축하합니다! 새로운 직장을 구하는 중이거나 고용주가 후원하는 퇴직을 앞두고 있는 경우, 고용주가 후원하는 적격 퇴직 계획 자산과 관련하여 고려해야 할 사항이 상당히 많습니다. 좋은 소식:소득세나 벌금을 내지 않고도 은퇴 저축을 가져갈 수 있습니다.

고용주가 후원하는 적격 은퇴 계획 자산 이월:귀하의 선택 사항

옵션이 있다는 것을 아는 것이 좋습니다. 직장을 그만둘 때 일반적으로 고용주가 후원하는 적격 은퇴 계획 자산으로 다음 조치 중 하나를 취할 수 있으며, 그 중 가장 일반적인 것은 401(k)입니다:

1. 애셋을 이전 요금제에 그대로 둡니다. 아무 것도 하지 않고 은퇴 저축을 이전 고용주에게 맡기십시오(허용되는 경우). 이 계좌에 추가 자금을 추가할 수 없다는 점만 알아두세요. 귀하는 더 이상 직원이 아니므로 거래 수수료뿐만 아니라 계획 관리 또는 행정 수수료도 적용될 수 있습니다.
2. 자산을 현금화하세요. 59 ½세 이전에 퇴직 계획에서 현금을 인출하기로 선택하면 조기 분배로 간주됩니다. 이는 소득세 부과 외에도 귀하의 분배금에 10% 조기 인출 벌금이 부과될 수 있으므로 일반적으로 59 ½ 이전에 현금을 인출하는 것은 피함을 의미합니다. 또한 거주 지역에 따라 연방 소득세 20%를 의무적으로 원천징수하고 주정부 소득세를 원천징수할 수도 있습니다.
3. 새 고용주의 요금제로 롤오버합니다. 귀하는 이전 고용주의 적격 은퇴 계획에서 새 고용주의 적격 은퇴 계획으로 자산을 이동할 수 있습니다. 가능한 이점에는 수수료 및 비용 절감 가능성이 포함됩니다. 일반적으로 계속 기여할 수 있습니다. 그리고 새로운 플랜에 따라서는 해당 플랜에 축적된 퇴직자산을 담보로 대출을 받을 수도 있습니다. 참고로, 새 계획에 참여하기 전에 대기 기간이 있을 수 있습니다.
4. 401(k)를 IRA로 롤오버하세요. 이전 고용주의 적격 은퇴 플랜(예:401(k) 플랜)에서 개인 은퇴 계좌(IRA)로 은퇴 자산을 이월하면 은퇴 자산을 계속해서 저축할 수 있습니다. 대부분의 IRA는 다양한 투자 옵션을 제공하지만 고용주 계획과 동일한 옵션을 제공하지 않을 수도 있습니다. 그리고 IRA를 사용하면 자산에 대해 대출을 받을 수 없습니다.

또한 IRA 계좌 개설 및 유지 비용을 이전 고용주의 적격 은퇴 계획에 자산을 남겨 두는 비용 및/또는 새 고용주의 적격 은퇴 계획으로 자산을 이월하는 비용을 비교할 수도 있습니다.

올바르게 수행한 경우, 이전 고용주의 적격 은퇴 계획에서 은퇴 자산을 IRA 또는 다른 고용주의 적격 은퇴 계획으로 롤오버하면 이전 고용주의 적격 은퇴 계획에서 자금을 인출한 후 과세 계정에 재투자하는 것과 비교하여 은퇴 자산 증가에 대한 세금을 계속 연기하는 데 도움이 될 수 있습니다. 하지만 고려해야 할 규칙이 있습니다.

두 가지 롤오버 방법:직접 또는 간접

일반적으로 롤오버 자격이 있는 은퇴 자산을 적격 은퇴 플랜(예:401(k) 또는 403(b) 플랜)에서 즉시 과세 대상 없이 IRA로 이동할 수 있습니다. IRA로의 롤오버는 일반적으로 롤오버 규칙을 준수하는 경우 참가자에게 소득세나 벌금을 부과하지 않습니다. 귀하의 적격 은퇴 계획 자산을 IRA로 롤오버하기로 결정하기 전에 두 유형의 차이점을 이해하고 어느 유형이 귀하에게 가장 적합한지 식별하는 것이 중요합니다.

• 직접 이월은 은퇴 계획/계좌 간에 자금을 이동하는 가장 쉬운 방법입니다. 이전 고용주가 IRA에 대한 크레딧을 받기 위해 IRA 관리인에게 배당금을 지급하도록 하기만 하면 됩니다(예:IRA 혜택을 위해 IRA 관리인에게 지급되는 분배 수표). 올바르게 처리된 경우 직접 롤오버는 비과세됩니다.

• 간접 이월은 분배금이 귀하에게 직접 지급된다는 의미입니다(예:귀하에게 직접 지급되는 분배 수표). 그런 다음 분배금을 받은 후 60일 이내에 IRA에 자금을 입금하는 것은 귀하에게 달려 있습니다. 귀하의 분배금에는 일반적으로 연방 소득세 20%가 의무적으로 원천징수됩니다. 자금의 일부 또는 전부를 유지하기로 결정하거나 해당 기간 내에 분배된 금액(세금을 위해 원천징수된 금액 포함)을 IRA(또는 기타 적격 퇴직 플랜)에 예치하지 않은 경우 예치하지 않은 금액에 대해 소득세를 납부해야 합니다. 59½세 미만인 경우 분배 가산세 10%를 추가로 납부해야 합니다.

수탁자 간 양도

• 수탁자 간 이체는 한 수탁자에서 다른 수탁자에게 직접 자금을 이체하는 것입니다. 롤오버와 달리, 서로 다른 은퇴 계좌 유형 간에는 수탁자 간 양도가 허용되지 않습니다. 예를 들어, 투자자는 401(k)에서 IRA로 자산을 이전할 수 없지만 IRA에서 IRA로의 이전은 허용됩니다.

신탁 관리인에서 신탁 관리인으로의 양도는 계정 소유자에게 분배되지 않고 IRA에서 IRA로의 롤오버에 대한 연간 1회 롤오버 규칙에서 면제되므로 양도 시점에 과세 대상이 아닙니다. 이는 롤오버로 간주되지 않기 때문입니다.

위 옵션 또는 이전 고용주의 요금제에서 사용할 수 있는 모든 옵션을 이해하는 데 추가 도움을 받으려면 언제든지 800-387-2331로 전화하여 롤오버 또는 이전에 대한 단계별 지원을 받으세요.

공 굴리기

새로운 직업이나 은퇴를 준비하는 것은 어려울 수 있지만 직장에서 적격 은퇴 계획을 IRA로 전환하는 것은 반드시 그럴 필요는 없습니다. E*TRADE에서는 다음 세 단계를 통해 퇴직 저축을 이월할 수 있습니다1:

1. 약 15분 안에 온라인으로 E*TRADE IRA를 개설하세요
2. 이전 고용주의 적격 은퇴 계획 자산 롤오버
3. 투자 선택

롤오버의 전부 또는 일부가 지정된 Roth 계좌(예:Roth 401(k) 계좌, Roth 403(b) 계좌 또는 Governmental Roth 457(b) 계좌)에서 나오는 경우 Roth IRA를 개설하여 지정된 Roth 계좌 자산을 받아야 합니다.

기사 각주

1 일부 롤오버 상황에는 추가 단계가 필요할 수 있습니다. 상황이 좀 더 복잡하다면(예:기존 IRA와 Roth IRA 간의 자산 분할 또는 회사 주식 양도) 전화(800-387-2331)하세요. 무엇을 해야 할지 정확하게 안내해 드리겠습니다.

CRC# 4886275 2025년 10월

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개인 퇴직 계좌는 은퇴 저축을 늘릴 수 있는 스마트하고 쉬운 방법입니다. 귀하의 재정 상황에 관계없이 E*TRADE에는 귀하의 은퇴 목표를 향해 나아가는 데 도움이 될 수 있는 IRA가 있습니다.