도 Roth IRA에 투자할 수 있는 방법이 있습니다.

"백도어" Roth는 Roth IRA의 혜택을 활용하기 위해 사용할 수 있는 합법적인 방법입니다.

'백도어' Roth IRA는 돈을 기존 IRA에서 Roth IRA로 전환한다는 의미입니다.

백도어 Roth IRA는 전략입니다. , 퇴직 상품이 아닙니다. 이 전략은 Roth IRA의 소득 한도를 피하는 방법입니다.

2010년에 정부는 Roth IRA 전환에 대한 소득 한도를 제거했습니다. 현재는 기존 IRA에서 Roth IRA로 전환하는 데 소득 제한이 없습니다.

즉, 전환을 하면 세금이 부과될 가능성이 있습니다. 기존 IRA 계좌에 세금 공제 가능한 금액을 기부한 경우 전환 시 세금을 납부해야 합니다.

백도어 Roth IRA는 어떻게 작동하나요?

액면 그대로 백도어 Roth IRA 전략을 실행하는 것은 어렵지 않습니다. 하지만 실수가 발생하므로 바로 시작하기 전에 작동 방식을 이해해야 합니다. 이 전략에서 발생하는 대부분의 오류는 세금과 관련이 있습니다.

백도어 Roth IRA를 수행하는 방법:

1. 공제되지 않는 기존 IRA에 $6000를 기부하세요. (기존 IRA는 신규 또는 기존 계좌일 수 있습니다.)
2. 기존 IRA에서 기부한 $6000를 Roth IRA로 전환하세요.

참고:세금을 더 쉽게 받으려면 같은 연도에 환산을 수행하세요. 세금 공제 IRA를 사용하거나 기존 IRA에 세금 공제 기여금이 포함되어 있는 경우 세금 공제 가능 기여금에 대해 세금을 납부해야 합니다(아래 세금 영향 참조). 전환하기 전에 CPA와 상담하거나 세금 계산을 수행하여 백도어 Roth IRA가 세금에 어떤 영향을 미치는지 확인하세요.

백도어 Roth IRA의 장점과 단점은 무엇인가요?

혜택

• 세금을 미리 납부하지만 성장과 인출에는 세금이 부과되지 않습니다.
• 귀하의 소득이 Roth IRA 기여 소득 한도를 초과하는 경우 백도어 Roth가 Roth에 투자할 수 있는 유일한 방법입니다. 그런 다음 면세 성장 및 인출 혜택을 누릴 수 있습니다.
• 향후 수입과 세율이 더 높아질 것으로 예상된다면 백도어 Roth IRA 전략의 혜택을 누릴 수 있습니다.
• Roth IRA에는 계좌 소유자의 평생 동안 요구되는 최소 분배액(RMD)이 없으므로 전체 잔액을 상속인에게 물려줄 수 있습니다.

단점

• 세금에 미치는 영향을 이해하지 못하면 필요하거나 원하는 것보다 더 많은 비용을 지불하게 될 수 있습니다.

(기존 IRA에 기부한 금액의 전부 또는 일부가 세금 공제 대상인 경우 Roth IRA로 전환된 금액 중 일부에 대해 세금을 납부하게 됩니다. 이 경우 전환으로 인해 올해 소득세를 더 많이 납부하게 될 수 있습니다. 아래 세금 관련 섹션을 참조하세요.)

• 59½세 미만인 경우 10%의 벌금을 지불하지 않는 한 변환된 금액을 이용하려면 5년을 기다려야 합니다. 백도어 Roth IRA에 있는 자금은 기부금이 아닌 전환 자금으로 간주됩니다. (일반 Roth IRA를 사용하면 세금과 벌금 없이 기여금을 인출할 수 있지만 전환의 경우에는 그렇지 않습니다.)
• 백도어 Roth IRA 전략이 언제까지 유효할지 예측하는 것은 불가능합니다.
• 전환을 완료하는 데 너무 오래 기다리면 세금이 복잡해질 수 있습니다.

백도어 Roth IRA의 세금 영향

기존 IRA에서 Roth IRA로 돈을 전환할 때 세금이 복잡해질 수 있습니다. 이는 기존 IRA에 대한 원래 기부금이 세금 공제 대상인 경우입니다.

전환 시 납부하는 세금은 기존 IRA 기여금 중 세전 및 세후 금액을 얼마나 사용했는지에 따라 달라집니다.

기존 IRA 기부금이 세전 금액(세금 공제액)과 세후 금액을 혼합하여 사용한 경우, 원래 모든 IRA 계정에 합산한 세금 공제 기부액의 비율에 대해 세금을 납부하게 됩니다.

초과 과세를 피하기 위해 해당 연도의 세금을 신고할 때 IRS 양식 8606을 제출하는 것이 중요합니다. 양식 8606은 기존 IRA에 대한 공제되지 않는 기여금을 추적합니다. 그렇게 하면 이 돈을 Roth IRA로 전환할 때 이미 세금을 납부했기 때문에 과세되지 않습니다.

예:

• 공제 불가능한 기존 IRA에 $6000를 적립하고 해당 $6000를 Roth IRA로 전환하는 경우 전환에 대한 세금을 내지 않습니다. (이는 IRA 계좌에 과거 세금 공제 대상 IRA 기여금이 아직 남아 있지 않은 경우에 한합니다.)
• 세금 공제가 가능한 Traditional IRA에 $6000를 기부하고 이를 Roth IRA로 전환하는 경우 전체 전환과 기부 시점부터 Roth IRA로 전환되는 시점 사이의 증가분에 대해 세금을 납부하게 됩니다.
• 세금 공제 대상과 공제 불가능한 기존 IRA 기여금이 혼합되어 있는 경우 모든 세금 공제 기여금의 비율에 대해 세금을 납부하게 됩니다. 이를 비례배분이라고 합니다.

비례 계산을 하려면 모든 기존 IRA 계좌의 세금 공제 기여금 비율을 계산하세요.*

예를 들어, 귀하가 모든 기존 IRA 계좌에 총 $100,000를 기부했다고 가정해 보겠습니다. 이 기부금 중 $25,000는 세후 금액으로 사용되었으며 이 기부금 중 $75,000는 세금 공제 대상이었습니다.

Roth IRA로 전환된 금액의 75%에 대해 세금을 납부해야 합니다. 따라서 올해 $6000를 Traditional IRA에서 Roth IRA로 전환하려면 해당 $6000의 75%, 즉 $4500에 대해 세금을 납부하게 됩니다.

백도어 Roth IRA 세금 관련 내용은 혼란스럽고 복잡할 수 있습니다. 특히 세금 공제 IRA 기부금을 납부한 경우 CPA나 다른 세무 전문가와 상담하는 것이 좋습니다.

백도어 로스가 귀하에게 적합합니까?

다음과 같은 경우 Backdoor Roth IRA를 고려할 수 있습니다.

1. 인출 시 향후 수입이 더 높아질 것으로 예상하는 경우
2. 귀하의 소득이 Roth IRA에 기부할 수 있는 한도를 초과했습니다.
3. 5년 동안은 돈이 필요하지 않습니다(59½세 미만인 경우). 및/또는
4. 최소 분배(RMD)를 피하고 싶습니다.

백도어 Roth가 귀하에게 적합하다고 결정했다면 그 과정을 이해하십시오. 간단한 과정이지만 실수가 잦습니다.

모든 세금 관련 사항과 이것이 귀하에게 어떤 영향을 미칠지 고려하고 우려사항이나 질문이 있는 경우 전문가에게 문의하세요.

*다른 계좌에서 자금을 인출할 수 있는 401k 계획이 있는 경우 비례 배분을 피할 수 있습니다. 이에 대한 자세한 내용을 알아보려면 이 문서가 도움이 될 것입니다.

Amanda가 작성한 기사

Amanda는 Women Who Money의 팀원이자 Why We Money의 창립자이자 블로거입니다. 그녀는 행복, 가치, 돈, 부동산에 관해 글을 쓰는 것을 즐깁니다.

돈을 버는 여성들

Amy Blacklock과 Vicki Cook은 2018년 3월 Women Who Money를 공동 창립하여 개인 금융, 경력 및 기업가 주제에 대한 유용한 정보를 제공함으로써 귀하가 자신 있게 돈을 관리하고, 순자산을 늘리고, 전반적인 재정 건전성을 개선하고 궁극적으로 재정적 독립을 달성할 수 있도록 돕습니다.