IRS는 미국인들이 직장 퇴직 계좌에 추가 적립을 할 수 있는 방법을 바꾸고 있으며, 이는 퇴직 계획 및 예산 책정에 중요한 영향을 미칠 수 있습니다.

2026년 초부터 고소득자가 직장 401(k) 퇴직 계획에 대한 보충 기여금을 납부하는 방식을 변경하는 새로운 규칙이 발효되었습니다. 급여세가 적용되는 소득이 $150,000 이상인 50세 이상의 사람들은 Roth 401(k)에 추가 적립금을 납부해야 합니다.

2022년 SECURE 2.0법에 의해 요구되는 이 변경은 영향을 받는 근로자가 기존 401(k) 계좌에 추가 기여금을 납부할 때 이전에 사용할 수 있었던 선불 세금 공제를 놓치게 된다는 것을 의미합니다. 공제는 기여 금액을 기준으로 근로자의 과세 소득을 줄였습니다.

그러나 변경의 영향을 받는 근로자는 플랜의 5년 노후화 규칙이 충족되면 면세 수입 및 인출과 같은 Roth 계정이 제공하는 이점을 잠재적으로 누릴 수 있습니다.

IRS, 2026년 업데이트된 기부 한도 공개

캐치업 기여 변경 사항은 이러한 기여를 세후 Roth 401(k)에 넣어야 하는 고소득자에게 영향을 미칩니다. (아이스톡)

2026년에는 근로자가 401(k) 계획에 최대 24,500달러를 적립할 수 있습니다. 이는 작년의 23,500달러에서 증가한 금액입니다.

50세 이상의 근로자는 올해 2025년 한도보다 500달러 늘어난 8,000달러의 추가 보충 기여금을 받을 수 있습니다. 일부 계획에서는 60~63세 연령대의 등록자가 $11,250의 더 큰 보충 기여를 할 수 있도록 허용합니다.

보충 기여금에 대한 새로운 규칙 변경은 영구적이며 소득 기준은 계획을 후원하는 고용주가 제공한 전년도 W-2 양식을 기준으로 결정됩니다. 

트럼프는 주택 구입자의 계약금을 위한 401(K) 인출 계획의 '큰 팬이 아니다'라고 말했습니다.

IRS는 2022년 보안 2.0법의 요구에 따라 변경했습니다. (Kayla Bartkowski/Getty Images)

따라서 근로자가 2025년 과세연도에 $150,000 이상을 벌었다면 2026년 과세연도에 납부한 기여금에 대해 조정이 적용됩니다.

소득이 150,000달러 미만인 근로자는 규정 변경의 영향을 받지 않으며 기존 401(k)이든 Roth 401(k)이든 계속해서 401(k)에 대한 보충 기여를 할 수 있습니다.

Fidelity는 변화에 따라 자신의 전략을 재고할 수 있는 은퇴를 위한 저축을 하는 사람들이 은퇴를 위한 저축을 위한 다른 방법을 고려할 수 있다고 지적합니다.

트럼프의 401(K) 확장 명령:어떤 새로운 투자 옵션을 사용할 수 있나요?

401(k) 캐치업 변경 사항은 2026년에 납부한 퇴직 기여금에 적용됩니다. (Angela Weiss / AFP for Getty Images)

그중에는 자격을 갖춘 건강 보험에 등록된 경우 건강 저축 계좌(HSA)에 기여하는 것이 있습니다. 세금 우대 계좌를 통해 등록자는 세전 소득으로 의료비를 지불하고 은퇴 목표에 도움이 될 수 있는 세금 절감 혜택을 누릴 수 있습니다.

Fidelity는 또한 저축자들이 401(k) 계획에 대한 정기 기부금을 최대화하는 데 집중하거나 Roth IRA 또는 기존 IRA에 대한 부분 기부를 고려하거나 기존 IRA 자금을 Roth IRA로 전환하는 데 집중할 수 있다고 제안합니다. 

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회사에서는 은퇴 저축 목표에 관해 세금 또는 금융 전문가와 상담하여 계획을 세울 것을 권장합니다.