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새해가 되니 모든 생각이 결국 세금으로 돌아갑니다. 1월은 작년 세금에 미치는 영향을 이해하고 내년 전략을 계획하기에 완벽한 시기입니다. .
4월 15일에 더 작은 수표를 쓰는 방법(또는 더 많은 환급금을 받는 방법)을 생각할 때 종종 강조점은 세금 공제입니다.
현실은 세금 정책 센터에 따르면 현재 거의 90%의 세금 신고자가 표준 공제를 사용하고 있다는 것입니다.
2017년 표준 공제 증가는 일반적인 비사업 관련 공제 비용(모기지 이자, 주 및 지방세, 자선단체)이 항목별 공제만큼 유용하지 않다는 것을 의미합니다.
대부분의 W-2 임금 소득자에게 세금을 덜 내는 것은 모호한 공제 비용을 찾는 것이 아니라 과세 소득이 적다고 신고하는 것입니다.
해당 전략이 성공하기 위해 취해야 할 조치는 봄이 오기 전에 결정하는 것이 가장 좋습니다.
먼저 몇 가지 중요한 정의:
귀하의 MAGI는 특정 공제를 받거나 특정 보조금(예:은퇴 또는 의료 저축 계좌 기여금)을 받을 수 있는 자격에 영향을 미칩니다.
1040 세금 양식의 MAGI가 낮을수록 납세 의무가 낮아집니다. 출발점은 한계세율의 차이를 염두에 두는 것입니다.
2022년에 발생한 과세 소득에는 아래 표가 적용됩니다.
요율 미혼인 경우 공동 신고서를 제출하는 기혼자의 경우 (MFJ) 별도로 신고하는 기혼자의 경우 가장용 10%최대 $10,275최대 $20,550최대 $10,275최대 $14,65012%$10,276 – $41,775$20,551 – $83,550$10,276 – $41,775$14,651 – $55,90022%$41,776 – $89,075$83,551 – $178,150$41,776 – $89,075$55,901 – $89,05024%$89,076 – $170,050$178,151 – $340,100$89,076 – $170,050$89,051 – $170,05032%$89,076 – $170,050$340,100 – $431,900$89,076 – $170,050$170,051 – $215,95035%$215,951 – $539,900$431,901 – $647,850$215,951 – $323,925$215,9511 – $539,90037%$539,900초과 $647,850초과 $323,925초과 $539,900출처:Internal Revenue Service2021년 소득이 있는 독신의 경우 , 12% 한계 세율은 최대 $40,525까지 적용되고 $40,526부터 $86,375까지 소득에 대해서는 22%로 점프한 다음 $164,925에 도달할 때까지 최대 24%까지 인상됩니다.
32% 세율 등급 이상으로 올라간 후에야 가능합니다. MFJ(Married Filing Jointly) 납세자의 소득 수치는 두 배입니다.
괄호 안에 해당하는 소득 금액에는 해당 세율이 적용됩니다.
세금 소득 범위가 넓기 때문에 특정 세율을 유지하기 위해 과세 대상 소득을 관리하는 것은 아마도 세금 계산서를 낮추는 주요 전략이 아닐 것입니다.
그러나 괄호 사이의 거품에 있을 것으로 예상된다면 아래에서 설명하는 것처럼 약간의 과세 소득 관리에 참여하는 것이 가치가 있을 수 있습니다. (돈을 덜 번다는 뜻은 아닙니다!)
더 낮은 MAGI를 신고하면 소득 제한 세금 공제 혜택을 받을 수 있다는 것이 더 유용할 것입니다.
(기본 사항:세금 공제는 세금 공제보다 훨씬 낫습니다. 세금 공제는 세액공제 금액만큼 세금 납부액을 줄여줍니다.)
다음은 가장 가치 있는 세금 공제의 몇 가지 예입니다:
· 미국 기회세 공제는 자녀의 대학 등록금을 지불하는 부모에게 특히 유용합니다. 학생당 최대 $2,500까지 크레딧을 받을 수 있습니다. 전액 공제를 신청하려면 소득이 $80,000($160,000 MFJ)를 초과해서는 안 됩니다.
· 평생 학습 학점은 귀하 또는 부양가족이 비학위 프로그램에 등록했거나 하프타임 미만으로 등록한 경우에 유용합니다. 이 세액공제는 세금 신고당 최대 $2,000까지 가능하며 $69,000($138,000 MFJ) 이상의 소득에 대해서는 단계적으로 완전히 폐지됩니다.
· 13세 미만의 자녀나 기타 장애가 있는 사람을 돌보는 경우, 새로 확대된 자녀 및 부양가족 부양 공제를 통해 비용의 일부를 상쇄할 수 있습니다. 이 세액공제를 최대한 활용하려면 가구 소득이 $125,000를 초과해서는 안 됩니다. 소득이 $400,000를 초과하는 경우 혜택이 단계적으로 완전히 중단됩니다.
· 자녀 세금 공제(Child Tax Credit)는 이 글을 쓰는 시점에서 다소 움직이는 목표입니다. 귀하의 MAGI가 이 중요한 세금 혜택을 누릴 수 있는 능력을 제한한다고만 말하면 충분합니다. 현재 상태로는 $200,000($400,000 MFJ) 이상의 소득에 대해 자녀당 $2,000 공제가 단계적으로 폐지되기 시작합니다. 추가 혜택에 대한 더 낮은 소득 한도가 있을 수 있습니다.
그렇다면 귀하가 지불하는 보험료는 보험료 세금 공제만큼 줄어들 수 있습니다.
계산은 위의 크레딧보다 더 복잡합니다. 그러나 IRS의 이 도구를 사용하여 보험료 세금 공제를 적용할 수 있습니다.
귀하의 MAGI가 귀하의 가족 규모에 대한 연방 빈곤선의 400%를 초과하지 않는 한 일반적으로 귀하는 크레딧을 받을 자격이 있습니다.
2022년 장기 자본 이득은 $41,657 또는 $83,350 MFJ(2021 – $40,400 또는 $80,800 MFJ) 미만 소득에 대해 0%, 최대 $459,750 또는 $517,200 MFJ(2021 – $445,850 또는 $501,600)까지 15% 과세됩니다. MFJ) 이후에는 20%
단기 자본 이득은 일반 한계 소득세율로 과세됩니다.
상당한 자본 이득이 있는 경우, 보고된 소득이 그러한 이득에 대한 과세에 어떤 영향을 미치는지 아는 것이 합리적입니다.
또한, 표준공제를 이용하더라도 세금에 대한 학자금 대출 이자(최대 $2,500)를 납부한 금액에 대해 공제를 받을 수 있습니다. 하지만 MAGI가 $70,000($140,000 MFJ)를 초과하면 그렇게 할 수 있는 능력이 종료됩니다.
이제 MAGI를 낮추는 방법을 모색하기로 확신했다면 어떻게 이를 달성할 수 있습니까?
· 가장 확실한 출발점은 전통적인 (세전) 퇴직 계획입니다. 세금 유예 은퇴 계획에 기여하면 과세 소득이 낮아집니다.
401(k), 403(b) 또는 457(b) 계획과 같은 직장 퇴직 계획은 기존 IRA보다 이러한 목적에 더 유용한 도구입니다.
IRA와 달리 401(k) 가입 자격은 소득에 따라 제한되지 않으며 연간 허용 기부금 금액이 훨씬 더 높습니다.
Fidelity에 따르면 젊은 투자자들은 Roth(세후) 은퇴 계좌 옵션을 특히 좋아합니다.
그러나 모두 귀하의 퇴직 저축은 세후에 적립됩니다. 오늘 귀중한 세금 절감 기회를 놓치고 있는지 잠시 생각해 보십시오.
인생의 은퇴 계좌에서 분배금을 받는 시점에는 이러한 소득 흐름이 과세 소득으로 보고되지 않으므로 Roth 유형 계좌가 가장 좋은 친구입니다.
MAGI가 낮다는 것은 귀하의 사회보장 혜택 중 과세 대상이 더 적다는 것을 의미합니다.
고소득 가구의 경우 소득이 $91,000($182,000 MFJ)를 초과하면 메디케어 파트 B 보장에 대한 추가 요금이 부과됩니다.
은퇴 기간 동안 투자 내역을 "세금 다각화"하면 연간 세금 납부를 관리할 수 있습니다.
보시다시피, 현재 한계 세율과 미래 세율 예측을 비교하는 것은 "어떤 유형의 퇴직 계좌가 가장 좋은가?"의 일부일 뿐입니다. 계산.
· 건강 저축 계좌(HSA)에 기부 . HSA는 현재 납부하는 소득세 금액을 낮추는 또 다른 인기 있는 방법입니다. 이러한 기여금은 세전으로 이루어지기 때문입니다.
공제액이 높은 건강 보험 플랜을 보유하는 것이 타당하다면 2022년에는 개인으로서 HSA에 연간 최대 $3,650까지 적립할 수 있으며 가족의 경우 최대 $7,300까지 늘릴 수 있습니다.
올해 55세 이상인 분들은 "보충" 기부금으로 1,000달러를 추가로 기부하실 수 있습니다.
적격 의료비 계좌에서 인출하는 경우 연령에 관계없이 세금이 부과되거나 벌금이 부과되지 않습니다.
65세가 되면 어떤 목적으로든 벌금 없이 HSA를 인출할 수 있지만 이는 과세 소득으로 간주됩니다.
· 유연한 지출 계정(FSA)을 고려하세요 . HSA만큼 관대하지는 않지만 의료 FSA 또는 피부양자 관리 FSA에 대한 기부금은 세전이므로 납세 의무가 줄어듭니다.
그러나 FSA의 잔액은 "사용 또는 손실"입니다. 일반적으로 해당 연도 말이나 그 직후까지 적격한 비용으로 지출해야 합니다.
의료 FSA에 연간 $2,850를 추가하거나 부양 가족 관리 FSA에 $5,000를 추가할 수 있습니다.
두 진영 모두에 참여하고 싶을 수도 있습니다:
그렇게 하면 나중에 비과세 소득을 선택할 수 있습니다. 세금이 간단하다고 누가 말했나요?
다음:취미를 사업으로 전환하면 세금 혜택이 있나요?
AFC®, CRPC®의 Lisa Whitley가 작성한 기사.
Lisa는 다양한 배경의 사람들과 매일 돈에 관한 대화를 나누는 것을 즐깁니다. 국제 개발 분야에서 오랜 경력을 쌓은 그녀는 현재 자신의 업무에 문화 간 역동성을 접목하여 개인과 가족이 재정적 안녕을 달성하도록 돕고 있습니다.
돈을 버는 여성들
Amy Blacklock과 Vicki Cook은 2018년 3월 Women Who Money를 공동 창립하여 개인 금융, 경력 및 기업가 주제에 대한 유용한 정보를 제공함으로써 귀하가 자신 있게 돈을 관리하고, 순자산을 늘리고, 전반적인 재정 건전성을 개선하고 궁극적으로 재정적 독립을 달성할 수 있도록 돕습니다.