퇴직 시 세금은 오늘날의 복잡한 규칙과 규정을 가진 많은 사람들에게 악몽이 될 수 있습니다. 401(k) 플랜, IRA 및 기타 퇴직 계좌에는 가장 똑똑한 투자자도 보지 못하는 많은 세금 함정이 있습니다. 따라서 퇴직자들이 세금 코드의 모든 부분에 대해 항상 최신 정보를 받는 것은 아니며 결과적으로 필요한 것보다 더 많은 세금을 납부하게 되는 것은 큰 충격이 아닙니다. 이제 퇴직금을 마련했으므로 엉클 샘에게 초과 급여를 지급하고 있지 않은지 확인해야 합니다. 귀하의 현재 세금 지식을 평가하는 데 도움이 되도록 다음은 은퇴자가 은퇴 시 세금에 대해 자주 틀리는 12가지 질문입니다. . 자신의 세금 상황에 대해 얼마나 이해하고 있는지 살펴보십시오.
(그리고 은퇴하는 동안 주에서 세금을 부과하는 방법에 대해 자세히 알아보려면 은퇴자에 대한 세금에 대한 주별 가이드를 확인하십시오.)
질문: 은퇴하면 세율이 일할 때보다 높거나 낮습니까?
답변: 때에 따라 다르지. 많은 사람들이 은퇴하면 더 낮은 세금 범위에 들어갈 것이라는 가정 하에 은퇴 계획을 세웁니다. 그러나 다음 세 가지 이유로 인해 그렇지 않은 경우가 많습니다.
1. 퇴직자들은 일반적으로 더 이상 예전처럼 세금 공제를 받지 않습니다. 그들의 집은 갚았거나 가까이에 있으므로 모기지 이자 공제가 없습니다. 또한 부양 가족으로 청구할 자녀가 없거나 소득을 줄이기 위한 연간 세금 유예 401(k) 기여금이 없습니다. 따라서 거의 모든 소득이 은퇴 기간 동안 과세 대상이 됩니다.
2. 은퇴자들은 돈이 많이 드는 재미를 원합니다. 당신이 새로 은퇴한 많은 사람들과 같다면, 당신은 여행을 하고 전에 할 시간이 없었던 취미에 참여하기를 원할 것입니다. 그리고 그것은 저렴하지 않습니다. 따라서 은퇴 후 자신을 위해 마련한 수입은 직장에서 버는 것보다 훨씬 낮지 않을 수 있습니다.
3. 미래의 세율은 현재보다 높을 수 있습니다. 그것을 직시합시다... 역사적 맥락에서 볼 때 세율은 이제 낮습니다. 2021년 37%의 최고 세율은 1940년대의 94%와 비교하면 흥정이며, 1970년대까지만 해도 70% 범위입니다. 그리고 오늘날의 정치 환경과 증가하는 국가 부채를 고려할 때 미래의 세율은 현재보다 훨씬 높을 수 있습니다.
질문: 사회 보장 혜택은 과세 대상입니까?
답변: 예. "잠정 소득"에 따라 사회 보장 혜택의 최대 85%에 연방 소득세가 적용됩니다. 잠정 소득을 결정하려면 수정된 조정 총 소득에 사회 보장 연금의 절반을 더하고 면세 이자를 모두 더하십시오.
기혼자이고 공동으로 세금을 신고하는 경우 다음 사항을 확인하세요.
IRS에는 귀하의 혜택이 과세 대상인지 여부를 결정하는 데 도움이 되는 편리한 계산기가 있습니다. 사회 보장 혜택에 대한 세금 계산도 확인해야 합니다.
그리고 국세를 잊지 마십시오. 대부분의 주에서(전부는 아니지만!) 사회 보장 혜택은 면세입니다.
질문: 은퇴한 후에도 여전히 IRA에 기부할 수 있습니까?
답변: 예. 2019년의 SECURE Act 덕분에 모든 퇴직자는 이제 급여를 받으면 전통적 또는 Roth IRA에 기부할 수 있습니다. 과거에는 전통적인 IRA에 기부하기 위한 컷오프 연령이 70½이었지만 SECURE Act는 연령 기반 제한을 폐지했습니다.
50세 미만인 경우 2021년에 IRA에 기부할 수 있는 최대 금액은 $6,000입니다. 50세 이상인 사람은 "캐치업" 기부금으로 연간 1,000달러를 추가할 수 있으며 2021년 최대 IRA 기부액은 7,000달러가 됩니다. IRA에 기여하려면 직장에서 돈을 받아야 합니다. 또한 귀하가 벌어들인 것보다 더 많은 금액을 계정에 넣을 수 없습니다.
기존 IRA에 대한 2021년 기부금도 세금 공제 대상이 될 수 있습니다. 귀하 또는 귀하의 배우자가 직장에 은퇴 계획이 없는 경우, 소득에 관계없이 기존 IRA에 대한 전체 기여금을 공제할 수 있습니다.
Roth IRA의 경우 기부금은 세금 공제 대상이 아닙니다. 대신, 세금이 지불된 후 돈은 Roth IRA에 들어갑니다. 그런 다음 언제든지 세금이나 벌금 없이 기부금을 인출할 수 있습니다. 또한 소득은 5년 동안 계정을 소유하고 59½세 이상인 경우 면세 및 벌금 없이 인출할 수 있습니다. 또한 Roth IRA에는 최소 분배금이 필요하지 않으며 Roth IRA에 기부할 수 있는 금액에는 소득 제한이 있습니다.
질문: 은퇴 후 Roth IRA에서 인출하면 세금이 면제됩니까?
답변: 예. Roth IRA는 큰 장기적 세금 이점이 있습니다. 세전 달러로 자금을 조달하는 401(k) 및 전통적인 IRA 사촌과 달리 Roth에 대한 기부금에 대한 세금을 선불로 지불하므로 인출 시 세금이 면제됩니다. 당신은 은퇴. 한 가지 중요한 주의 사항은 면세 인출을 받기 전에 최소 5년 동안 계정을 보유하고 있어야 한다는 것입니다. 또한 기부한 금액을 세금 없이 언제든지 인출할 수 있지만 10% 조기 인출 벌금에 직면하지 않고 이익을 인출할 수 있으려면 최소 59½세 이상이어야 합니다.
질문: 401(k) 플랜에서 기존 IRA로의 퇴직 후 롤오버는 면세입니까?
답변: 네, 제대로 하면. 401(k) 플랜에서 기존 IRA로 면세 롤오버를 수행하는 두 가지 방법이 있습니다. 먼저 401(k) 계좌에서 자금을 인출한 다음 IRA에 직접 입금할 수 있습니다. 401(k)에서 자금을 받으면 기존 IRA로의 이월을 완료하는 데 60일이 걸립니다. 이 마감일을 놓치지 않는 것이 중요합니다. 늦는 경우 인출된 자금은 과세 소득으로 처리됩니다. 또한, 이 시간 제한을 초과하면 59½세(401(k) 계획을 후원하는 회사를 그만둔 경우 55세)가 아닌 경우 10% 조기 철회 벌금이 부과될 수 있습니다. 나중에 다른 퇴직 계좌로 이월하려는 경우에도 지급되는 401(k) 분배금에 대해 20% 원천징수 요건이 있습니다.
세금을 내지 않고 401(k) 플랜에서 기존 IRA로 자금을 이체하는 다른 방법은 직접 롤오버를 수행하는 것입니다. 직접 롤오버에서는 401(k) 계획 관리자에게 401(k) 계정에서 직접 돈을 가져와 롤오버 IRA에 넣으라고 지시합니다. 관리자는 또한 허용되는 IRA 계정으로 수표를 보낼 수 있습니다. 직접 롤오버에는 원천징수 또는 조기 인출 패널티가 없습니다.
질문: 소유한 연금에서 받는 소득이 과세 대상입니까?
답변: 아마도 (적어도 일부는). 퇴직 시 소득을 제공하는 연금을 구입한 경우 원금을 나타내는 지불 부분은 면세됩니다. 나머지는 과세됩니다. 귀하에게 연금을 판매한 보험 회사는 과세 대상을 알려야 합니다. 세전 자금(예:기존 IRA)으로 연금을 구입한 경우 다른 규칙이 적용됩니다. 이 경우 지급액의 100%가 경상 소득으로 과세됩니다. 또한 연금에 대해 지불해야 하는 세금은 우선 양도소득세율이 아닌 일반 소득세율로 납부해야 합니다.
질문: 기존 IRA 및 401(k) 보유자는 몇 살부터 필수 최소 분배금(RMD)을 받기 시작해야 합니까?
답변: 72세. SECURE 법은 2020년 1월 1일부터 RMD의 연령을 72세로 높였습니다. 이전에는 70½이었습니다. (참고로 CARES 법은 2020년에 RMD를 면제했지만 2021년 이후에는 다시 적용됩니다.)
강제로 인출해야 하는 금액:약 3.65%에서 시작하며 그 비율은 매년 증가합니다. 80세에는 5.35%입니다. 90이면 8.77%입니다. RMD 계산기를 사용하면 백분율을 계산하는 것이 생각보다 어렵지 않을 수 있습니다. (2022년부터 RMD 계산이 조정되어 분포가 더 오랜 기간에 걸쳐 분산됩니다.)
질문: RMD는 여러 IRA 및 여러 401(k) 계획의 분배에 대해 동일한 방식으로 계산됩니까?
답변: 아니요. 퇴직 계좌가 여러 개인 경우 한 가지 중요한 차이점이 있습니다. 기존 IRA가 여러 개인 경우 RMD는 각 IRA에 대해 별도로 계산되지만 모든 계정에서 인출할 수 있습니다. 반면에 401(k) 계좌가 여러 개 있는 경우 401(k)별로 금액을 계산하고 각 계좌에서 별도로 인출해야 합니다. 이러한 이유로 일부 401(k) 관리자는 필요한 분배금을 계산하여 특정 날짜까지 돈을 인출하지 않은 경우 자동으로 보내지만 IRA 관리자는 IRA에서 돈을 자동으로 분배하지 않을 수 있습니다.
질문: 72세가 되는 해의 12월 31일까지 첫 RMD를 받아야 합니까?
답변: 아니오. 일반적으로 연말까지 72세가 된 후 매년 RMD를 복용해야 합니다. 그러나 먼저 RMD는 72세가 된 다음 해 4월 1일까지입니다. 그러나 주의하십시오. 첫 번째 인출을 연기하면 같은 해 12월 31일까지 두 번째 RMD도 받아야 합니다. 두 RMD에 대해 세금을 납부해야 하기 때문에(공제할 수 없는 기부금에서 일부를 뺀 금액) 1년에 두 개의 RMD를 사용하면 더 높은 세금 범위에 들어갈 수 있습니다.
조정 총소득(비과세 이자 소득 포함)이 독신인 경우 $88,000, 부부 공동 신고의 경우 $176,000 이상인 경우 메디케어 고소득 추가 요금이 부과되는 것과 같은 다른 파급 효과도 있을 수 있습니다. (참고:이는 2021년 할증료를 결정하기 위한 소득 기준입니다.)
질문: 배우자가 사망하고 많은 생명 보험금을 받게 된다면 그 돈에 대해 세금을 내야 합니까?
답변: 아니요. 어려운 시기에 충분히 대처할 수 있는 상황이므로 피보험자의 사망으로 인해 지급된 생명보험금은 과세 대상이 아님을 알아두는 것이 좋습니다.
질문: 2021년에 연방 유산세가 부과되려면 개인의 사망 유산이 얼마나 가치가 있어야 합니까?
답변: 1,170만 달러(부부의 경우 2,340만 달러 이상). 유산의 가치가 기준액보다 적으면 연방 유산세가 부과되지 않습니다. 결과적으로 연방 유산세는 많은 사람들에게 중요한 요소가 아닙니다. 그러나 앞으로는 바뀔 것입니다. 2017년 세금 개혁법은 연방 유산세 면제 기준을 두 배 이상 늘렸지만 일시적일 뿐입니다. 2026년에는 500만 달러(인플레이션 조정 포함)로 다시 하락할 예정입니다. 또한 바이든 대통령은 2020년 선거 운동 기간 동안 면제 기준을 더 빨리 줄여야 한다고 촉구했습니다.
귀하의 유산에 연방세가 적용되지 않는 경우에도 여전히 주세가 부과될 수 있습니다. 12개 주와 컬럼비아 특별구는 주 유산세를 부과하며, 제외 한도는 연방 한도보다 훨씬 낮을 수 있습니다. 또한 6개 주에서 상속세를 부과하며 상속인이 부담합니다. (자세한 내용은 무서운 죽음에 세금을 부과하는 18개 주를 참조하십시오.)
질문: 65세 이상이면 다른 사람들이 허용하는 것보다 더 높은 표준 공제를 받을 수 있습니까?
답변: 예. 2021년 표준 공제액은 독신인 경우 $12,550, 공동 세금 보고를 제출하는 부부의 경우 $25,100입니다(2020년에는 각각 $12,400 및 $24,800). 그러나 65세 이상은 독신 또는 가구주로 신고하는 경우 2021년에 추가로 $1,700를 받습니다(2020년에는 $1,650). 기혼신고 공동신고? 배우자 중 한 명이 65세 이상이고 다른 한 명은 65세 이상인 경우 표준 공제액이 $1,350(2020년은 $1,300) 증가합니다. 두 배우자가 모두 65세 이상인 경우 2021년 인상액은 $2,700(2020년은 $2,600)입니다.